Excel在财务管理中的运用

1、Excel 在财务管理中的运用一 ,对本课程的认识从以前的会计电算化学习，我知道了现在财务的办公都已经进入了无纸化的时代，学习了 excel 在财务管理中的运用更是让我进一步的认识了这一点。 发现这个 excel 这个软件非常的是实用，无论是编制会计报表，还是工资管理，固定资产管理，进销存管理，货币时间价值的计算，财务预测，全面预算等等。利用 Excel 进行在财务软件上无法进行数据编辑，如排序，筛选和分类汇总。 众所周之，在财务软件内，所有的经济交易与事项均是按照时间顺序或者是按照事项的序号进行排序的。在财务软件中无法进行按照借方或者贷方的发生金额进行排序，而这样的排序在管理会计中是十分需要

2、的， 尤其是对公司现金流的控制方面，排序是必不可少的重要要求，经过排序的数据可以更加清晰的说明经济交易与事项的地位的优先性排序。只要将各张凭证从财务软件中汇总并导出到Excel 中，就可以很轻松地进行排序了。对数据的筛选， 如对特定销售方或特定供应商交易数据的筛选和分类汇总也可以通过导出到Excel 进行，这在财务会计和管理会计中都十分重要。同时，对数据的分类汇总还使运用Excel 进行试算平衡成为可能，将借方余额和贷方余额进行分类汇总，将借方发生额和贷方发生额分类汇总，分别进行加和，检查其是否相等，即可判断报表是否平衡。并且，将各分类账，明细账及报表导出至同一个Excel 文件的不同表单中，

3、利用查找或替换功能，可以很清楚的比较是否有数据上的错误发生在财务报告中十分重要的四大报表之一的现金流量表的附注中，以及在管理会计中十分重要的现金流分析中，均可以使用图表的形式进行披露。通过将数据导入Excel 中，我们就可以进行图表的绘制，以便于信息使用者更加直观的了解分析企业的经营现状。其中，不同会计期间，或不同经营区域的现金流量总额和分类现金流量比较经常使用柱形图或条形图。各会计期间的生产总额以及对年度不同月度的现金流变动分析等项目经常使用折线图。对于各生产部门的成本比较以及现金流所占的比例等项目经常使用饼状图。对于曲面图， 则经常被用作对三组数据关联的分析，例如：现金流会计期间各区域分部

4、分析表，多用于定性分析而不是定量分析。又者，在 Excel 中可以对各个表单进行美观方面的编辑，如使用改变字体字号和颜色等（这在大多数财务软件中是固定不变的），插入图片附注页眉页脚，套用自动格式等等。二，综合本课程的所学的知识点第一章：lookup 函数 lookup （ lookup-value ，lookup-vector ， result-vector） lookup-value 表示要查找的的数值，可以为数字，文本，逻辑值或包含的名称或引用。Lookup-vector ：只为一行或一列的区域计算机将在此区域寻找lookup-value 的值，找到后，返回在 Result-vecto区域

5、中对应单元的值。Result-vector ：只为一行或一列的区域，其大小必须与lookup-value区域相同。有效性可以通过选择/有效性的命令来实现。它的作用是对输入无效数据进行控制，有效条件可以预先设置，如果输入的数据不满足预先设定的有效条件，计算机将给予提示，或不允许输入此数据。利用此功能第一可以控制输入数据出错，第二可以方便输入。数据的筛选，选择数据/筛选 /自动筛选的命令，进入筛选状态。Sumif 函数 sunmif(range,criteria,sum-range)range：用于条件判断的一行或一列单元格区域。 Criteria ：数字，文字或者表达形式的判断条件。Sum-ra

6、ngge：用于求和计算的一行或一列实际单元格区域。求和项:借部门项目办公室会计部人力资源部总计办公费3.33%4.00%4.67%12.00%工资35.33%29.33%23.33%88.00%总计38.67%33.33%28.00%100.00%求和项:借项目部门办公费工资总计办公室50053005800会计部60044005000人力资源部70035004200总计18001320015000第二章：资产负债表资产负债表编制单位：日期：* 公司2003,1资产年初一月二月负债与所年初一二有者权益月月流动资产：流动负债：货币资金205000183600188100短期借款005000应收账款

7、0206000212000应付账款500050000存货10000020006000预收账款00100000流动资产305000391600406100流动负债5000500105合计：合计：0000非流动资非流动负产：债：在建工程长期借款1000001000000固定资产000非流动负1000001000债合计000非流动资000 所有者权产合计益实收资本200000200200000000未分配利0866101润00100所有者权200000286301益合计600100资产合计305000391600406100 负 债 与 所305000391406有者权益600100损益表：损益表编

8、制单位： *日期： 2003.1单位：元项目一月二月一、营业收入20960046000减：营业成本10800016000营业税金及附加销售费用管理费用1500015500财务费用加: 投资收益二、营业利润8660014500加：营业外收入减：营业外成本三、利润总额8660014500减；所得税费用四、净利润8660014500现金流量表：现金流量表编辑单位： *年度： 2003.1单位:元项目一月二月本年累计经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金36004000043600收到的税费返还000收到的其他与经营活动有关的现金000现金流入小计36004000043600购买商品、接受

9、劳务支付的现金100002000030000支付给职工及为职工支付的现金150001200027000支付的各项税费000支付的其他与经营活动有关的现金035003500现金流出小计250003550060500经营活动产生的现金流量净额-214004500-16900第三章： IF （logical-test， value-if-true,value-if-false）最大值项 : 实发部门工资年龄段基本工资段职工类别车间 1车间 2总计30年龄 =203000 基本工辅助管理3574.53574.资=2000人员53000 基本工3574.53574.资=2000 汇总5基本工资 2000

10、辅助管理2936.2936.人员704547045455基本工资 年 龄 =203574.52936.3574.汇总7045455总计3574.52936.3574.7045455利 用 vlookup函数进行工资数据的查询vlookup （ lookup-value， table-arry，col-index-num， range-lookup ）姓名：王基本工资管理人员事假天数500应发工资400部门厂部岗位工资2000事假扣款5200所得税400性别女福利费3000基病假天数0实发工资4800本工资=2000年龄40副食补贴1500病假扣款0职工类别50年奖金1000扣款合计2龄 =40

11、应发合计200第四章：固定资产管理1 .DDB 函数 - 双倍余额递减法计提折旧DDB(cost,salvage,life,period,factor)￥ 6,666.672000012000016666.66666724444.44444432962.96296341975.30864251316.8724286877.91495218244.17012.SYD函数年数总和法折旧SYD(cost,salvage,life,per）￥ 5,685.712000012000015685.71428624738.09523833790.4761942842.85714351895.23809569

12、47.6190476#NUM!19900第五章： 进销存管理， 公司的主管会计想随时了解公司公司客户的应收账款或预付账款和供应商的应付或预付的余额， 以加强对应收， 预收账款和应付， 预付账款的管理加快资金回笼，保证公司资金充足。求和项:品种数量供应商空调空调 2空调 3空调 4空调 5空调 6空调 7空调 8总1计美的5070709067347日立7070三菱4080120总计5070707090406780537第六章： 货币时间价值的计算强调的是现在的货币在将来某个时期发生了增值，货币时间价值的本质是价值增值，货币在投入使用后，在循环周转过程中所增加的价值，投资时间越长，循环周转次数越多

13、，价值增加就越多，货币的时间价值也就增加越多。从现象上看，货币时间价值与利息， 利率相似， 不过在计算货币时间价值应该采取复利计息方式。当已知未来某期的进而，期数，利率时，可以计算现值。本章集中介绍了非常实用的几个计算函数，如PV函数， NPV函数， FV函数， PMT函数，还有利用IRR 计算内涵报酬率。FV（ rate ， neper,pmt,pv,type)复利计息的本利和本金利息期数5年后的本利和-100002%5￥11,040.81PMT(rate ，nper,pv,fv,type)年末等额购房存款利率6%期数2020年后终值-500000每年末购房存款额￥ 13,592.28年末等

14、额购房存款IRR(values,guess)某种有价证券的内含报酬率期初投资-1124369.8第一年0第二年0第三年1500000IRR10.08%Npv(rate,value1,value2,.)分期付款设备的现值计算年利率2%首付款15000每年末的付款额第1年2000第2年1500第3年1500第4年1500第5年1500第6年10001-6年的￥ 8,500.00折现额分期付款￥23,500.00设备的现值第七章： 1. 利用 correl 函数显示销售净利润与报表项目的相关程度2.利用 excel的图表功能预测销售净额与报表项目的相关程度3. 利用 solope函数确定销售净额与报

15、表项目的关系 4. 利用销售百分比法确定销售净额与报表项目的关系，计算外部融资需要量。5. 模拟财务报表，编制财务计划. 6.利用 excel的人工从算功能计算利息费用7. 利用 excel 编制报表。CORREL(array1,array2)相关系数相关系数计算结果相关系数 =0无关相关系数 0正相关相关系数 0负相关20002001200220032004销售净额111.90137.64161.04206.13预测2004 年线 性回指数回归乘 幂 回增长率加权平均财务经理预测归归销售净额预测值230.70247.32211.08252.86257.66项目公式线性回归Y30.609X 7

16、7.655指数回归Y91.439e0.199x乘幂回归Y108.03X0.4162X 5三学习本课程的难点1. 函数过多难以把握2. 上课很多知识点很难听懂，因为学生较多，教室偏大。3. 虽然老师很负责但是人数较多很难顾全。4. 时间和讲课时间间隔比较久。5. 很多知识点课堂上听明白了当时操作起来还是有疑问书本和操作之间有出入2010 年读书节活动方案一、活动目的：书是人类的朋友，书是人类进步的阶梯！为了拓宽学生的知识面，通过开展“和书交朋友，遨游知识大海洋”系列读书活动，激发学生读书的兴趣，让每一个学生都想读书、爱读书、会读书，从小养成热爱书籍，博览群书的好习惯，并在读书实践活动中陶冶情操，获取真知，树立理想！二、活动目标：1 、通过活动，建立起以学校班级、个人为主的班级图书角和个人小书库。2 、通过活动，在校园内形成热爱读书的良好风气。3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。4 、通过活动，促进学生知识更新、思维活跃、综合实践能力的提高。三、活动实施的计划1 、 做好读书登记簿（ 1） 每个学生结合实际，准备一本读书登记簿，具体格式可让学生根据自己喜好来设计、装饰，使其生动活泼、各具特色，其中要有读书的内容、容量、实现时间、好词佳句集锦、心得体会等