友邦团体养老年金专题讲座

1、AIA confidential and proprietary information. Not for distribution. 友邦团体养老友邦团体养老年年金专题讲座金专题讲座AIA.COM.CN团体保险部团体保险部- -养老金管理养老金管理 2|AIA confidential and proprietary information. Not for distribution. 友邦团体养老年金业务友邦团体养老年金业务 在团体养老年金保险领域拥有 30 多年丰富经验的友邦保险，以其渊博和精湛的专业知识，为企业和个人提供量身定制的产品和服务，来满足客户的需求。友邦保险退休金管理及信托有

2、限公司(香港)是中国香港领先的退休金计划管理服务提供商之一，为友邦中国大陆的养老金业务提供全面支持。 美国友邦养老金管理及信托有限公司(香港)荣获了多项业内重大奖项： 2007-2008资本杂志资本杰出企业成就奖 最佳退休服务提供机构 2008 最佳企业杰出奖 2008 香港管理专业协会优质管理奖铜奖 2008 香港的选择:超级品牌奖 2007-2008 资本才俊杂志非凡服务大赏奖 2005-2009 商界展关怀标志 2006 最佳业务管理杂志最佳业务实践奖创新 3|AIA confidential and proprietary information. Not for distributi

3、on. 20062006年年= 19821982年年= 数据来源：劳动和社会保障部网站养老压力养老压力离退休离退休/ /在职比在职比我们的养老我们的养老 4|AIA confidential and proprietary information. Not for distribution. *摘自法制晚报报道劳动和社会保障部郑斯林部长的话。养老压力养老压力 社会基本养老保障社会基本养老保障资金缺口巨大：资金缺口巨大：2.52.5万亿元万亿元降低保障，扩大覆盖面：降低保障，扩大覆盖面：11% 11% 8%8% 国家大力推进企业补充养老保障国家大力推进企业补充养老保障 5|AIA confide

4、ntial and proprietary information. Not for distribution. 金融国金融国 3030条条 国办发 2008126号 国务院办公厅关于当前金融促进经济发展的若干意见 （十六）积极发展个人、团体养老等保险业务，鼓励和支持有条件企业通过商业保险建立多层次养老保障计划，研究对养老保险投保人给予延迟纳税等税收优惠。推动健康保险发展，支持相关保险机构投资医疗机构和养老实体。提高保险业参与新型农村合作医疗水平，发展适合农民需求的健康保险和意外伤害保险。 6|AIA confidential and proprietary information. Not

5、for distribution. 吸引优秀人才吸引优秀人才 激励员工长期服务激励员工长期服务 价值肯定，长效激励价值肯定，长效激励 合理利用有限资源合理利用有限资源企业管理与团体养老年金计划企业管理与团体养老年金计划 7|AIA confidential and proprietary information. Not for distribution. 养老养老如何积累如何积累如何保本如何保本如何增值如何增值企业企业员工员工永嘉永嘉团体养老年金保险计划团体养老年金保险计划人才人才如何吸引如何吸引如何激励如何激励如何凝聚如何凝聚企业和员工的共赢企业和员工的共赢 8|AIA confident

6、ial and proprietary information. Not for distribution. * 投资收益按照本公司公布的结算利率或投资单位价格进行结算，详情请参见保险合同。友邦团体养老年金账户概览友邦团体养老年金账户概览账户管理账户管理公共账户公共账户个人账户个人账户企业企业缴费缴费部分部分个人个人缴费缴费部分部分个人账户个人账户投资管理投资管理企业缴费企业缴费个人缴费个人缴费个人账户个人账户企业企业缴费缴费部分部分个人个人缴费缴费部分部分投资收益投资收益投资收益投资收益投资收益投资收益投资收益投资收益企业企业缴费缴费 9|AIA confidential and propr

7、ietary information. Not for distribution. 员工员工缴费缴费企业企业缴费缴费个人账户投资收益投资收益员工缴费部分员工缴费部分企业缴费部分企业缴费部分已归属已归属部分部分投资收益投资收益n 身故+死亡风险保额+n 退休，全残n 离职+保险责任保险责任* 死亡风险保险金额详情请参见保险合同。 10|AIA confidential and proprietary information. Not for distribution. 死亡风险保险金额 若被保险人在个人账户建立后身故，则该身故保险金额等于本公司相关手续完成当日的个人账户权益与死亡保险金额之和。死

8、亡风险保险金的计算及其限额均按下述规定执行：1. 若被保险人在加入或恢复加入本合同后(以较迟者为准)两年内（不含第二个保险单周年日）身故，则该死亡风险保险金额等于相关手续完成当日个人账户权益扣除该日前最近一年内累计缴付的追加保险费后的余额的10%（百分之十）并参照本条款第3项的规定，且该死亡风险保险金额以十万元为最高限额并以零为最低限额；2. 若被保险人在加入或恢复加入本合同(以较迟者为准)两年后（含第二个保险单周年日）身故，则该死亡风险保险金等于相关手续完成当日个人账户权益扣除该日前最近一年内累计缴付的追加保险费后的余额的10%（百分之十)并参照本条第3项规定，且该死亡风险保险金以一百万元为

9、最高限额并以零为最低限额;3. 若对应被保险人的单期追加保险费超过五十万元，该被保险人需要填写本公司制定的健康告知问卷。若该被保险人在保险费追加之日的一年后(含一年)身故，本公司有权根据其问卷结果，限定该期追加保险费对应的死亡风险保险金以5万元为最高限额；4. 若被保险人于年满六十岁后投保本合同，其死亡风险保险金额为零；5. 若被保险人系未成年人，则本条中所述的死亡风险保险金额应当以当时适当的保险监管机构规定的最高赔偿限额为限。保险责任保险责任 11|AIA confidential and proprietary information. Not for distribution. 持续奖金

10、持续奖金发放方式：若企业按照投保单上约定的缴费方式和缴费金额缴付保险费满5个保单年度的，AIA将于第六个保单年度的首月发放持续奖金。该奖金每五年发放一次，其额度为保单约定的前五年保险费总额的 0.2%。 *该奖励不适用于追加保险费，且若投保人在任何时候行使过部分提取的权利，当期对应的持续奖金丧失。3245161110保险责任保险责任为感谢企业持续的合作和支持，特设持续奖金回馈企业与员工注：详细内容请参见保险合同的保险条款 12|AIA confidential and proprietary information. Not for distribution. 部分领取部分领取自合同生效的第二

11、个保险单年度起，至被保险人约定的保险金领取起始日前，经投保人同意，被保险人可以书面通知友邦，要求提取其个人账户中个人缴费部分的金额，但提取的金额不得超过相应账户中个人缴费资金余额的15%，本公司将该金额退还该被保险人。该项权利每一保险单年度最多行使一次。部分提取个人账户资金部分提取个人账户资金员工员工缴费缴费企业企业缴费缴费个人账户投资收益投资收益员工缴费部分员工缴费部分企业缴费部分企业缴费部分已归属已归属部分部分投资收益投资收益15%可部分提取可部分提取 13|AIA confidential and proprietary information. Not for distribution

12、. 计划设计计划设计 缴费计划 离职归属计划 缴费投资选择权三大人力资源管理工具三大人力资源管理工具 14|AIA confidential and proprietary information. Not for distribution. 企业可自由决定是否要求员工缴费企业可自由决定是否要求员工缴费示例一：企业承担全部缴费 员工无负担，易推行 福利力度大，激励性强示例二：企业和员工共同缴费 员工参与感强，提升留才效果 员工享有便宜、安全的投资平台灵活的计划设计灵活的计划设计缴费计划缴费计划 15|AIA confidential and proprietary information. N

13、ot for distribution. 企业可自由选择缴费周期，匹配财务状况企业可自由选择缴费周期，匹配财务状况l定期缴费：年缴，半年缴，季缴，月缴定期缴费：年缴，半年缴，季缴，月缴l不定额不定期缴费不定额不定期缴费l 暂停缴费期，条件暂停缴费期，条件： 所有个人账户权益总和不低于所有个人账户权益总和不低于5 5万万 且平均每个个人账户权益不低于且平均每个个人账户权益不低于2 2千元千元灵活的计划设计灵活的计划设计缴费计划缴费计划 16|AIA confidential and proprietary information. Not for distribution. 示例一 中短期留才计

14、划示例二 长期留才计划企业可自由设定离职归属比例，激励员工长期服务企业可自由设定离职归属比例，激励员工长期服务仅针对企业缴费部分，个人缴费部分不受影响仅针对企业缴费部分，个人缴费部分不受影响退休金、身故保险金、全残保险金不受影响退休金、身故保险金、全残保险金不受影响灵活的计划设计灵活的计划设计 离职归属计划离职归属计划 17|AIA confidential and proprietary information. Not for distribution. 进取型稳健型示例示例: :低收益低收益低风险低风险团体万能投资账户稳健组合投资账户优选平衡组合投资账户增长组合投资账户投资连结型万能型高

15、收益高收益高风险高风险货币市场投资账户注意：投资有风险。投资连结投资账户单位价格可升亦可跌，投保前请详细阅读有关销售说明文件。以上例子仅供参考，并不构成任何缴费投资建议，投保人者应选择适合个人风险承受能力的缴费投资组合。灵活的缴费投资组合灵活的缴费投资组合方便的投资组合转换方便的投资组合转换先进的先进的缴费投资选择缴费投资选择 18|AIA confidential and proprietary information. Not for distribution. 示例一示例一 企业统一决策企业统一决策 企业为所有缴费制定统一的投资组合企业为所有缴费制定统一的投资组合 操作简单，便于推行操作

16、简单，便于推行 示例二示例二 员工自主决策员工自主决策 企业制定若干种投资套餐企业制定若干种投资套餐 友邦召开说明会，员工选择套餐友邦召开说明会，员工选择套餐 企业主管无需承担投资决策风险企业主管无需承担投资决策风险 员工参与感强，提升留才效果员工参与感强，提升留才效果套餐套餐3 3套餐套餐2 2套餐套餐1 1员工员工缴费缴费企业企业缴费缴费员工员工缴费缴费企业企业缴费缴费企业可统一决策全公司企业可统一决策全公司缴费投资组合缴费投资组合企业亦可以允许员工决定个人帐户的投资组合企业亦可以允许员工决定个人帐户的投资组合注意：投资有风险。投资连结投资账户单位价格可升亦可跌，投保前请详细阅读有关销售说

17、明文件。以上例子仅供参考，并不构成任何缴费投资建议，投保人者应选择适合个人风险承受能力的缴费投资组合。先进的先进的缴费投资选择缴费投资选择 19|AIA confidential and proprietary information. Not for distribution. 注意:1. *最低保证利率在每年的十二月份对下一个年度的最低保证利率进行调整并公布，适用于1月1日到12月31日 2. 投保前请详细阅读有关销售说明文件。为实现本投资账户的投资目标，本公司保留修改本投资账户的投资策 略的权力。团体万能投资账户团体万能投资账户企业债券和企业债券和金融债券金融债券国债和高信国债和高信用等

18、级债券用等级债券低风险低风险低回报低回报高风险高风险高回报高回报投资目标投资目标 低风险投资，提供稳定持续的投资回报 100%投资于债券市场*最低保证利率：最低保证利率： 2.5% 20|AIA confidential and proprietary information. Not for distribution. 投资目标投资目标 在强调投资账户充分流动性的前提下，以积极主动的投资策略，通过投资高信用等级的短期固定收益类金融工具，追求低风险的稳定收益。无保证收益无保证收益注意:投保前请详细阅读有关销售说明文件。为实现本投资账户的投资目标，本公司保留修改本投资账户的投资策略的权力。货币市

19、场投资账户货币市场投资账户低风险低风险低回报低回报高风险高风险高回报高回报固定收益类资产固定收益类资产 100%100% 21|AIA confidential and proprietary information. Not for distribution. 投资目标投资目标 综合考虑资产风险和回报前提下，追求长期、稳定、可持续的投资收益和资产价值增长。无保证收益无保证收益注意:投保前请详细阅读有关销售说明文件。为实现本投资账户的投资目标，本公司保留修改本投资账户的投资策略的权力。稳健组合投资账户稳健组合投资账户股票和股票类证券投股票和股票类证券投资基金资基金 10% -50%10% -5

20、0%低风险低风险低回报低回报高风险高风险高回报高回报固定收益类资产固定收益类资产 90% - 50%90% - 50% 22|AIA confidential and proprietary information. Not for distribution. 投资目标投资目标 组合投资，分散风险，追求资产价值的长期稳定增长无保证收益无保证收益注意:投保前请详细阅读有关销售说明文件。为实现本投资账户的投资目标，本公司保留修改本投资账户的投资策略的权力。优选平衡组合投资账户优选平衡组合投资账户低风险低风险低回报低回报高风险高风险高回报高回报股票型基金、其他股票型基金、其他直接投资工具等直接投资工

21、具等 30% - 70%30% - 70%货币市场基金货币市场基金 、 债券、现金债券、现金等高流动性资产等高流动性资产 70% - 30%70% - 30% 23|AIA confidential and proprietary information. Not for distribution. 投资目标投资目标 保持适当流动性的前提下，通过主动配置于股权类投资资产，以追求资产价值的长期增长 无保证收益无保证收益注意:投保前请详细阅读有关销售说明文件。为实现本投资账户的投资目标，本公司保留修改本投资账户的投资策略的权力。增长组合投资账户增长组合投资账户低风险低风险低回报低回报高风险高风险高

22、回报高回报股票和股票类证券投资股票和股票类证券投资基金基金 90 90% - 50% - 50%固定收益类资固定收益类资 1010% - 50% - 50% 24|AIA confidential and proprietary information. Not for distribution. 新产品特色新产品特色友邦永嘉团体养老年金特色:额外增送10%的账户价值身故保障金；2.5%最低保证利率（每年评估）持续奖金部分提取 25|AIA confidential and proprietary information. Not for distribution. 客户的常见问题客户的常见问

23、题我们的准客户在哪？我们的准客户在哪？我们的优势我们的优势案例分享案例分享相关法规相关法规/ /条例介绍条例介绍 26|AIA confidential and proprietary information. Not for distribution. 我们的准客户在哪？我们的准客户在哪？已承保客户单位性质分布已承保客户单位性质分布国有企业：15合资：20外资：31中资：50 27|AIA confidential and proprietary information. Not for distribution. 民营、三资企业需求民营、三资企业需求我们的准客户在哪？我们的准客户在哪？需要

24、建立留才计划或者补充养老金计划之前在购买过同业公司产品，但对服务或投资收益或规范性等方面不满意，考虑更换供应商自主管理的帐户转至第三方专业机构（由于审计等原因）海外帐户转至大陆境内帐户（本地化+人民币升值） 28|AIA confidential and proprietary information. Not for distribution. 投保目的分布投保目的分布:增加员工福利：增加员工福利：6464留才：留才：50提供员工基本保障：提供员工基本保障：17我们的准客户在哪？我们的准客户在哪？ 29|AIA confidential and proprietary information

25、. Not for distribution. 我们的准客户在哪？我们的准客户在哪？ 广大的中小企业都是我们的客户广大的中小企业都是我们的客户, ,特别是特别是民营企业民营企业(中资公司中资公司)、三资企业里的高管及核心员工三资企业里的高管及核心员工 30|AIA confidential and proprietary information. Not for distribution. 客户的常见问题客户的常见问题我们的准客户在哪？我们的准客户在哪？我们的优势我们的优势案例分享案例分享国家相关条文国家相关条文 31|AIA confidential and proprietary info

26、rmation. Not for distribution. 成交单数成交单数总被保险人数总被保险人数资产管理总额资产管理总额160单单19,888人人2.56亿元亿元友邦团体养老年金的成绩单截至截至20092009年年7 7月月3131日日我们的优势我们的优势 32|AIA confidential and proprietary information. Not for distribution. 我们的优势我们的优势 33|AIA confidential and proprietary information. Not for distribution. 我们的优势我们的优势 丰富的养

27、老金管理经验丰富的养老金管理经验 友邦拥有友邦拥有3030余年的养老金管理经验余年的养老金管理经验 强大稳定的系统支持强大稳定的系统支持，服务于企业人力资源管理服务于企业人力资源管理 友邦独有的友邦独有的2424小时网上时实查讯系统及网上投资账户转换系统小时网上时实查讯系统及网上投资账户转换系统, ,方便快捷方便快捷。 减轻人力资源的负担减轻人力资源的负担 双语服务双语服务 为满足企业外国员工的需求，所需资料均可提供英文版；中英文网站；为满足企业外国员工的需求，所需资料均可提供英文版；中英文网站；养老金服务专线及专家在线邮箱均可提供双语服务。养老金服务专线及专家在线邮箱均可提供双语服务。 灵活

28、多样的自主缴费投资组合灵活多样的自主缴费投资组合 年缴年缴, ,半年缴半年缴, ,季缴和月缴都可以季缴和月缴都可以, ,适合企业财务安排适合企业财务安排 简单的一站式服务方案简单的一站式服务方案 专业的养老金服务团队专业的养老金服务团队, ,企业只需设定计划企业只需设定计划, ,牵投保单和缴纳保费牵投保单和缴纳保费, ,其余的其余的我们来做我们来做 34|AIA confidential and proprietary information. Not for distribution. 自愿性自愿性已参加中国社保的员工，不包括持外国护照员工。所有员工，包括持外国护照员工。所有符合资格的员工必

29、须全部加入计划。雇主可自行指定参保员工。团体养老金与企业年金的比较团体养老金与企业年金的比较 35|AIA confidential and proprietary information. Not for distribution. 供款方雇主和员工均需供款。雇主需供款，并可自行决定员工是否参与供款。缴费的百分比原：必须定期缴费。现行：可以暂停缴费雇主每年的缴费一般不超过上一年员工工资总数的1/12。雇主和雇员每年的总缴费一般不超过上一年员工工资总数的1/6。雇主可以决定缴费基数和缴费周期。可以定期或不定期缴费，可以固定或不固定百分比。团体养老金与企业年金的比较团体养老金与企业年金的比较 3

30、6|AIA confidential and proprietary information. Not for distribution. 可撤回性一旦建立就不能撤回。可以。雇主可以随时终止或转变计划。便捷性员工除因移民、身故或退休脱离计划外，无权从个人账户及企业账户中领取现金。离职时，员工的个人账户可以转到接受公司的企业年金计划下。如果接受公司没有企业年金计划，前公司有责任继续管理该员工的账户，直到他退休、移民或死亡。员工全残、身故或退休时，可以领取全部企业缴费及个人缴费。离职时，员工可以领取企业缴费的已归属部分以及个人缴费的全额。企业缴费的未归属部分将退还企业。团体养老金与企业年金的比较团

31、体养老金与企业年金的比较 37|AIA confidential and proprietary information. Not for distribution. 个人所得税 员工缴费并无明确税收 优惠。 企业缴费应计入员工所 得并征个人所得税，具体操作细节目前尚未明确。需与当地税务局接洽。 员工缴费并无税收优惠。 可选择下列方式之一计算个人所得税：i）延税方式：企业缴费部分归属给员工时，以归属部分为税基；或ii）企业缴费时，以100%缴费为税基。团体养老金与企业年金的比较团体养老金与企业年金的比较 38|AIA confidential and proprietary informati

32、on. Not for distribution. 优点优点 缺点缺点 团体分红产品传统保险产品，概念简单，容易理解 收益基本固定，测算容易风险相对较低 很难满足退休金计划的灵活需求收益较低运作透明度较低一般单独成立分红账户，分开运作将逐渐从团体退休金市场中淡出 团体万能产品 提供独立的投资账户提供一定程度的最低收益保证或本金保证 投资收益接近债券市场的投资收益 单个投资账户客户无选择权长期而言，最低保证限制了投资组合范围，并须设立最低保证准备金，从而降低了实际结算利率 团体投连产品 提供多个独立的投资账户可以提供不同的风险和收益组合长期投资通常可获得较高回报 对公司系统开发和投资管理要求较高

33、对客户投资观念和背景知识要求高 同业产品对比同业产品对比 39|AIA confidential and proprietary information. Not for distribution. 同业公司产品永嘉 产品结构大多相对僵化 灵活 计划设计模式大多单一产品可选投资账户 在线查询大多无法提供此项服务即时 与企业年金系统对接否支持 资产独立性大多不独立独立 净值更新速度每周或每月，甚至更长每天 费用离职、退休给付有些公司收费免费账户转换基本收费（手工转换）免费（网上操作）部分提取有些公司收费免费同业产品对比同业产品对比 40|AIA confidential and propriet

34、ary information. Not for distribution. 客户的常见问题客户的常见问题我们的准客户在哪？我们的准客户在哪？我们的优势我们的优势案例分享案例分享相关法规相关法规/ /条例介绍条例介绍 41|AIA confidential and proprietary information. Not for distribution. A A公司方案：公司方案： 该方案共有10名员工参保，其中5名为公司高管，平均参保年龄为46岁，共缴保费200多万。员工可网上选择申请缴费投资转换。典型的奖金+留才计划计划方案：缴费方式：缴费方式：年缴投资组合投资组合:投资选择投资选择万能

35、投资账户万能投资账户优选平衡投资组合优选平衡投资组合计划一100%0计划二50%50% 42|AIA confidential and proprietary information. Not for distribution. A A公司方案：公司方案：缴费规则：缴费规则：高管：高管：40万万/人人 核心员工：核心员工：2万万/人人 离职权益归属比例：离职权益归属比例： 服务年限归属比例少于一年 0%满一年，少于两年 20%满两年，少于三年 40%满三年，少于四年60%满四年，少于五年80%满五年100% 43|AIA confidential and proprietary informa

36、tion. Not for distribution. 该公司为某知名跨国体育用品公司，共有100多名员工参保缴费规则：缴费规则：按薪资比例缴费，员工缴5%，企业缴5% 员工缴3%，企业缴3%缴费方式：缴费方式：月缴投资组合投资组合: : 万能投资账户 投资连接账户 货币市场 增长组合 优选平衡 稳健组合 01100% 0250%50%0370%70%0430%30%0550%员工可任意分配，合计50%0670%员工可任意分配，合计30%0730%员工可任意分配，合计70%B B公司方案：公司方案： 44|AIA confidential and proprietary information

37、. Not for distribution. 服务年资：服务年资：自建立劳动关系之日起计算离职权益归属比例：离职权益归属比例：服务年限归属比例少于一年 0%满一年，少于两年 10%满二年, 少于三年 20%满三年，少于四年 50%满四年，少于五年 70%满五年，少于六年 85%满六年后 100%B B公司方案：公司方案：典型的“增加员工福利&留才”计划 45|AIA confidential and proprietary information. Not for distribution. 客户的常见问题客户的常见问题我们的准客户在哪？我们的准客户在哪？我们的优势我们的优势案例分享

38、案例分享相关法规相关法规/ /政策介绍政策介绍 46|AIA confidential and proprietary information. Not for distribution. 客户的常见问题客户的常见问题1.如何缴税？（能避税吗？）2.万能结算利率多少?（与市场对比）3.员工没领走的钱能返还公司吗？4.员工领取的时候还要扣手绪费吗？ 47|AIA confidential and proprietary information. Not for distribution. 客户的常见问题客户的常见问题Q1:万能结算利率多少万能结算利率多少?（与市场对比）（与市场对比） A:今年起

39、至今，年回报3.3%。与个险万能结算利率不同。Q2:员工离职时所获得的归属权益是否需要课税？员工离职时所获得的归属权益是否需要课税？A: 目前的进入账户缴费均已扣税，因此员工离职或退休时所获的保险金及投资收益是无需课税。Q3:员工没领走的钱能返还公司吗？员工没领走的钱能返还公司吗？A: 当权益未支付时，雇主不可以把成员的未归属权益提现；但在权益支付时），友邦会将未归属权益及时退还雇主。Q4:被保险人何时可以申请领取保险金？被保险人何时可以申请领取保险金？A:在这个计划有效期内发生了退休、离职、全残、身故的保险事故其中任何一种情况，就可以提出索赔申请保险金。 48|AIA confidentia

40、l and proprietary information. Not for distribution. 客户的常见问题客户的常见问题Q5:各省市的投资账户是不是一样？各省市的投资账户是不是一样？A: 不是，有关法例规定各省市需投资于属于该省市的投资账户，但资金的分布大概相同。Q6:身故及残疾有没有保额？身故及残疾有没有保额？A: 友邦永嘉团体养老年金计划与其他养老保险产品不同，并沒有一个固定的保额；友邦永嘉计划是一个鼓励企业为员工的退休生活作保障的储蓄计划，基本上如客戶缴费一百块，友邦就把该一百块放到员工的账戶，而当员工退休，身故或残疾时，友邦将会按照保单条款，发放给员工其账戶內的全数账户价

41、值，包括投资回报及持续奖金。对于身故，受益人将另外获个人账户价值10%保险金额的补偿。Q7：一一个员个员工的工的权权益可不可以另一益可不可以另一个员个员工名工名义继续义继续下去？下去？ A:不能，如果一个员工离职退休身故残疾，他的权益将会按概定的权益归属比例分发。但一个员工终止计划后，未归属权益部分可以抵缴新加入员工的保费。 49|AIA confidential and proprietary information. Not for distribution. Q8:假如友邦假如友邦倒闭倒闭，客戶，客戶会不会会不会遭受遭受损损失？失？A:团体退休金保险计划采用了跟信托类似的方法，同样会把客

42、戶的资产跟友邦资产放于不同的账戶內；除了得到客戶的指示，否则任何人都不能碰到客戶的资产，因此，即使友邦倒闭，客戶的权益亦会受到保障。Q9：初始初始费费用，用，个个人人账户账户管理管理费费及退保及退保手续费手续费等等费费用是由哪用是由哪个单个单位位负责负责？A: 初始费用，个人账户管理费及退保手续费均由投保人 (企业) 负责。Q10：投投资账户资账户的投的投资资有何限制？有何限制？A:根据现行的法规，所有资金均限制投资于中国境內。但友邦有多年的国外投资经验，将来一旦法规放宽，我们会因为市场需要即时引进其他国外投资。客户的常见问题客户的常见问题 50|AIA confidential and pr

43、oprietary information. Not for distribution. Q11：友邦如何友邦如何协协助助雇主雇主做做税务减免税务减免的申的申请请？A: AIA将提供团体保险发票，以便企业作税务减免的申请。Q12：可不可以可不可以转换投资组合转换投资组合？A:客户可以转换未来供款的投资选择。Q13:我怎样查阅缴费投资组合的投资账户投资单位价格？我怎样查阅缴费投资组合的投资账户投资单位价格？A:您可通过友邦团体养老年金保险互动网页查阅投资账户的最新投资单位价格。Q14:供款的百分比是按供款的百分比是按税税前或者是前或者是税后税后的工的工资资？A:我们的系统能支援两方面的安排。但经

44、验告诉我们税前缴款的安排对企业来说比较复杂。客户的常见问题客户的常见问题 51|AIA confidential and proprietary information. Not for distribution. Q15：我可以从哪里得知我现在的个人账户价值？我可以从哪里得知我现在的个人账户价值？A:您可以到友邦团体养老年金保险互动网页查阅您的个人账户价值。此外，我们还会在每一保险单年度寄发给您一份年度个人账户报告。报告将显示该周年报告年度下您的个人账户的保险费缴付、费用收取、投资收益及个人账户价值等信息内容。Q16：被保被保险险人每人每隔隔多久才多久才会会收到一次收到一次结算书结算书? ?

45、A:一年一次Q17：标准计划书标准计划书及及个个人化人化计划书从计划书从哪哪里发里发出？出？A:团体保险部。Q18：你们的系统是在哪里运作？：你们的系统是在哪里运作？哪地哪地区运区运作？作？A: RPAS (Regional Pension Administration System) 在在上海总部运作。客户的常见问题客户的常见问题 52|AIA confidential and proprietary information. Not for distribution. 客户的常见问题客户的常见问题我们的准客户在哪？我们的准客户在哪？我们的优势我们的优势案例分享案例分享相关法规相关法规/政策

46、介绍政策介绍 53|AIA confidential and proprietary information. Not for distribution. 相关法规相关法规/ /政策介绍政策介绍1.1.保险法保险法2.2.社会养老保险政策社会养老保险政策3.3.保险公司养老保险业务管理办法保险公司养老保险业务管理办法4.4.人力资源及薪酬福利人力资源及薪酬福利5.5.补充养老保险税收问题补充养老保险税收问题6.6.人身保险新型产品信息批露管理办法人身保险新型产品信息批露管理办法 54|AIA confidential and proprietary information. Not for d

47、istribution. 1. 1. 养老年金养老年金明确投保人权益归属明确投保人权益归属 办法的第十八、十九、二十条要求在合同中应当明确投保人和被保险人各自缴费部分的权益归属，被保险人缴费部分的权益应当完全归属其本人；被保险人在离职时，有权申请提取该被保险人的全部或者部分已归属权益；团体养老年金保险合同设置公共账户的，被保险人缴费部分的权益不得计入公共账户。2. 2. 控制投资选择控制投资选择保险公司不得推荐高风险投资组合保险公司不得推荐高风险投资组合办法的第二十三条规定对投保人具有投资选择权的养老年金保险产品，在保险合同约定的开始领取养老金年龄的前5年以内，保险公司不得向投保人推荐高风险投

48、资组合。 3. 3. 操作灵活操作灵活 在投保人数上，团体养老年金和企业年金不同，只要5个人以上的特定团体成员，就可以作为被保险人，由相关单位或团体向保险公司投保团体养老年金保险；在投保方式上，团体养老年金比较灵活，投保人可选择定期、不定期、定额或不定额交纳保险费。企业可根据自身的效益、员工的贡献程度来缴纳保险费，而个人也可通过保险人来缴纳保险费。保险公司养老保险业务管理办法保险公司养老保险业务管理办法 55|AIA confidential and proprietary information. Not for distribution. Q4:企业和员工如何缴税？企业和员工如何缴税？A:

49、 企业所得税: - 购买团体养老保险产品 对于向保险公司的团体养老保险计划拨付的企业缴费部分，可在福利费科目列支。在2008年1月1日开始执行的中华人民共和国企业所得税法中，计税工资概念已经取消，内外资企业的福利费均统一为工资总额的14%。从2008年1月起，工资总额14%以内的企业缴费均可税前列支。 - 自行管理养老金计划由企业自行管理的养老金计划的所有资产仍属于企业资产的一部分，在企业自行管理过程中取得的这部分资产的投资收益属于企业收入的一部分，需征收企业所得税。客户的常见问题客户的常见问题 56|AIA confidential and proprietary information.

50、Not for distribution. 补充养老保险税收问题补充养老保险税收问题个人所得税：客户公司为员工购买团体养老保险产品，其为员工缴付的费用应视客户公司为员工购买团体养老保险产品，其为员工缴付的费用应视为员工收入的一部分，为员工收入的一部分，“应在企业向保险公司缴付时（即该保险落到被保险人的保险账户）并入员工当期的工资收入，按“工资、薪金所得”项目计征个人所得税，税款由企业负责代扣代缴。”（国税函国税函20053182005318号）号） 客户公司可以根据各自情况，选择缴税的时点。1.企业缴费时计税 由于企业为员工缴费时，企业缴费部分可能尚未归属于员工个人，若员工离职时企业缴费部分仍

51、未全部归属，则企业应向当地税务机关要求退还多缴的个人所得税。2.实际归属时计税 根据当年度员工增加的已归属账户价值部分，进行计税。（这一缴税方式需征得所属税局的同意。） 57|AIA confidential and proprietary information. Not for distribution. 针对补充养老保险费针对补充养老保险费有关企业所得税的最新政策有关企业所得税的最新政策财税200927号 根据中华人民共和国企业所得税法及其实施条例的有关规定，现就补充养老保险费、补充医疗保险费有关企业所得税政策问题通知如下：自2008年1月1日起，企业根据国家有关政策规定，为在本行业任职

52、或者受雇的全体员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，分别在不超过职工工资总额5%5%标准内的部分，在计算应纳税所得额时准予扣除；超过的部分，不予扣除。消息来源 http:/ 财政部 国家税务总局二九年六月二日 58|AIA confidential and proprietary information. Not for distribution. 补充养老保险税收问题补充养老保险税收问题 重要声明重要声明 本文件所载之资料只供内部参考，不能分发给他她人或用作公开讨论。当中资料是根据我们对有关文件及主管部门规定的阐释。本公司已尽力确保其准确性，然而不代表所载资料全面及百分百准确。本公司建议

53、贵公司于作出任何决定前咨询专业的税务顾问或税务主管部门。 59|AIA confidential and proprietary information. Not for distribution. AIA confidential and proprietary information. Not for distribution. 行政流程及卓越服务行政流程及卓越服务03 60|AIA confidential and proprietary information. Not for distribution. 销售流程销售流程销售流程准客户阶段签发保险合同售后服务1.了解产品；2.发现准客

54、户；3.了解客户需求1.填写计划建议书申请表；2.交给团险部销售专员1.再次拜访，可申请陪访；2.确定客户投保意向签单报账生效网站查询、投资组合转换周年报告 热线电话 61|AIA confidential and proprietary information. Not for distribution. To agent: 保护好你的准客户！保护好你的准客户！业务优先级原则业务优先级原则 客户书面指定的销售人员或保险经纪公司优先 无客户书面指定时保险营销员与保险经纪公司优先级别相同，先到先得 提交提交完整的建议书申请表，获得建议书申请表，获得3个月准客户保护期个月准客户保护期保险营销员与保

55、险经纪公司均优先于直销杜绝恶意抢占客户资源杜绝恶意抢占客户资源 不接受不完整的建议书申请表 未提供未提供 客户名称、联系人姓名、部门、职位、联系方式等客户名称、联系人姓名、部门、职位、联系方式等 2个月内，如无有效客户拜访或进展，准客户保护提前终止业务员间不得恶意诽谤攻击，诋毁公司形象业务员间不得恶意诽谤攻击，诋毁公司形象*详情请参见团体养老年金营运手册准客户跟进阶段准客户跟进阶段 62|AIA confidential and proprietary information. Not for distribution. 登陆“营销员天地”后，点击“团体退休金” 63|AIA confiden

56、tial and proprietary information. Not for distribution. 必必 填填选选 填填 64|AIA confidential and proprietary information. Not for distribution. 准客户跟进阶段准客户跟进阶段1.ME收到计划建议书申请表后，3个工作日内，出具计划建议书。2.如有陪访需要，可与ME联系，确定时间。3.与ME沟通好收费事项。 65|AIA confidential and proprietary information. Not for distribution. 5 元 / 每个被保险

57、人 / 每月保单管理费企业企业需要需要另缴另缴每个保险单年度内，由本公司操作的前三次转换,，每次手续费为零，第四次及以后的每次操作手续费不超过二十五元。每次转换须符合本公司当时的规定。若开通网上缴费投资转换，则无需收取费用。 投资账户转换费 5% * 每期所缴保险费初始费用费率费率不满一年 满一年满两年满三年满四年满五年 5%4%3%2%1%0%团体万能投资账户 无 货币市场投资帐户 1.0% / 每年增长组合投资账户 1.5% / 每年优选平衡组合投资账户 1.5% / 每年稳健组合投资账户 1.5% / 每年投资管理费企业企业无须无须另缴另缴发放养老金、离职保险金、身故保险金或全残保险金时

58、，不收取退保手续费 退保手续费 66|AIA confidential and proprietary information. Not for distribution. 客户确认签单了，怎么操作？客户确认签单了，怎么操作？1.与ME联系，我们已为您准备好了整套投保材料；2.客户只需签字盖章，提供被保险人名单及缴费清单。3.您收到账单后，通知客户付款。账单中含有每位员工的缴费明细。若客户选择转账形式付款，报账由我们来做。 67|AIA confidential and proprietary information. Not for distribution. 签单流程签单流程报账报账若客户选择支票形式付款，请携带支票、合同号、账单编号(后两项可以咨询团体养老金运营中心取得)至柜台或营管处报账;温馨提示：由于支票有效期一般只有三天，而运营部进行数据处理出具账单后可能支票已过期并且提前报账可能出现与账单金额不一致的情况。建议收到账单后再向客户取得支票。 68|AIA confidential and proprietary information. Not for distribution. 签单流程签单流程一、