万能结算利率管理规定

1、精品万能结算利率管理规定第一章总则第一条为加强对公司万能保险产品结算工作的管理，规范公司万能保险产品的结算利率评估等相关工作程序，明确各相关部门的工作指责，依照保险监督管理委员会“保监发 201519号”文件中的万能保险精算规定 、“ 中国保险监督管理委员会令2009年第 3 号”人身保险新型产品信息披露管理办法文件中的万能保险信息披露等规定，特制订本管理规定。第二章关于万能产品的规定第二条公司应为万能保险设立一个或多个单独账户。万能单独账户的资产应当单独管理，应当能够提供资产价值、对应保单账户价值、结算利率和资产负债表等信息，满足保险公司对该万能单独账户进行管理和保单利益结算的要求。第三条公

2、司可以为万能单独账户设立特别储备，用于未来结算。特别储备不得为负，并且只能来自于实际投资收益与结算利息之差的积累。第四条万能保险应当提供最低保证利率，最低保证利率不得为负。保险期间内各年度最低保证利率数值应一致，不得改变。第五条保险公司应当根据万能单独账户资产的实际投资状况确定结算利率。结算利率不得低于最低保证利率。第六条公司可以在万能账户中对下列不同情形采用不同的结算利率和不同的最低保证利率：（一）不同的万能保险产品；可编辑精品（二）不同的团体万能保险客户；（三）不同时段售出的万能保险业务。按照前款要求，不同的结算利率的万能保单应在不同的万能单独账户中管理。第七条保险公司应当定期检视万能单独

3、账户的资产价值，以确保其不低于对应保单账户价值。季度末出现万能单独账户的资产价值小于对应保单账户价值的，保险公司应采取以下措施：（一）下季度内每一次公布的年化结算利率不得超过本季度内年化结算利率；（二）应当在15 个工作日之内向万能单独账户注资补足差额，注资资金只能来自于公司自有资金。在其他情况下，保险公司不得以任何形式注资。第八条在同一万能单独账户管理的保单，应采用同一结算利率。第九条保险公司每月应当至少在公司网站上公布一次当月的日结算利率和年化结算利率。保险公司应当在公司网站上保留至少最近10年万能保险各月结算利率的历史信息，供社会公众查询。运作时间不足10 年的，应当保留万能保险开办以来

4、各月结算利率的全部历史信息第三章结算利率宣告流程第十条万能保险资产等信息搜集（一）精算部门于每月第1 个工作日， 发起结算利率宣告工作，追踪相关部门提供与结算利率确定相关的信息，并做好汇总及存档工作。（二）资金运用部门提供5 年、 10年期国债收益率（年化）。可编辑精品（三）财会部门于提供以下信息：（ 1 ）个人、团体万能账户月初和月末资产情况；（ 2 ）个人、团体万能账户现金流及加权现金流情况；（ 3 ）个人、团体保单月初和月末账户价值；（ 4 ）个人、团体万能账户资产收益率（年化）。（四）精算部门完成以下工作：（ 1 ）计算个人、团体保单月末预计账户价值；（ 2 ）收集并填写近期市场上各公

5、司个人、 团体万能保险产品的结算利率情况。第十一条 万能保险结算利率确定（一）宣告利率的决定因素包括市场策略、万能账户资产收益情况、平滑准备金的大小、市场竞争、产品盈利情况；（二）精算部门准备万能产品宣告利率审批表，内容包括万能账户资产收益、目标结算利率、宣告利率、万能帐户盈余跟踪。（三）精算部门建议个人、团险万能产品宣告利率，并完成与总裁室、董事会的内部沟通工作。第十二条万能保险结算利率审批（一）精算部门填写中融人寿万能保险结算利率审批表，根据该审批表，于第5 个工作日填写中融人寿万能保险结算利率呈批件，若季度末出现万能单独账户的资产价值小于对应保单账户价值的情况，精算部门需要在呈批件中提示

6、于15 个工作日之内向万能单独账户注资补足差额，注资资金只能来自于公司自有资金。将“审批表”作为附件，报公司高管签字审批；（二）如报送审批期间上述高管或部门负责人未在公司，应由其授权的代理人可编辑精品审批确认。（三）精算部门负责审批材料的存档工作。第十三条结算利率的录入及公告（一）万能结算利率录入及公告日期为每月第6 个工作日内；（二）精算部门按照“呈批件”内容配置结算利率，经相关人员复核后，通知信息技术部门上月结算利率已经配置完毕。（三）精算部门以邮件形式向运营部门、市场发展部经办人发送“结算利率公告”。运营部门及市场发展部于第6 个工作日内完成结算利率客服电话、公司外网公告工作。第十四条后续处理（一）系统处理结算利率录入次日，核心业务系统系统自动进行月结处理并生成相应财务凭证。（二）财务处理（ 1 ）财务按时检查自动生成结果并导入SAP 系统内。；（ 2 ）月末通过与精算核对本月相关万能险数据确认核心业务系统自动生成的月结数据准确。（ 3 ）若季度末出现万能单独账户的资产价值小于对应保单账户价值的情况，财会部门需要在 15 个工作日之内向万能单独账户注资补足差额，注资资金只能来自于公司自有资金。精算部门将批准后的中融人寿万能保险结算利率审批表发送至