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1、第六章 银行机构往来的核算一、填空题1、 资产2、 法定存款准备金 财政性存款准备金3、 先存后用 不得透支4、 存放同业款项 同业存放款项5、 贷方6、 相互代收代付款 时间场次7、 大额实时支付系统 小额支付系统8、 逐笔实时 全额9、 批量发送 轧差金额10、先横后直 先直后横 先横后直再横二、单选题1、 B D2、 B C3、 C4、 A5、 B6、 B7、 D8、 C9、 A10、B C三、多选题1、 ABCD2、 ABCD3、 无4、 ABC5、 AD6、 BC7、 BC8、 ABD四业务题练习一： 建设银行广东分行： 借：存放中央银行款项 20000000 贷：同业拆入 2000

2、0000 农业银行广东分行 借：拆放同业 20000000 贷：存放中央银行款项 20000000练习二：民生银行： 借：缴存中央银行一般性存款 4500000000 贷：存放中央银行款项 4500000000练习三：工商银行天河支行： 借：同城票据清算 800000 贷：待处理结算款项 800000 退票期过后： 借：待处理结算款项 800000 贷：吸收存款-活期存款-A企业 800000建设银行天河支行： 借：吸收存款-活期存款-B企业 800000贷：同城票据清算 800000练习四：（1）人民银行电子联行划转时： 工商银行天河支行： 借：吸收存款-活期存款-A企业 500000贷：存

3、放中央银行款项 500000 发报行（人行广州分中心）： 借：工商银行存款-天河支行 500000 贷：电子联行往帐 500000收报行（人行北京分中心）： 借：电子联行来帐 500000 贷：农业银行存款-西城支行 500000农业银行西城支行： 借：存放中央银行款项 500000贷：吸收存款-活期存款-B企业 500000（2）“先横后直”方式： 工商银行天河支行： 借：吸收存款-活期存款-A企业 500000贷：同城票据清算 500000 农业银行广州某支行：借：同城票据清算 500000 贷：清算资金往来 500000 农业银行西城支行： 借：清算资金往来 500000贷：吸收存款-活期存款-B企业 500000（3）“先直后横”方式： 工商银行天河支行： 借：吸收存款-活期存款-A企业 500000贷：清算资金往来 500000 工商银行北京某支行：借：清算资金往来 500000 贷：同城票据清算 500000 农业银行西城支行： 借：同城票据清算 500000贷：吸收存款-活期存款-B企业 500000（4）“先横后直再横”方式： 工商银行天河支行： 借：吸收存款-活期存款-A企业 500000贷：同城票

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