实训原始凭证的填制答案

1、借款单2006年6月1日部门销售科借款事由赴南京开商品展销会借款金额金额（大写）贰仟元整望000. 00批准金额金额（大写）贰仟元整望000. 00领导财务主管张成借款人王新民3.6月2日，出纳员将当天的销售款85600元现金存入银行。（其中面额100元的700张，面额50元的300张，面额10元的60张）（填制银行现金交款单）表3-3中国建设银行现金交款单账别：2006年6月2日交款单位无锡大华服装公司收款单位无锡大华服装公司款项来源销售款账号06635698开户银行建行解放路支行大写捌万伍仟陆佰元整亿千百万千百十-元:角分8r 560000券 别1005010合计金额科目（贷）对方科目（借

2、）纱、现金整 把 券7385000. 00零 张 券60600. 00分录：借：银行存款贷：库存现金8560085600票）4.6月6日，开出转账支票 50000元，向宏利工厂预付布料款。（填制转账支实训：原始凭证的填制答案一、训练目的通过训练掌握原始凭证的基本内容、填制方法及填制要求。二、实训资料企业名称：无锡大华服装公司（增值税一般纳税人）开户行：建设银行解放路支行账号：06635698纳税人登记号：会计人员：路晓出纳员：李利会计主管：张成2006年6月发生的有关交易或事项如下：1.6月1日，开出现金支票从银行提取2000元现金备用。（填制现金支票，有关支票填制说明见训练说明）。表3-1中

3、国建设银行（鲁）现金支票中国建设银行现金支票（苏） 烟台 No. 33306451存根出票日期（大写）贰零零陆年陆月零壹日付款行名称：建行解放路支行收No.33306451附加信息人贰仟元出票日期2006年6月 收款人：无锡大华服装 公司金额：望000.00单位主管用途_4 上列款呼 我账户片 出票人d款人：无锡大华服装公司分录：借：库存现金 2000出票人账号:贷：银行存款 2000066356982.6月1日，销售科职工王新民赴南京开商品展销会，经批准向财务科借差旅审核无误后付现金。（填制借款单）费2000元，财务人员2000分录：借：其他应收款王新民贷：库存现金 2000中国建设银行 （

4、苏）转账支票 存根中国建设银行转账支票（苏） 烟台No. 33888995出票日期（大写）贰零零陆年陆月零捌日付款行名称：建行解放路支行No.33888995附加信息出票日期2006年6收款人：无锡市纺织厂金额：¥351000.00单位途主戳付货本人畚拾伍万壹仟 支人 （大票用途支弓復付上列款项磁款我账户出票人銅仃十万千百十元角¥3510000分0收款人：无锡市纺织厂壬新 |华印 出票人账号:复核记账06635698贷： 51 银行存款分录：借：原材料一一棉布300 000应交税费一一应交增值税（进项税额）0006.6月9日，王新民开会回来报销差旅费1850,退回现金150

5、元，由出纳开出 收据一张。（收据如表3-7、差旅费见表 3-8）表3-7统一收款收据2006年6月9日交款单位或交款人王新民收款方式现金事由差旅费余款金额（人民币大写）：壹佰伍拾元整犬心丄e ?型丿¥50.00备注：收款人：李利收款.中国建设银行（鲁）转账支票 存根No.33888991出票日期 2006年6月060收款人：宏利工厂金额：驶0000.00用途：预付布料款单位主管_会计中国建设银行转账支票（苏）烟台No. 33888991出票日期（大写）贰零零陆年陆冃零陆日付款行名称：建行解放路期列款 我限,.十账户内支A*出 票人签章 VI复核记账分录：借：预付账款宏利工厂50000

6、5. 6月8日，向本市纺织厂购进棉布100匹，单价每匹3000元，增值税 51000元，开出贷：银行存款50000转账支票付款，材料验收入库。（填制材料入库单和转账支票）收到“增值税专用发票”发票号 111078 （略） 表3-5材料入库单供应单位：无锡市纺织厂发2006年6月08日票号：111078字第号材料名称规 格计量应收数量实收 数量单价金额千-百十-万千百十元角分棉布匹1001003000.3000000000运杂费合计¥30000000备注仓会计 收料制单：XX江苏省商品销售统一发票发票联容户名称及地址田欣2006年6月10 EJ填制醃名规格单 住数量单价全额备注万千白十

7、元角分男套装套5800.nn400000男式衬衣件1000050.00500000合计900000合计全额（丸写）万玖仟零佰零扌拾零元零角零分填票收款人：李利单住名称（盖章丿每套600人86月12日，向美联商场销售成衣，其屮男套装50套每套700兀，裙装30套，元（不含增值税），开出增值税专用发票，如表3-10,收到对方的转账支票，当日填写银行进账单送存银行，如表 3-11。（填制增值税专用发票及银行进账单）表 3-10江苏增值税专用发票抵扌口联开票n期：2006年6 H 12密6+- (n) 6) 927+296+/加密版名？:美联商场01纳税人识别号：码446 (60037535(4/地址

8、、电话：无锡市幸福路 231号区37009931410开户行及账头工商银行无锡市分行2-2 <2051+24+2618 <70445/3-15>09/5/-1)+2货物或应税劳务规格型单位数量1牡金额税率税额男套装套50700.35000. 0017%5950. 00裙装套30600.18000. 0017%3060. 0000合计53000. 009010. 00价税合计（大陆万贰仟零壹拾元整（小写）62010.00写）第联抵 扣 联购 货 力 抵 扣 凭姓名王新民出差事由部门开会出差自2006年6月3日共6天起讫时间及地点车船票夜间乘车补出差乘补！年6月9住其他月日起月日

9、讫类金标金日标金宿摘金63烟63济别间准额数额额要额68台68南台0861590100南00小计7690100部门：销售科据共张附单合计金额（大写）：壹仟捌佰伍拾兀整0备注：预借 2000.00核销1850.00追补150.007.6月10日，向个人田欣销售男套装5套，每套800元（含增值税），销售男式衬衣100件，每件50兀（含增值税），收到现金并开出零售发票。（填制销售发票如表3-9）分录：借：库存现金9000贷：主营业务收入 7692. 31应交税费应交增值税（销项税额）1307. 69差旅费报销单2006年6月9日单位领导：祎老谕财务+:管：往啟审核：£劲张填报人：王新民分录

10、：借：销售费用1850库存现金150贷：其他应收款一一王新民拆为两个分录：（1）借：销售费用贷：其他应收款一王新民（2）借：库存现金 贷：其他应收款一王新民20001850（编“转账凭证”1850150（编"收款凭证150（做分录时要把含税价中的税调出来做"销项税额”）中国建设银行（鲁）转账支票存根No.33889990出票日期（大写）贰零零陆年陆冃贰拾畚日付款行名称：建行解放路支行收款附加信息人伍万肆仟元出票日期2006年6月23I收款人：东方针织厂百1万千百十元:角分¥5400000Id金额：¥ 54000.00 用用途上列款项请我账户内巒策出票人签

11、弋脚幻人：东方针织厂11王新1记出票人账号:06635698借：应付账款一一东方针织厂540贷：银行存款 5400000三、实训要求根据上述资料，按照原始凭证的填制要求，填写各种原始凭证。中国建设银行转账支票 （苏）烟台No. 33889990销货单名称：无锡大华服装公司纳税人识别号：地址、电话：无锡市解放路21号3633567开户行及账号：建设银行解放路支行06635698备注收款人：复核：开票人：销货单位：（章）注：增值税专用发票一式三联，第一联抵扣联，第二联发票联，第三联记账联。表3-11中国建设银行进账单（收账通知）2006年6月12日第号付款全称美联商场收款全称无锡大华服装公司账号770186588账号06635698开户 银行工商银行无锡市 分行开户银行建