医学部工会会计人员岗位责任制度（试行）

1、医学部工会会计人员岗位责任制度（试行）为分清职责，严明纪律，规范医学部工会会计工作，根据中华人民共和国会计法、财政部会计基础工作规范，工会会计制度规定，结合医学部工会财会工作实际，特制定本规章。第一条 会计人员的工作岗位设置会计人员的工作岗位分为会计岗位和出纳岗位。第二条 会计人员工作要求（一）会计人员由持有会计从业资格证书的财务人员担任。（二）分设的会计岗位、出纳岗位对工会钱、帐、物分管，保证分工明确，相互监督，并按规定程序接受工会经费审查委员会的监督。（三）各岗位的会计人员在医学部工会主管领导直接领导下，从大局出发，发扬互助协作精神，紧密配合，共同做好财会工作。第三条 会计岗位职责（一）在

2、医学部工会主管领导的领导下，制定医学部工会系统财务工作年度工作计划和目标，草拟工会财务工作报告和文件，调查、研究、指导工会经费收、管、用工作，组织、按时保质完成各项财会工作任务。（二）积极宣传、贯彻执行工会会计制度和相关法规、制度，根据本单位具体情况组织制定相关的财务规章制度，并监督贯彻执行。（三）参与审查研究医学部工会系统经费收支的会议，协助拟定相关经济合同、协议及其经济文件。（四）主持编制本级工会年度经费收支预算，合理安排和调度使用经费。（五）负责对工会各项经费收支和预决算的审核、检查、分析，对收支中存在的问题及时向主管领导提出改进建议和措施。（六）负责审核会计凭证、帐簿和会计报表，对审核

3、中发现的问题和差错，及时指导督促有关人员查明和更正处理。（七）负责工会经费收缴、财务工作考核和财务收支情况的分析，对工会经费收支中存在的问题，及时向主管领导提出改进意见建议和措施，保证工会经费收支预算的顺利执行。（八）负责对院级工会预决算的审核和决算汇总工作，按上级工会规定要求报送各项会计报表和资料。（九）组织医学部工会系统财会人员学习财经政策、法规、财务制度和会计知识，不断提高财会人员素质。（十）熟悉有关财经政策、法令和规章制度，按照工会会计制度设置会计科目和会计帐簿，根据各项经济业务及时、正确填制会计凭证，做好记帐、算帐、结帐、对帐和编制报送财务报告。（十一）负责工会经费收支总帐、明细帐的

4、核算和拨交工会经费收入台帐的登记，正确及时核算各项收入和支出，按规定比例计算经费分成，及时足额上解工会经费，定期分析、通报工会经费收缴情况。（十二）负责单位货币资金收付业务审核。审核货币资金支付业务的批准范围、权限、程序是否正确，经济业务内容是否合规，金额计算是否准确，报销手续、相关单证是否齐全等。发现问题提出整改意见并及时向医学部工会主管领导汇报。（十三）负责工会财产物资的管理与核算。按月与出纳做好现金、银行存款余额的核对工作，确保帐实相符。及时登记固定资产明细帐，定期与财产管理人员核对，年终配合财产管理人员进行一次财产清查盘点，以保证帐物相符。（十四）负责往来款项的明细核算。对各种应收、暂

5、付款项应及时催收，对应付及暂收款项应及时清理结算。（十五）负责整理、装订、保管好记帐凭证、帐簿、会计报表和其他会计资料，并按规定及时移交档案管理部门归档。 （十六）负责各类票据的购买、领用和保管，领用时必须办理领用手续，防止票据的遗失和被盗用。第四条 出纳岗位职责（一）办理现金收付和银行结算业务。严格按照国家的现金管理制度和银行结算制度的规定，及时、正确办理现金、银行存款收、付业务。（二）复核收付款凭证。主要检查收付款凭证与所附原始凭证会计事项是否一致，金额是否相等，有无领导审批签字和会计审核，是否符合现金管理和银行结算规定，复核无误后才能办理款项收付。不得以“白条”、有价证券抵库，更不得任意

6、挪用和坐支现金。严格控制签发空白支票。（三）及时登记现金、银行存款日记帐，做到日清月结。现金的库存情况应每周两次盘点核实，确保帐款相符，库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。银行存款月末余额应与银行对帐单进行核对；定期编制“现金及银行存款库存表”，随原始凭证移交给会计做帐，并与会计办理交接手续。（四）负责保管库存现金。要确保本单位日常收入的现金和库存现金安全。要保守保险柜密码，保管好钥匙，不得随意转交他人代为保管。（五）保管有关印章和空白支票。对所管的印章必须妥善保管，严格按规定用途使用。对空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，按规定手续办理领用注销手续。（六）协助会计做好往来款项的清