审核报告编写基本内容

1、审核报告编与基本内容刖言第1章企业概况1.1企业概况1.2 企业组织机构 第2章审核准备2.1企业审核领导机构设置 2.2审核工作计戈V及质量保证措施 2.3宣传和培训 2.4克服障碍第3章预审核3.1 企业生产概况 3.1.1 生产工艺流程 3.1.2 主要生产设施 生产产品原辅料消耗分析 3.1.5 能源与水消耗分析 3.1.6 产污和排污现状分析 3.2企业清洁生产现状水平分析 与国家及地方产业政策符合性分析（详细说明）与企业所在行业清洁生产标准对比分析（详细说明，如果无行业清洁生产标准或指标体系标准可简要说明 情况）与企业所在行业主要技术经济指标（包括资源、能源等）、环保指标对比分析（

2、详细说明，如果无行业可 比的技术经济指标，需要详细说明该部分内容）3.3 确定企业审核范围内的审核重点 3.4设置企业本轮审核的清洁生产目标 第4章审核4.1 企业审核重点概况 4.2企业审核重点计量检测核实 4.3 企业审核重点物料平衡 4.4企业审核重点水平衡 4.5企业审核重点污染因子平衡 4.6企业审核重点能源平衡 4.7企业审核重点原辅料与能源消耗、废弃物产生原因分析第5章实施方案的产生和筛选 5.1 方案产生与汇总 5.2 中高费方案筛选 第6章实施方案的确定 6.1 备选方案可行性分析 6.2备选方案经济可行性综合分析 6.3 确定推荐方案 第7章方案的实施7.1 方案实施情况简

3、述 7.2 已实施方案成果汇总 7.3拟实施中/高费方案成果预测 7.4方案全部实施后对企业的影响分析 第8章持续清洁生产 8.1?健全完善企业清洁生产领导机构 8.2?健全完善企业清洁生产管理制度 8.3企业持续清洁生产计划 8.4企业持续开展清洁生产宣传、培训 第9章本轮清洁生产审核结论 刖言（1）清洁生产环境保护战略产生的背景（2）国家与地方政府对企业开展清洁生产审核的要求（3）企业开展清洁生产审核的范围（4）企业开展清洁生产审核工作的计划（5）企业对咨询机构的委托（6） 本轮审核所依据的国家与地方政府有关清洁生产、清洁生产审核的法律、法规、政策、标准等文件第1章企业概况1.1企业概况（

4、1）基本情况企业组建时间、隶属关系、所有制性质、行业类别、设计能力、主要产品种类等（2 ）地理位置 企业所在区域地理位置文字说明及区域地理位置图； 企业所在厂区位置平面布置图及文字说明； 企业周边500米范围的环境敏感点状况（如水源、河流、医院、学校、幼儿园等）。（3 ）近三年生产经营情况和环境保护情况，并说明近三年是否遭到环保处罚、投诉信访、环境污染事件等; 近三年主要产品及产量情况、产值与利润变化情况； 近三年在环境保护、清洁生产、循环经济等方面取得的各项荣誉； 近三年在环境管理体系、质量管理体系、职业健康安全管理体系、环境标志产品等认证获证情况。1.2 企业组织机构（1 ）本轮审核期企业

5、组织机构设置及文字说明；（2）绘制企业组织机构图，包括：企业管理层一企业职能部门管理层-生产车间实体层。第2章审核准备2.1企业审核领导机构设置（1）企业设置审核领导小组和审核工作小组的依据；清洁生产审核领导小组的组建绘制企业清洁生产审核领导小组成员与职责分工表。表2-1审核领导小组成员与职责分工表姓名职务及职称来自部门小组中 职务职？?责表2-2审核工作小组成员与职责分工表姓名职务及职称来自部门小组中职务职？?责（2）企业审核领导小组/工作小组设置与成员分工表及相关文字说明;2.2审核工作计划及质量保证措施（1 ）审核工作计划编制依据（2 ）企业清洁生产审核工作计划表表2 3? 审？核?工？

6、作？计?划？表阶段工作内容完成时间责任部门及负责人1.审核准备2.预审核3.审核4.实施方案产生和筛选5.实施方案的确定6.方案实施7.持续清洁生产8.审核验收准备2.3宣传和培训（1）企业开展宣贯、培训的时间、地点、人数，插入培训教材、会场宣贯、课堂讲课、结业证书、培训合影 等照片；（2）企业开展清洁生产知识宣传普及工作文字说明，包括编写的宣传材料、采用宣传方法、宣传普及率；并 插入相关照片。2.4克服障碍采用表格形式，文字说明在思想、组织、资金、技术等方面存在哪些障碍，采取哪些措施加以克服。表2 4?清洁生产障碍及解决办法障?碍表?现解决办法思想障碍组织障碍技术障碍资金障碍第3章预审核3.

7、1企业生产概况生产工艺流程（1）说明企业生产全过程，一般包括：生产全过程所涉及的各主要生产工序或各生产操作单元;（2）绘制企业生产全过程图;主要生产设施（1）说明审核基准期企业主要生产设施配置情况；（2）绘制企业审核范围内各主要生产工序主要生产设施一览表；生产产品（1）说明审核基准期企业产品生产情况；（2）绘制企业审核范围内各主要产品产量、产值汇总表；原辅料消耗分析（1）说明审核基准期企业原辅料消耗情况；（2）绘制企业审核范围内各主要生产工序原辅料消耗一览表；能源与水消耗分析（1）说明近三年能源消耗情况，并与审核期企业能源消耗情况对比分析（一次能源、二次能源）；编制企业审核范围内各主要工序能源

8、消耗汇总表（折成吨标煤表示）（2）简要说明近三年水资源消耗情况，并与审核基准期企业水消耗情况对比分析；编制企业审核范围内各主要工序水消耗汇总表；（3）企业现有节能、节水技术措施与指标完成情况；产污和排污现状分析（1）企业各主要污染源分布及污染物产排控制技术措施情况；（2） 审核基准期企业生产过程中主要污染物排放量情况，使用有毒有害物质情况（统计表）；（3）执行污染物排放标准，废水、废气、固废、噪声等污染物达标排放情况，并附有近三年企业主要污染 因子环保监测报告（具有环保监测资质）；（4）污染物总量控制及主要污染物减排执行情况；（5）企业生产全过程固废处置、利用情况；（6）环保管理制度贯彻执行情

9、况。3.2企业清洁生产现状水平分析321与国家及地方产业政策符合性分析（详细说明）现行的工艺设备是否符合国家和地方相关产业政策表3 1?与产业结构调整指导目录对比表分类目录内容企业鼓励类限制类淘汰类322与企业所在行业清洁生产标准对比分析（详细说明，如果无行业清洁生产标准或指标体系标准可简要 说明情况）与企业所在行业主要技术经济指标（包括资源、能源等）、环保指标对比分析（详细说明，如果无行 业可比的技术经济指标，需要详细说明该部分内容）（1） 企业与所在行业主要技术经济指标对比（表）；（2） 企业与所在行业环保指标对比（表）；3.3确定企业审核范围内的审核重点（1）确定审核重点的原则与依据；（

10、2）根据对企业清洁生产现状水平的分析结果筛选审核重点；（3）审核重点的确定。3.4设置企业本轮审核的清洁生产目标（1）清洁生产目标的设置依据（国家清洁生产标准及指标评价体系、国家节能减排分解指标、行业先进水 平、企业历史最好水平）；（2）清洁生产目标的设置，绘制企业清洁生产目标设置表（主要为定量指标值，一般应包括：现状、近期 （当年）、中期（审核后 2-3年）、远期（审核后 5年）、绝对量与相对量）。表3-2?企业本轮清洁生产审核目标设置一览表指标分类指标项现状值近期值中期值远期值绝对量相对量绝对量相对量绝对量相对量第4章审核4.1企业审核重点概况(当审核重点为企业整体过程，该节内容与预审核相

11、关内容重复，可适当简化)(1)企业审核重点平面示意图；(2 )企业审核重点组织机构(或生产岗位设置)图；(3) 企业审核重点各单元操作工艺流程图或设备流程图；(4) 企业审核重点各单元操作功能说明表。表4- X?审计重点单元操作功能说明表单元操作名称功？能?4.2企业审核重点计量检测核实记录、对企业各主要生产工序物料、能源、水、污染物产排输入、输岀计量仪器的分布、配置、使用与维护、统计与管理等情况进行说明，并附相关统计表。(1) 物料、水、能源、污染物产排输入、输岀计量仪器的分布、配置不全的企业，补充平衡实测；(2) 具有实测能力的企业对近期所做的平衡数据进行核实(企业能源审计数据可纳入审核报

12、告)。4.3企业审核重点物料平衡(1) 说明编制物料平衡图的数据来源；(2) 绘制企业审核重点生产过程物料平衡图；(3 )对审核重点物料平衡图中物料平衡结果进行分析；(4) 对审核重点物料平衡图中物料流失的部位、流失的原因、流失量进行分析；(5 )与同行业或同工序先进工艺技术或设备对比，以寻找和发现减少物料消耗的清洁生产潜力与机会。4.4企业审核重点水平衡(1) 说明编制水平衡图的数据来源；（2）绘制水平衡图或表；（3）对审核重点水平衡图中水平衡结果进行分析；（4 ）对审核重点水平衡图中水流失的部位、流失的原因、流失量分析；（5 ）与同行业或同工序先进工艺技术或设备对比，以寻找和发现减少水消耗

13、的清洁生产潜力与机会。4.5企业审核重点污染因子平衡（1）说明编制污染因子平衡图的数据来源；（2 ）绘制企业审核重点污染因子平衡图；（3）对污染因子平衡图中污染因子平衡结果进行分析；（4）对污染因子平衡图中污染因子产生的部位、原因、排放量分析；（5 ）与同行业或同工序先进工艺技术或设备对比，以寻找和发现减少污染因子排放的清洁生产潜力与机会。 4.6企业审核重点能源平衡（1 ）说明编制（煤、气、水、电）能源平衡图的数据来源；（2 ）绘制能源平衡图或表；（3 ）对审核重点能源平衡图中能源平衡结果进行分析；（4）对审核重点能源平衡图中能源流失的部位、流失的原因、流失量分析；（5 ）与同行业或同工序先

14、进工艺技术或设备对比，以寻找和发现减少能源消耗的清洁生产潜力与机会。4.7企业审核重点原辅料与能源消耗、废弃物产生原因分析以表格方式，按照审核 8个要素，针对企业生产过程中的物耗、能耗、污染物产生原因进行分析。表4-X-1?审核重点原辅料消耗原因分析表原辅料消耗发 生部位原辅料名称影?响?因?素原辅材料和能源技术工艺设备过程控制产品废弃物特性管理员工表4-X-2?审核重点水消耗原因分析表水消耗产生部位水的用途（工艺水、 循环水、冷却水等）影?响?因？素原辅材料和 能源技术工艺设备过程控制产品废弃物特性管理员工表4-X-3?审核重点废弃物原因分析表废弃物产生 部位废弃物名称影?响?因?素原辅材料

15、和能源技术工艺设备过程控制产品废弃物特性管理员工表4-X-4? ?审核重点能源消耗原因分析表能源消耗产生部位能源名称影?响?因？素原辅材料和能源技术工艺设备过程控制产品废弃物特性管理员工第5章实施方案的产生和筛选5.1方案产生与汇总（1 ）文字说明本轮审核企业清洁生产合理化建议、方案产生途径和方式；（2）清洁生产方案初选方法和结果；（3 ）清洁生产方案无、低、中、高费划分的规定；（4）方案汇总。按审核8个方面进行分类，内容包含方案类别、方案名称、方案简述、方案投资，属无、低、 中、高费方案；表5-X?清洁生产方案汇总表方案编号方案名称方案简介预计投资费用类预计效果别环境效果经济效益一、原辅材料

16、和能源替代二、技术工艺改造三、设备维护和更新四、过程优化控制五、产品更换或改进六、废弃物回收利用和循环使用七、加强管理八、员工素质的提高及积极性的激励5.2中高费方案筛选(1)文字说明中高费方案筛选的依据，并绘制方案权重、计分依据表；表5-X?清洁生产方案权重与得分评判依据表影响 因素权 重方?案?得 ?分8-105-71-4减少环境危害X污染物产生量或排放量削减x%污染物产生量或 排放量削减X%-X%污染物产生量或排放量削减X%经济 可行X年经济收益与总投资之比X年经济收益与总 投资比在X-X之 间年经济收益与总投资比 VX技术 可行X技术成熟，无风险技术较成熟，有 一定风险技术不成熟，有较

17、大风险易于实施X从资金、技术、场所、 组织、人员素质、外 部条件等方面来说， 对方案实施没有度从资金、技术、 场所、组织、人 员素质、外部条 件等方面来说， 对方案实施有一 定难度从资金、技术、场所、组织、 人员素质、外部条件等方面来 说，对方案实施有较大难度节约资源X方案实施后比实施 前，提高资源利用 率X%方案实施后比实 施前，提高资源利用率在X%-X% 之间方案实施后比实施前，提高资 源利用率VX%节约 能源X方案实施后比实施 前，节约能源x%方案实施后比实 施前，节约能源X%-X%方案实施后比实施前，节约能源X%可持 续发 展前景X方案实施后，在经济、 环境、社会三个方面 都能取得很好

18、的效益方案实施后，在 经济、环境、社 会三个方面中， 只有两个方面能 取得较好的效益方案实施后，在经济、环境、 社会三个方面中，只有一个方 面能取得较好的效益（2）文字说明中高费方案筛选方法和筛选结果，绘制方案权重总和计分排序表。表5-X?方案的权重总和计分排序表权重因素权重值（W）方案得分（R=1-10）方案编号方案编号方案编号方案编号减少环境危害经济可行技术可行节约资源节约能源易于实施可持续发展前景总分(E W R)排序第6章实施方案的确定6.1备选方案可行性分析6.1.1 企业方案6.1.1.1 方案简介包括：方案名称，方案类型（节能、降耗、减排、综合利用），方案与清洁生产及循环经济的符

19、合性。（1）方案工艺原理（2）方案工艺流程（3）方案主要生产设施、设备（4）主要技术经济指标（5）可能的环境影响及污染防范措施6.1.1.2 技术可行性分析主要说明该方案采用的工艺技术，在国内外同行业中属于成熟可靠的技术，较少技术风险。6.1.1.3 环境可行性分析说明该方案实施后可能取得的环境效益，包括对废水或废气或固废或噪声等污染物的减排，不会造成新的 环境污染。6.1.1.4 经济可行性分析（1）总投资费用（I ）说明该方案总投资及分项投资，分项投资包括：生产设备购置费、建筑费、安装费和其它费用。列出计算公式：总投资 =建筑费+安装费+设备费+工程其它费。（2） 年运行费用总节省金额（P

20、）说明年运行费用总节省金额中的效益来源，一是通过降低能耗、物耗、减排污染物、固废综合利用取得的 效益，二是通过提高产品产量、生产效率增加的效益。年运行费用总节省金额 （P）=（通过节能、降耗、减污、综合利用取得的收益）+（通过提高产品产量、生产效率增加的收益）-（方案年生产或运行成本）（3）年增加现金流量（F）a、年折旧费（D）说明设备使用年限，计算年折旧费，公式如下：年折旧费（D）=总投资（I ） +设备使用年限（a）;b、纳税利润（T） =P- Dc、净利润（E）按照国家有关税收政策规定，确定产品增值税率，所得税率，计算净利润如下：产品增值税=某产品产值x增值税率;所得税=纳税利润X所得税

21、率；净利润（E =应纳税利润（T）各类税；d、年增加净现金流量（F）年增加净现金流量（F）=净利润（巳+年折旧费（D）;（4）投资偿还期（N）投资偿还期（N =总投资费用（I ） +净现金流量（F）;（5）净现值（NPV确定设备使用年限，贷款利息，选取年贴现值系数，计算净现值:（6）内部收益率根据公式，求岀 Ki和K2值；通过查表或软件程序求出i 1、i 2值；计算：NPV=FXKi I ； NPV = F XK 2 I ；计算：_，判断方案经济可行性依据：NPV>0 IRR>行业基准收益率或银行贷款利率;依据经济可行性判定原则，说明该方案经济可行性结论。6.2备选方案经济可行性综

22、合分析（1）文字说明评判多个备选方案经济可行性优劣；（2）绘制多个备选方案经济评估指标汇总表。表6-X?清洁生产方案经济评估指标汇总表方案经济评估指标名称总投资 （力兀）总节省 金额设备折旧费净利润 （力兀）年增现量（万元）偿还 期净现值 （万兀）内部收益率排序（万兀）（万元）（年）(%)6.3确定推荐方案根据备选方案技术、环境、经济评估结果，推荐拟实施清洁生产方案。第7章方案的实施文字说明实施清洁生产方案的必要性；实施清洁生产方案的组织要求；方案实施阶段的主要任务。7.1方案实施情况简述已实施方案情况 已实施无低费方案占无低费方案的百分比，已实施中高费方案占中高费方案的百分比； 绘制已实施无

23、低费、中高费方案统计表。拟实施方案情况； 拟实施方案总数及占方案产生总数的百分比；拟实施无低费、中高费方案数分别占无低费、中高费方案产 生总数的百分比； 绘制拟实施无低费、中高费方案统计表。表7-X? ?清洁生产方案汇总表方案编号方案名称方案简介预计投资费用类别预计效果环境效果经济效益一、原辅材料和能源替代二、技术工艺改造三、设备维护和更新四、过程优化控制五、产品更换或改进六、废弃物回收利用和循环使用七、加强管理八、员工素质的提高及积极性的激励7.2已实施方案成果汇总已实施无/低费方案成果汇总文字并列表说明已实施无低费方案产生经济效益和环境效益的情况已实施中/高费方案成果汇总表用文字并列表说明

24、已实施中高费方案产生经济效益和环境效益的情况。已实施方案成果与清洁生产（近期）目标对比一览表； 编制已实施方案（含无低费、中高费方案）经济效益和环境效益汇总表，并进行相关文字说明； 编制已实施方案清洁生产指标核算表，并进行相关文字说明； 编制已实施方案清洁生产指标值与近期清洁生产目标值的对比表，说明清洁生产目标实现情况；与清洁生 产标准对比，说明清洁生产水平提升情况。7.3拟实施中/高费方案成果预测中/高费方案实施计划表编制中/高费方案实施计划表，并进行相关文字说明；方案实施计划表中应包括：方案编号、方案名称、负责 实施部门、方案投资额、资金来源及实施时间。拟实施中/高费方案成果预测汇总表编制

25、拟实施中高费方案经济效益和环境效益成果预测汇总表，并进行相关文字说明；拟实施中/高费方案成果与清洁生产 （中、远期）目标对比一览表；编制拟实施中高费方案清洁生产指标核算表，并进行相关文字说明；编制拟实施中高费方案清洁生产指标值与中远期清洁生产目标值的对比表，预测清洁生产目标实现情况； 与清洁生产标准对比，说明清洁生产水平提升情况。7.4方案全部实施后对企业的影响分析清洁生产方案全部实施效果汇总表；编制本轮审核全部方案实施后经济效益和环境效益汇总表，并进行相关文字说明；全部方案实施后的成果与清洁生产目标对比一览表。 编制本轮审核全部方案实施后清洁生产指标核算表，并进行相关文字说明； 编制本轮审核全部方案实施后清洁生产指标值与中远期清洁生产目标值的对比表，预测清洁生产目标实现 情况；与清洁生产标准对比，预测清洁生产水平提升情况。表7-X?企业本轮清洁生产审核完成目标情况一览表指标分类指标项现状值近期值中期值远期值绝对量相对量绝对量相对量绝对量相对量第8章持续清洁生产8.1?健全完善企业清洁生产领导机构将本轮审核企业