航电枢纽工程建设的管理体制改革与监督策略

1、航电枢纽工程建设的管理体制改革与监督策略    航电枢纽工程建设的管理体制改革与监督策略摘要本文结合笔者实际工作经验,代写建筑论文从建立健全财务管理制度等六个方面,阐述了航电枢纽工程建设过程中如何加强财务监督和管理,严格控制工程投资。 关键词航电工程 财务 监督 管理 随着西部大开发战略的实施,国家已将交通基础设施建设和水资源综合开发及合理利用放到了重要的位置。西部地区多为山区河流,梯级渠化是提高内河航道标准的有效手段。嘉陵江实施“综合利用水资源,航电结合、联合建设、滚动发展,渠化航道”的模式得到了交通部的充分肯定和大力支持。嘉陵江干

2、流广元重庆,规划渠化梯级十六级,在四川省境内有十四级航电(电航)枢纽,目前已建成3级,在建的有4级,今年枯水期又将开工建设2级由交通控股的航电枢纽工程。面对新形势,如何使航电枢纽工程的投资得到有效控制,建设中的成本管理达到预期的目的,则要求我们在建立健全适应于基本建设项目的管理制度,强化投资控制、降低成本的同时,加强航电枢纽工程建设的财务监督和管理,从作用到功能、地位充分发挥财务管理的职能。嘉陵江梯级渠化开发中由交通控股的第一个航电枢纽工程桐子壕航电枢纽,首台机组已于2003年2月28日并网发电,从工程开工到首台机组并网发电仅用了28个月,在“确保工程质量,加快施工进度,节约工程投资”的指导思

3、想下,为完成工程建设目标,我们在资金管理、合同管理和工程管理等方面做了大量的工作,使工程投资得到了有效地控制。本文仅对航电枢纽工程建设的财务监督和管理谈谈我们的做法。一、建立健全公司内部财务管理制度,加强财务管理。从工程开工建设以来,根据工程建设管理的实际情况及财政部基本建设财务管理规定,制定了一系列的规章制度,如内部财务控制制度、内部稽核制度、财务收支审批暂行规定、财务管理办法、工程价款结算管理办法、合同支付管理办法、差旅、招待、通讯费用管理办法、劳动工资管理办法、财产清查制度、财务分析制度、会计档案管理制度等。并在实际工作过程中根据具体情况对这些制度、办法进行修改、补充、完善。做到有章可循

4、,有制必依,杜绝管理过程中的主观性、随意性、确保了管理规范,使工程建设快速有序地推进。二、依法招标,强化财务监督。严格按照招标投标法和四川省公路、水运工程施工(材料、设备)招投标管理实施细则以及国家关于基本建设项目实行招投标制的规定和程序办事,坚持公开、公平、公正原则,在招标过程中,邀请纪检监察部门派员全过程参与、指导、监督。财务部门参与工程招标文件审查,投标单位的资格预审等一切招标工作,在招标工作中负责有关财务指标的核算,综合分析投标单位的各项财务指标,对一些财务状况不佳的投标单位提请评审专家引起重视,严重的可取消其对本招标项目的投标资格;监督招标工作经费的使用。有效杜绝了任何形式的徇私舞弊

5、,收受贿赂以及其他损害工程利益的违法行为。三、积极筹措资金,科学调度资金,加强资金管理。积极协调争取项目资本金、项目贷款及时到位,以确保工程建设的需要,公司财务部门、工程部门、合同部门根据工程形象进度、合同执行情况,按月、季、年编制资金使用计划,据此衔接、调度工程建设资金。尤其在使用贷款期间,详细、周密考虑工程建设的资金需求量,积极与贷款银行衔接信贷计划方案,签订总的贷款额度,根据实际需要分批贷款,尽量降低存量资金的储备。当根据合同及工程建设情况应该支付设备、工程等款项时,当天向银行申请贷款,当天进公司账户,当天支付给合同单位。因为我们的及时付款,使合作单位愿意以更优良的设备、更精湛的技术服务

6、于我们工程建设。从而既减少了资金占用时间,又降低了借款利息,同时还在合作单位中树立了公司良好的资金信用信誉。四、严格工程结算管理在工程价款的结算方面,建立了严格的工程款结算程序,坚持按照“以事实为依据,以合同为准绳”的原则计量支付工程款。各施工单位完成的工程量须由业主和监理共同验收工程质量和实际完成的工程量。其具体结算程序是:先由施工单位按月申报工程量、价款,由监理工程师进行审核,公司复核审定。公司复核审定时首先由工程部门对施工单位申报的工程项目和工程量逐一细致审核,再由合同部门与合同进行核对,进一步核实工程量及价款,然后由财务部门审核,确保准确无误,最后经工程部门和合同部门负责人签字并呈公司

7、分管领导及主要领导审批签字后,才予以支付工程款。对新增项目因设计变更引起的增加工程量实行签证单制度,所有新增项目及增加工程量必须经设计、监理、业主三方现场核实签字后才能进行工程计量。由于制度全、程序严格,审核细致,把关严密,保证了工程量和价款结算的真实性和准确性,使工程投资得到有效控制。五、抓好材料、物资的采购及价款结算支付管理。公司采购业务一般按申购询价订货到货验收付款等程序办理,按合同承付货款。工程建设所需的零星材料,先由工程部门根据工程建设进度需要提出计划,然后由合同部门、财务部门、工程部门派员组成询价小组,按“货比三家”的原则进行询价,选择质优价廉的材料、物资进行采购。对工程建设所需的

8、大宗材料,如水泥、钢材等,均实行公开招标采购。通过招投标,挑选实力雄厚、技术力量强、设备先进、质量过硬的厂家为材料供应单位,签订材料供应合同。当工程材料运达工地后,由工程部门、合同部门、监理工程师及施工单位人员一起逐一验收数量、质量、填写验收清单。经办人根据实际数量结出价款,连同订货单、验收单、发票账单及合同支付表一并报分管领导、主要领导签批,经财务部门审核后才能支付材料款,同时按合同规定扣收质量保证金。办公及生活用的物资采购,必须由使用部门填写物资采购审批单,交由分管领导,主要领导签批后,由综合部门、财务部门派员联合采购,多方询价,交由使用部门使用、保管。采购后填写费用报销单,由财务负责人审

9、核,主要领导审批后,物资采购审批单连同发票一并作为报销的依据。财务部门会同相关部门统一定期盘点,核对账册,做到账实、账表相符。六、强化费用支付管理在管理费用上严格把关。办公费、差旅费、通讯费、招待费、劳保、福利等一律按实施的制度规定和标准办理,实行总经理“一支笔”审批制度,按程序批签,按标准支付。出差实行出差申报制,员工因公出差,须事先填写出差申请单,经部门领导及公司领导审批后方可成行。凭出差申请单在财务部门办理借款手续以及返回后作为报销费用的依据。开支费用时,需先由经办人向公司领导汇报,经同意后才开支费用,并取得合格规范的原始凭证,经相关业务部门负责人签字后,由财务部门对原始凭证是否合法,数量、单价、金额是否正确进行全面审核,审核合格由财务负责人签字,报公司领导审批后才能报销。对不符合规范的原始凭证,财务部门均退回经办人,由经办人重新取得合格凭证后才能按程序报