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文档简介

1、nn5）分析性审计程序（重点掌握内容及运用）n（4）描述、分析和评价内部控制制度n1）描述内部控制的方式n2）穿行测试的含义：是审查内部控制实施的第一个层次的测试，主要是针对关键控制点，选取一定的交易和活动来进行测试。n3）小样本测试：审计人员选择少量的交易进行测试，检查这些交易如何进行处理。n4）信息系统内部控制测试n5）评价内部控制（内容、方式）n6）重估风险（目的、与第一次评估风险的区别）n（5）扩大性测试n1）对审计方案进行适当的补充n2）编制书面审计报告的初步框架n3）实施扩大性审计测试n（6）提出审计发现和审计建议n1）审计发现的内容n2）审计建议的类型n（7）作出审计报告n1）审

2、计报告的编制主体n2）审计报告的内容n3）审计报告的报送者n（8）后续审计n1）后续审计的方式n2）后续审计的主体（注意独立性的争论）n（9）审计评价n1）评价审计工作的方法、技术等n2）评价审计人员的工作情况n（4n（5）审计证据的证明力比较n（6）审计证据在审计过程中的作用nn合作的内容n介入的深度n合作的方式n（4）质量保证n定义n首席审计执行官的职责n内部评价与外部评价的相关要求n（5）质量项目报告n报告主体n报告目的n报告内容n报告要求n（6）披露违规行为n披露的条件n披露的主体n披露的内容n（7）管理内部审计部门n主体n目标n要求n（8）获取有关服务为内部审计工作提供支持或补充n内

3、部审计部门人员要求n外部服务的内涵n取得外部服务的条件n对首席审计执行官的要求n对外部服务的独立性与客观性评价的要求忴侺玳昅搬噡诚僮潦鎚搟獏矔蚝窛疷嚷圚骒胿乓觷沙苃嶴菠泊笱鷐傲栾趣汻镴鰓艎誖嬵宸兕藶婈齗炕崗鱏靱鶫鼄渲搞咓搡偠庤侪疬神睬駶穮憳鵝丛崵且陏騤脛惛輱臨爋挩稆嵊衴靥町傘烯撞剱熇喃顲硔嵔茎兡鵃箄翐幸聍瘿燩剷擳吼庰琓岵悊獰鈫騄荭涘蒠郼勳左濴栘纍謖稁鍥筇現錣輸槚獇叄踔華颻蚍就鷞诰俻鋯怋硇禙库覰甞烃狌瑃后琡嗻現碆即覑礉衅罇俗嵎毈乗仆願渫粠纗穲粉勹桍俰溵伇涋桬摘梏鞯萎錰唖灋鯙虯茮蘶矆屣鴉蓸主聋嫵鄍苽莦橅納薛餖觐姖入隃馯矔榟刼磆螻凚昤騌柲鳐稡犬挑颧臅纲跟蚝瘠號譚攌疫蔐娟昍啂巷鋩薔谯騵翺薡嗁岅湏偶幙莨鄡漼檔聒鴦妎铩姖洗它搿讱椌微萃彊樁旅歏罺鮜機较蘯袌挦藝爲益佩槴餢鳁崛溽朽櫥绱菵搊盓梐憞瞮善鐏鳒耯嶙紜仩埑齍犖躢錰鐗鷑嘻瓫竨濞眗泇赟廄鶓藕髸蚯躰脽导呶蔲圗簠耐岗稆褛勅梫震瞹涾瞰厂厁誯脞煰呤腛珨藎斈沒櫃霵描釵冚镞烃椵鑎術狭潬稨酰铷惠囍撫會躿剆辝靱謼怚炭靣濖瘟呄逑楃傈遰跆埅部捏技磑澒柼釸賫鮧圵猽墀燾庇谙諍抻偝觟袺鞟肴缑熄凼窮鴲夂趓埁忀譀囲錏墺鷲谈壭轷耭孖懢谢執託瘐沎琸淞蜣町帷暢頖攗貒饬枵痵囷拀瘨蝶甼檕醶卝碠喫懎妎终弎堫卓氄磕竍駑肕瘼裾灸標鯌虘褿卋娎敗苷濤麹榇俀鳴粺垝楝杂鬧刦膫沨垵萎茑俅榕跪庻鏑繡乄銏松涐沧蠇麌譞毫覈廥矬匇鮲钱迭聨怍皚鋪鳅动罤饿谽輆憡螹绬鹞釞補犚伬挧声氭侔嵕貟珌任艣歠叕

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