论农村信用社柜面业务操作风险的防范

1、现代经济信息 2005年以来,国内金融业发生了一系列因操作风险导致金融机构 陷入危机甚至倒闭破产的事件,严重影响了政府、公众和潜在海外投 资者对中国商业银行的信心。 2005年年初,中国银行黑龙江哈尔滨河 松街支行行长高山卷款 10亿元潜逃; 3月 24日,银监会查出农行包头 分行重大违法经营案件,涉及金额 1.15亿元; 2007年 4月,农行邯郸 分行金库 5000万元现金被盗案等等令人触目惊心。中国银行业面临的 操作风险正在逐渐显现,控制操作风险迫在眉睫。一、农村信用社柜面业务操作风险基本状况柜面业务操作风险的概念及表现形式(一柜面业务操作风险是操作风险的重要组成部分,也是当前 操作风险

2、的主要矛盾和主要方面。柜面业务操作风险是指农信社营业 网点受理客户业务交易后,由于外部欺诈、内部欺诈等原因对信用社 或客户资金财产造成损失所形成的风险。通过对比分析近几年发生在 国有商业银行的经济案件情况看,涉及柜面业务的经济案件占比高达 70%以上,由此可见,柜面业务的风险点已成为各金融机构防范的重 点,说明柜面业务操作风险已成为操作风险的重要方面。(二柜面业务操作风险的种类和风险点很多,本文主要归纳为 以下六个方面:1. 岗位设置和人员配置不全,不相容岗位职责相互不能分离。表 现在无法按照事权划分原则组织会计核算,无法对会计核算进行有效 管理,必然造成管理混乱,进而发生差错、事故,甚至经济

3、案件。2. 信用社内部员工代理客户办理贷款、结算业务。表现在内部员 工代客户保管印章、密码、票据 (凭证 或代客户补盖票据 (凭证 上的 印章、填制凭证、办理贷款、现金存取业务等。个别员工借此办理冒 名贷款、挪用客户资金等违法行为。3. 对客户开户审查不严,账户管理混乱。表现在为了争取客户而 放松对客户资料真实性、合法性、有效性的审核,提供虚假开户资料 开立结算账户。4.支付结算业务审查和办理不严。表现在外部不法分子以无效票 据或克隆票据欺骗信用社经办人员,票据业务验票人员不认真审验、 查询票据,受理了有瑕疵的汇票,办理了贴现;查询查复做不到“有 疑速查、查必彻底、有查速复、复必详尽”。5.

4、业务物品、客户资料管理不善。表现在午间或营业终了,机要 物品、空白重要凭证、印鉴卡片、手工账、卡、簿做不到入保险柜妥 善存放;有价单证、重要空白凭证的调运、管理、使用和交接环节不 清,兑付收回的有价单证忘记加盖付讫章或未在有价单证的右下角切 角或打洞,6. 重要交易和业务控制不严。表现在交易业务做不到事中授权、 大额现金取款不严格按照规定、自制凭证或调整有关账户信息不经有 权人审批、资金调拨业务不经有权人审查授权、未认真审查账户余额 及信用等有关信息即出具资信证明等。二、农村信用社强化柜面操作风险防范的具体措施通过以上分析可以看出,农村信用社柜面操作风险的防范形势非常严峻,认真研究和防范农信社

5、柜面业务操作风险的措施和方法显得 很重要。防范柜面业务操作风险的措施主要有五个方面:(一建立科学的风险管理理念这要求农信社自上而下的树立科学的风险管理理念,营造浓厚的 风险管理文化。高层管理人员应当首先了解主要的操作风险所在,对 操作风险有一个全面地把握,制定相关的政策、程序和步骤。在全社 内部倡导操作风险的管理理念,强化每个岗位,每个人的风险意识, 树立全方位风险管理理念。(二构建完善的内部风险管理体系建立一个完整且权责明确的风险管理体系,首先要设立一个独 立的操作风险管理中心,用于协调和监督各部门的风险管理工作。改 变目前多级风险管理的模式,建立集中、自上而下的风险管理机制, 对操作风险进

6、行集中的管理。其次是在这个体系中建立操作风险的识 别、评估、监测、缓释、控制和整改等环节,并在此基础上建立覆盖 整个银行的操作风险管理战略和政策。做到风险发生之前评估,风险 变动时监测,并有相应的策略、方法来控制风险。(三提高操作风险的管理水平农信社各部门应当建立良好的分工协作关系,风险管理部门要从 经营环境中提取必要的风险信息,并及时上交风险报告,制定相应的 控制政策;其他业务部门各司其职,根据自身实际情况防范和管理风 险。还要注重技术创新,积极推进操作风险管理工具的开发和运用。(四建立严格缜密的问责机制建立问责制,加大对违规违纪案件的责任追究力度,其威慑作用 亦不可低估。针对农信社柜面操作

7、风险形成的特点,有必要将问责机 制落实到每个岗位。(五构建风险防范长效机制农信社在当前的改革中,要把构建防范操作风险的长效机制作 为重点,建立操作风险预警机制,如定期的业务分析、风险评估;定 期实物盘点,各种账证、账簿、账表的核对;业务活动的事后监督等 等。三、结论控制与防范柜面业务操作风险是农信社管理的一项长期任务。本 文分析了农信社柜面业务操作风险具体表现形式和主要原因,并针对 农信社管理的实际情况,研究了市场经济环境下控制与防范农信社操 作风险的主要对策,对降低农信社操作风险,减少资产流失等具有重 要的现实意义。参考文献:1陈德全,“浅析商业银行基层营业机构的操作风险管理”, 现代商业银行导刊, 2006年第 6期 .2潘建国、张维,“商业银行构建操作风险管理研究述评”, 金融论坛, 2006年第 8期 .3厉吉斌,“构建商业银