增值税减免税申报明细表的填报事项说明一

1、?增值税减免税申报明细表?的填报事项一一一、?增值税减免税申报明细表?的政策依据从2021年7月所属期开始，为准确掌握纳税人享受增值税减免税优惠政策情况，国家税务总局对增值税纳税 申报有关事项进行了调整，需要进行?增值税减免税申报明细表?的填报。该表的填报依据为：国家税务总局发布 ?关于调整增值税纳税申报有关事项的公告? 国家税务总局公告2021年第23号，以下简称23号公告。为此，网上办税厅内增加该表，按照 23号公告，填报对象为：享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税 人和小规模纳税人填写。一般纳税人按月申报如下列图所示:ii细的離用说明'话空*左於的“冏 iRMiyyfl&qu

2、ot;»耳石回止假设为小规模纳税人按季申报，如下列图所示:»i小坝性旳应血：LiEiri中飛报表推表列表详跚的使用说明，请爹看左边的疔网上申报说明"。网上办税厅填报步骤:一点击?增值税减免税申报明细表?表的右侧“创立，跳出如下列图界面:网 h*l*M-、耳稅喷目Hint质仙用名席程决期初严本警"赛期应氏甘稅鼎5挣甌跡弹3-1*2合计joo00 0二、兔幅顷目换帶斗圧井纽口 4松尸片免堰焙値顿顶自待世徵免税摘邑谨*1除顼自卓"莫壽扣探金靈谕后丸税请扯酸免腋祸邑應対应的畫哽较飪兔段0但肚理皿1 23-1-24S合计00Q0D-捂值稅一討讷稅人儼尅询

3、1縄迪褰«a所厲时期202109应该申报报喪列喪«<骗号振衣名称抿表类塑悄报曰期挨作燥祚riI按季申报嘴值稅系列抿表282季报凶站版增值稅纳稅申报表适用于营改増地区小规欖納稅人按垂纳税申报朝未填写创崖691增值换小规篠纳稅人减免稅申报明细表垂报T按季纳税申根未填写殂自总生砺粗查看回执打印封面爼重做初始化刷新二假设有纳税人有减免税工程，点击左侧“新建记录、“免税工程，依据纳税人不同的减免税情跳出如下截图，该图中工程类型有两个选项，分别是“减税工程况选择，假设有多个减免税工程，那么填报一条记录保存后，继续点击左侧“新建记录1减税工程：网匕申报增值稅一般纳税人减免税申报明细

4、表所属时期2021-07-01至凯1乩07-約新建记录 修改记录 本表为空返回顶目类型、减稅工程减稅性质代码及名称I请选择减免性质1期初余额0.002本期发生额0.003.本期应柢减税额3=1*20.004本期实际抵减稅额血30.005期末余额5=3-40 00小.E d jh j-t-Min ar人 另 Q丐-保存记录此时，纳税人需要通过下拉菜单项选择择企业对应的减免性质:增值税一般纳税人减免税申报明细表新建记录 修改记录 本表为空返回工程类型、减税工程减稅性质代码应名称0101360311武财政部国家稅务总局关于将鉄路运输和部政业纳入营业税改彳,所属时期：2021-07-01 至 2D 1

5、5-07-31纳税人容称:纳稅人识别号:清选择减免性质加山祐04|&财政部海关总署国家稅努总局关于支持芦山地需灾后恢亘重建有关税收政策问题的通知沖财稅2衍加闊号01013602H «财政部国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值稅试点的通知*财稅(2021) 106号01013603H «财政部国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征増值税试点的通知於财稅C2021) 106号01013604H «R政部国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征増值腹恒点的匾知於财稅20佗)106号01129914H «财政部国冢稅势总

6、局关于增值稅稅控系编专用设备和技术维护费用抵猱增值税稅颉有关血策的通知甘财稅(2021 1501129917H «财政部国家税务总崗关于推广税控收急机有关税收政第的通那财税(2004) 16了号01129924|H财政部国家税务总局关于简并増值琥征欣聿政策的淒知冷财税2021) £了号“减税税性质代码及名称下拉菜单中代码表示的工程，工程政策依据已在表中代码后列示，具体可见?网上办税厅 增值税减免明细表 减免税代码对照表?，对照选择2.免税工程:増值税一般纳税人减免税申报明细表网匕申报新建记录修改记录本表为空返回所属时期:纳稅人名称:2021-07-012021-07-31纳

7、税人识别号:工程类型二、免稅工程01010503H « 财政部 01010504H « 财政部 0101160611« 财政部 01011802H « 财政部 01011803H « 财政部 0101180411« 财政部国家税务总局关于免征局部鲜活肉蛋产品流通坏节増值税政策的通知?财稅2021 75号 国家税务总局关于免征蔬菜流通坏节増值稅有关问题的通知?财稅2021 137号 国家稅务总局关于粮食企业増值稅征免问题的通知?财稅宁1999 198号 国家税务总局关于将扶路运输和邮政业纳入营业稅改征増值稅试点的通知?财税 国家稅务总局

8、关于将铁路运输和挪政业纳入营业稅改征増值稅试点的通知?财稅 国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值稅试点的通知?财税(2021)(2021)(2021)106号106号106号01012707H «中华人民共和国増值稅暂行条例?中华人民共和国国务院令第538号国家稅务总局关于粮食企业増值稅征免问题的通知?财稅字1999 198号 国家税务总局关于将铁路运输和挪政业纳入营业税改征增值稅试点的通知?财税 国家税务总局关于免征储藏大豆増值稅政策的通知?财稅2021 38号 国家税务总局关于粮食企业増值稅征免问题的通知?财稅字1999 198号 国家税务总局关于将铁路运输和挪政

9、业纳入营业税改征增值稅试点的通知?财税 国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业稅改征増值稅试点的通知?财稅 国家稅务总局关于将铁路运输和挪政业纳入营业稅改征増值稅试点的通知?财稅0101990211« 财政部 01019904H « 财政部 01019905H « 财政部 0101990611« 财政部 01021202H « 财政部 01023002H « 财政部 01032102H « 财政部 01064001H « 财政部 01064007H « 财政部(2021)(2021)(2021)(20

10、21)106号106号106号106号国家税务总局关于促进节能效劳产业开展増值稅营业稅和企业所得税政策问题的通知?财稅2021 110号 国家税务总局关于污水处理费有关増值稅政策的通知?财稅2001 97号01069901H « 财政部 01081501H « 财政部 01081502H « 财政部 01081503H « 财政部 01081505H « 财政部 01081506H « 财政部 01083907H « 财政部 01083911H « 财政部 01092202H « 财政部国家稅务总局关于将

11、铁路运输和挪政业纳入营业稅改征增值稅试点的通知?财稅2021 106号国家税务总局关于被撇涓金融机构有关税收政策问题的通知?财稅2003 141号国家税务总局关于黄金期货交易有关稅收政策的通知?财稅2021 5号国家税务总局关于上海期货交易所开展期货保稅交割业务有关增值稅问题的通知?财税2021 108号海关总署国家稅务总局关于调整钻石及上海站石交易所有关税收政策的通知?财税2006 65号国家税务总局关于原油和铁矿石期货保稅交割业务増值稅政策的通知?财稅2021 35号国家稅务总局关于能猫普制金币免征増值稅政策的通知?财稅2021 97号国家税奔总局关于中国信达资产管理股份等4家金融资产管理

12、公司有关稅收政策问题的通知?财稅 国家税务总局关于伺料产品免征増值稅问题的通知?财稅2001 121号续上图0109230111财政部国家税务总局关于不帯动力的手扶抑捶机和三轮农用运输车増值税政策的通丸H财稅C2002的号01092303|«财政部国家税务总局关于免征农村电网维护费增直税问题的通知沖财稅? 1998 47号01092304H fl财政部国家税劳总局关于农业生产资料征免增值税®策的通知*财税200n 113号01092309|政部国家税务总局关于支持农村饮水平安工程崖设运营稅收政策的通知沖财稅2021刘号01092310H «财政部国家税势总局关于将

13、钱路运输和邮政业纳入营业税改征増值税试点的通知冲财税2021 106号01092311H fl财政部国家税劳总局关于农民专业台作社有关税欣政策的通知*财税2021 81号01099901|财政部国家税务总局关于免征帝滙希和籀灌管产品增值稅的通知沖财稅2007町号01101401|财政部国家税务总局关于鞍育稅收政策的通知冷财稅2004J 39号01103220H fl财政部国家税务总局关于征续宣传文化増值税和营业稅优惠政策的通知$财稅2021 87号01103224H «财瞰部海黄总署国家稅势总局关于錐皴实施支持文化企业岌展假设干稅收政策的通知冷财稅2021 3眄号01103225H

14、«财政部国家税势总扃中宣部关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业假设干税收政策的通知扮财0110322GH «财政部海关总署国家税务总局关于继续实施支持文化企业垸展假设干稅收政策的通知甘财锐202185号 01121301|C政部国冢税务总局关于诜路货车修理免征增值稅的通知沖财稅2001 54-01121306H «财政部国家税势总局关于将鉄路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知冲财稅2021 106号01124302H fl财政部国家税劳总局外经贸部关于外国政府和国廊组织无偿援助顷目在华采购物资免征増值税问题的通知$财稅2 01129907

15、|政部国冢税务莒局关于菴金税收政策问题的通知卸财税2002 142号01129911H 国家稅势总局关于拍卖行取得的拍卖收入征收增值稅、营业税有关问题的通知沖国税发1999 A0号01129916H fl财政部国家税劳总局中国人民银行关于旣售出口黄金有关稅收规走的通知冷财税C2000 3号01129920H «财政部国冢稅务总局关于将谍路运输和挪廊业纳入营业税改证増值说试点的通和沖财稅2021 26号01129922H 财瞰部国家税务总局关于将电信业纳入营业税改征增值税试点的通知冷财税2021 43号01129926H fl财政部国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征増值税

16、试点的通知?财稅2021 W6号01129999H 其他HCKT£H| 出口免税填报时的特别提醒:1关于免税工程：根据填报说明，注意仅享受小微企业免征增值税政策或未达起征点的小规模纳税人不需要填写，即小规模纳税人申报表主表第 9栏“其他免税销售额无数据时，不需要填报本栏2 “免税性质代码及名称下拉菜单中代码表示的工程，工程政策依据已在表中代码后列示，具体可见?网上办税厅 增值税减免明细表 减免税代码对照表?，对照选择。三、具体操作常见问题一纳税人享受?财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关 政策的通知?财税202115号规定，本期有抵减工程的，

17、如何填报申报表？答：1.需要填报?增值税纳税申报表附列资料四?税额抵减情况表该表填报说明为?国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告?国家税务总局公告2021年第32号附件2中：?增值税纳税申报表附列资料四?税额抵减情况表本表第1行由发生增值税税控系统专用设备费用和技术维护费的纳税人填写，反映纳税人增值税税控系统专用设备费用和技术维护费按规定抵减增值税应纳税额的情况。本表第2行由营业税改征增值税纳税人，应税效劳按规定汇总计算缴纳增值税的总机构填写，反映其分支机构预征缴纳税款抵减总机构应纳增值税税额的情况。其他纳税 人不填写本表。2.需要填报?增值税减免税申报明细表?选择“减税工程，减税

18、性质代码及名称选择“ 01129914?财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知?财税202115号所JSB擲: 纳税人名称：2Q15-07-01 至 201&07-貂11纳税人识别号；工程类型、减稅I页目*减税性质代冯及容称0101360311 财政部国彖稅务总局灵于将铁路运输和邮政业纳入营业稅改彳一请选择减免性质0101祐04IW财政部海关总署国家税奔总局关于支持芦山地震灾后恢震重建肓关税收政策问题的通知沖财税刘门58号新建记录 僱改记录 本表为空 返回增值税一般纳税人减免税申报明细表0101360211财政部国冢税劳总局关于将谍路运

19、辅和邮政业纳入营业税改征蹭值税试点的潼知冷财税C2021 10£号01013603H «财政部国家税势总启关于将扶路运输和协政业纳入营业税改征增值稅试点的通知冷财税C2021 106号010们604|小财政部 国家锐劳盘局矣于将铁路运输和邮政壮豹入营业税改征增值稅试点的通曲n 财稅刘卩106号01129914H «财政部国冢税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用牴减増值稅税额有关政策的通卿冷财税2阳215士 0巧对朗闻慎财政部国家税务总局关于推广税控收嬴机有关税收锁策的通知祚财税2004J I閃号011299241 H<财政部国憲税劳总局关于简并増

20、值鞭征收聿政策的通知冷财税C2021 577 iTirn_.>t<3.全部报表填报完毕后，出现如下提示，该图第二、第三个提示属于可以忽略的，直接点击“继续预提交申报所属时期増值税申报表:所属时期.申报说明问题解答i汇总打EH岡上申报提示戟错误信貝210009应补|退税諏提示!也03版増值税纳税申报表【一般纳税人适用.増佰税申报表应补幄 2422.59111退朋，确认正确后谙点击阿正式提交申报卡ppffit逞诘点击殛回申报主页面言新修改申报表t冇051托探示信嵐冋鱷咯:附視四増值税税控葩专用设备费囲缽時费本蘇星顾“机内!2003版增值税納税申 般納秫人适用匸増值税税控朗专用设备费及技

21、术维护费本期发主：230,机内：0268900?増值税一般纳税人减免税申报明细表提示信息：増值税一般鋼税人减免税申报明细表:减免性嚴代码011293 有减免陛鶴jf呂时到税务机其打理减免税资将的备秦豊记你現在逼到的是長示信宜.假设你确定你卷入的数番是正晓的，悔可以选择能续预長交申推.匚二IL一一一一 一二享受销售旧固定资产按照简易方法依照3%征收率减按2%£收增值税政策纳税人，如何填报?增值税减免税申报明细表?？答：需要填报?增值税减免税申报明细表?选择“减税工程，减税性质代码及名称选择“ 01129924?财政部 国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知?财税202157号増值税

22、一般纳税人减免税申报明细表新建记录億改记录 本表芮空 返回顷目类型所属时期: 訥税人名称:2021-07-01至 201 W-31纳税人识别号:减税性质代码及名称01013603II g财政部国家税务总局关于将铁路运输和邮政业納入营业税改1请选择减免性质6M|沁财政部海关总雪国家税劳总局关于支持芦山地雳夹后恢复重建有关税收政策问题的通知冷财稅2。门58号0101360211«财政部国家稅务总局关于将诜路运输和邮政业纳入营业稅改征增值税试点的通知冷财稅创心1D6号0101360311«财政部国冢税劳总局关于将铁路运输和邮政业纳入蒼业稅改征增值税试点的通知冷财税仁H加MB号01

23、013604|«财政部国家税势总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知於财税201D 106号01129914H «财政部国家税务总局关于增值换税控系统专用设备和技术维护螯用抵减増值稅税额有关血策的潼知冷财税20佢1501129917H «财政部国家税势总局关于推广稅控收款机有关税收政策的通知郭财稅2004 16了号W29924II «财预部国家税劳总蘇于简并增值稅征收率政策的通知挣2021 57"九冃*三享受出口退税“免税政策的纳税人如何填报?增值税减免税申报明细表?？答：需要填报?增值税减免税申报明细表? 选择“免税工程，减

24、税性质代码及名称选择“ O1CKTSO出口免税储改记录工程类型二*免税工程F本表为空j免稅性质代码及名称所厲时期:2021-07-01 至 2朗 5-07-31新建记录纳税人容称：. 一 的税人识别号:返回增值税一般纳税人减免税申报明细表01010503H «财质胡国家稅务总扃矣于免证局部稣咅面匿产品流潼环节增值稅政棗餉通知冷财稅(2021) 7£号01010504H «财政部国家税务总IS关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通师挣财税(2021) 1討号n 4 n 4 -i r Arir " m申Th r?n 序| qFj;令a： I 三 * 箱占$r

25、 4 m 日君&u：鬲 肿丹 同4時亠 r « non s 4 nn e01129922(1«财政部国家稅势总局关于将电信业纳入营业稅改征増值税试点的通知?财稅(2021) 43号0112992611«财敢部国家稅务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知财稅(2021) 106号011232331101CKTS01II 出口免税L丿(四) 纳税人按照国家税务总局公告 2021年42号文件，享受间接国际货运代理免税，免税性质代码及名称选 择哪个？答：需要填报?增值税减免税申报明细表?选择工程类型为“免税工程，免税性质代码及名称为“ 01121306?财政部 国家税务总局关于将