炊具公司财务管理制度

1、财务管理制度1 总则为了健全财务管理制度,加强财务监督、合理控制费用，保障公司财产安全有效的运行，特制定本制度。公司资金经营的审批权,实行总经理“一支笔”批准的原则;各部门经理按规定作好预算及开支验证；财务部经理，负责票证的审核；以保证资金的合理使用。2 货币资金管理制度2.1 、严格现金管理制度，收付现金应严格核对凭证和原始凭证。原始凭证不得涂改、伪造、残损，否则财务可拒绝收付。2.2 、现金收款业务，应由两人以上分工负责，出纳、会计不得兼岗；收款时开具收款凭证（收据）附上附件，严格做到开票与收款，制证与复核相互约束的机制。现金银行转账款业务，按规定经有关部门或领导签字，取得有效凭证，出纳方

2、能付款。2.3 、出纳人员对现金和银行日记账须做到日清月结，对余额进行核对。一切白条、借据不得抵库，内部稽核人员定期对库存现金进行检查，以保证库存现金的安全与完整。支票与财务印鉴要分开负责管理，签发支票及其他汇款票证应由另一人盖章。2.4 、支票经办人必须在支票领用簿上（或支票存根联上）签字，签发支票必须填明日期、用途、购货单位及账、金额。不允许开空白支票，出纳员要经常清查核对签发出去的支票使用情况。对付款后的支票存根及发票，应及时交财务部审核，转出纳员办理注销手续。支票存根二周后未办理注销手续的，停止当事人的支票使用权，如发生支票遗失或造成经济损失的，应及时报公司领导外理和追查责任。2.5

3、、企业的员工因业务需要开设信用卡，必须经总经理批准，财务部门协助办理。财务部门应对持卡人使用情况进行检查监督，严禁恶性透支。2.6 、公司内各种废料、设备的处理，由生产部负责。仓库保管员开具计量单，财务部门收款后开具出门单，保卫部门凭出门证放行。未经财务部门许可，任何其他部门不得对外办理现金收付业务，不准擅自处理各种物资。2.7 、业务人员在工作中，不允许私自接受对方的回扣；在特殊前提下，收取对方的回扣，必须及时交财务入账3 .差旅费管理制度为严格财务管理，控制非生产性支出，对出差人员差旅费等报销作如下规定：3.1 报销方式：公司员工因公出差，回公司三天内向财务部办理报销手续。报销时一律凭合法

4、、有效的原始凭证（补贴例外）报销处理。填写报销支出单一律用兰、黑墨水填写，否则，财务部门不予受理。3.2 报销程序：经办人_1k部门经理财务部审核总经理批准一出纳。（整理单据）（付款、结账）3.3 报销规定3.3.1 一般规定：3.3.1.1 市内出差无补贴，凭车票报合理车费。非机动车和出租车车费，原则上不予报销。3.3.1.2 市外出差补贴按地区类别划分三个等级实行包干（返回当天不补贴住宿费），常住办事处每天伙食补贴按50刈取（含水、电等）。一级地区：深圳二级地区：北京、广州、上海、福州、珠海、海口三级地区：市外其他地方3.3.1.3 长途汽车费、中途中巴费、火车费、船费一律凭票报销，并列出

5、时间、路线、金额。长途交通票据遗失，应另外注明时间、地点、原因，部门经理审查按90%报销。3.3.1.4 部门经理以上领导及随员出差，按照节俭原则包干报销伙食费，实报实销车船费、住宿费、飞机票费。部门副经理及其他中层干部住宿费在150元/宿内按实际报销，长途交通费按实际报销。随员不得另报住宿补贴。3.3.1.5 司机长途出车时（指单程超过100公里后），按每公里补贴0.05元。3.3.1.6 差旅费的领用：经常出差人员额度不超过1万元，特殊情况可增加1万元，但报销时一次结清。专项借款超过上述限额，由总经理批准。采购业务人员备用金为3千元。3.3.1.7 一般出差人员自愿乘坐飞机回公司，按该路段

6、的普通费用报销。3.3.2 特殊规定：即规定不得报销内容，必须总经理批准，方可报销。3.3.2.1 出差期间出租车费，三轮车费，特殊情况注明原因、时间、路线地点，由主管经理签字，报总经理批准。3.3.2.2 其他工作人员因特殊需要,须乘坐飞机、火车软卧，注明原因，报总经理批准。3.3.2.3 因工作需要宴请宾客或旅游开支，超过100元以上，报总经理批准。3.3.2.4 公出期间如患急病，其医疗开支，要凭公立医院发票、病历，主管经理签字，经财务审核，总经理批准。3.3.2.5 客户处坐支货款，特殊情况需经公司主管领导审批，财务办理手续后方可支取（打收条、盖印传真对方转账）。超过前述累计备用金，需

7、总经理批准）。3.3.2.6 加会议期间，不享受伙食补贴与住宿补贴。3.3.2.7 或因私绕道出差费用，不得报销。3.3.2.8 的，500元以下由部门经理签字批准；超过500元的由总经理批准。4 .资金运用和资金结算管理制度为了节约资金，确保资金安全，加速资金周转，特制定本规定。4.1.1 需要采购的原、辅材料；包装物；运费；加工费和设备零配件，按年初的计划由供应部汇总（并附上合同），经主管经理审核报总经理批准，在财务部备案。（新增客户，必须补办上述手续）。业务发生后，由部门经理签字，及时转财务办理入账核销手续。月初由供应部经部门经理签字后转财务部备案。付款由部门经理签字，总经理核准，财务办

8、理付款手续。4.1.2 简易建筑、基本建设项目，予先由项目部制订计划，报总经理批准，在财务部备案。具体操作参照总公司关于基本建设的管理规定执行。4.1.3 非生产性支出，如办公用品、文具、纸张、医药器械、医药费等，均由办公室统一办理，编制月度计划，经总经理批准后，在财务部备案（办公室对办公用品须有专人管理帐物）。其用品购进后，由部门经理签字，总经理批准后报销结账中层干部手机通话费以定额承包方式（每月一百元）补贴。4.1.4 公司福利劳保等发放由办公室提出报告，总经理批准后执行。4.1.5 其他单位、个人非业务直接借支款项，心须由总经理批准。4.1.6 售后返利；广告、宣传等促销费用及废锅收购的

9、开支：4.1.6.1 销售返利政策年初由炊具公司营销部制订政策，经炊具公司总经理批准，在财务部备案；业务发生后，由经办人统一制订返利额表格（含年终返利），财务部进行核对并备案。在此范围内的款项，由经办人签字，炊具公司主管经理核准，财务部审核，由总经理批准后执行。4.1.6.2 广告、宣传、促销费用由炊具公司营销部月初编订计划（整项、在2000元以上），并在财务部备案。报销人员在此范围内，凭有效票据、合同协议，经炊具公司部门经理批准，财务审核，总经理批准后报销付款。4.1.6.3 废锅收购价格年初由炊具公司营销部经理制订地区价格表，报炊具公司总经理批准，并在财务部备案。遇铝价大幅下跌，炊具公司财

10、务部应提出调价建议方案。由炊具公司营销部提出计划，炊具公司总经理批准后执行，并在财务部备案。废锅回收账务处理视同购入原材料办理出入库手续。付款由经办人凭有效票据，炊具公司部门经理签字，我司财务审核，总经理批准后支付。1.2.1 本公司不得为其他单位和个人的借款以及购销合同等经济业务提供担保。1.2.2 加强销售款项的管理，严格控制产品赊销额度，积极组织资金回笼。1.2.3 加强对各种应收款项的清收工作，定期进行清理核对，并记录在案。超过合同期限的应收款，经办人必须抓紧催收。对不能收回的货款，要查明原因，分清责任，由炊具公司向法院申请裁决。1.2.4 对应付款项，超过一年款未发生往来的，需重新支

11、付的部分，须总经理批准同意，财务核账付款。1.2.5 对库存半年以上，末发生销售的产品，销售部门（或仓库管理部门）应及时提出处理意见报总经理批准后实施，以加快资金的周转。5. 资产管理5.1 物资盘点制度，是控制公司资产存量的有效手段，制定本制度；5.2 物资盘点的范围是指原材料、物料、在制品、成品、配件等。5.3 公司成立盘点小组，由财务部经理任组长，每季度进行一次盘查。5.4 盘点的程序是：制订计划盘点工作总结落实整改计划复核整改情况。5.5 盘点小组按计划组织有关人员分组核实各类物资的帐、卡、物数据。5.6 盘点小组依据盘查结果，提出整改和处置意见。5.7 盘点小组或总经理另派人员复查整

12、改情况。6. 会计档案管理6.1 为加强会计档案的管理，特制订本制度。6.2 企业会计档案包括：会计凭证、会计账簿、会计报告、查帐报告、验资报告、制度以及与经营管理有关的其它文件。6.3 会计档案的保存，分永久保存和定期保存两类，一般不少于十年（详见档案管理制度中的表二财务账簿保管期限）。档案资料的归档应按保存期分类。6.4 档案资料的借用与查阅，必须办理手续，经批准后方可进行。6.5 会计档案的销毁：由档案管理人员提出，报财务经理审查，总经理批准。财务账保管期限表项目事例保存期限备注一、会计凭证类原始凭证、记账证、汇总凭证15年其中：涉及外事和私改造的会计凭证永久银行存款余额调节表5年二、会计账簿类日记账15年其中：现金