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文档简介

1、餐饮管理集团财务制度报销制度第一条、各项日常费用的报销必须以真实、合理、合法的公司业务为基础，不得虚报，假报，多报。第二条、各项日常费用报销时必须有合法的原始单据（一般为税务发票），盖有出票单位的发票专用章或财务专用章。第三条、违反报销制度的处罚：（ 1） 对于不合法，不合理的费用及虚报、假报、多报费用的，财务人员有权没收报销单据，并上报公司领导，按情节轻重给以报销金额的3-5 倍处罚。（ 2） 对于已取得的费用单据不合财务要求的， 财务人员有权拒绝接收， 退回经办人更换符合财务规定的单据。（ 3） 对于报销日期超过第五条规定的报销日期的，财务人员有权不予报销单据，每延迟规定报销日期一日给予报

2、销金额 1%滞纳金罚款。（ 4） 部门经理：审核费用的合理性、 真实性，对实行定额报销的费用进行监督。签字确认后的费用被审查出不合理或不真实的， 对造成的损失承担连带责任。报销人处以报销金额 5 倍的罚款，第一处以 3 倍报销金额的罚款， 第二签字人处以 2 倍的罚款，财务审核人。 签字审核人处以 1 倍的罚款：部门主管审核 - 财务审核 - 总经理（ 5） 主管会计：审核报销单据的合法、 合规、真实性；核实报销金额的准确性，否则对造成的损失承担连带责任，出现一次给予 300 元罚款。（ 6） 出纳：审核报销单是否按规定程序报批，各负责人是否签字； 如果出纳在核实过程中，发现未按程序审批或不合

3、法单据的，有权拒绝报销付款。第四条出差费用标准按不同地区及职务划分见下表：出差人员乘坐交通工具及住宿标准（上限）单位：元项目车船标准住宿标准备注动车 /长途汽 县级及县省会城直辖市特市级别火车高铁飞机车级以下区地级市总经理硬卧、二等、经济 按实报130180260320软卧一等舱销公司部门经硬卧二等 -按实报理100140160180销其他员工硬卧二等 -按实报80120140160销公司给予出差员工餐费补助，具体标准如下：项目补助标准级别县级及县级以下内地一般城市省会城市直辖市特区备注20元/日30元/日35元/日 45元/日出差发生的餐费， 由出差人员自行解决发票问题，财务部以收到合法发票为出差餐费补助发放依据。违反制度的处罚规定第一条公司员工不得虚构借款事项进行骗取公司借款，一旦发现公司除要求其立即归还借款外，将按其借款金额的10%进行处罚。第二条超过借款余额限额的员工， 须在每月 20 日前将款项还回公司， 或者书面报公司总经理批准，否则公司将视同虚构借款事项进行处罚。第三条各部门负责人对本部门的个人借款的安全性及制度遵循情况负责，无论何种原因引起的本部门员工违规借款，除对违规员工进行处罚外，部门负责人亦要承担相应的责任。引起公司经济损失的，在

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