财务预测管理制度

1、办公精品欢迎下载财务预测管理制度1.0目的为贯彻执行公司经营决策，提高资金使用效率，充分发挥资产使用效能，加强预算管理，特制定本制度。2.0财务预测原则财务预测应充分考虑公司现时的各项基础，生产能力和市场需求等因素，遵循现行有关法律法规和制度，依赖合理的假设条件，本着求实稳健的原则进行预测，预测所选用的会计政策、计算方法在各方面与公司一贯所采用的会计政策相一致。3.0财务预测前提3.1 公司经营业务所涉及的国家或地区现行有关政治、经济、法律、法规、政策及其经济环境无重大改变；3.2 预测期内税率、汇率、信贷利率及市场行情无重大变化；3.3 公司的主要原材料、能源及商品销售市场没有不可预见的重大

2、变动；3.4 公司业务及业绩将不会受到政府行为、行业或劳资纠纷的不利影响；3.5 公司现有产品的销售价格预期无大波动；3.6 新的科学技术进步等因素不会使公司期末存货、固定资产、在建工程等产生大幅贬值；3.7 无其他人力不可抗拒和不可预见因素所造成的重大不利影响4.0财务预测内容4.1 销售收预测；4.2 生产成本预测；4.2.1 材料费用预测4.2.2 人工成本预测4.2.3 制造费用预测4.3 期间费用预测4.3.1 管理费用预测4.3.2 营业费用预测4.3.3 财务费用预测4.4 现金需求预测4.5 盈利状况预测5.0财务预测方法5.1 对销售收入的预测5.1.1 对销售数量的预测：以

3、上年度的实际销售情况为基础，结合公司生产经营计划和市场需求，作出合理预测。5.1.2 对销售单价的预测：以市场定价为基础，并考虑公司的生产经营成本和公司利润空间进行合理定价。5.1.3 销售收入=三销售数量*销售单价5.2 对生产成本预测5.2.1 对材料费用预测根据公司的销售预测（假设生产数量=销售数量，下同）及材料办公精品欢迎下载库存状况，对材料需求作出合理的预测。材料成本=三销售数量*标准耗用量*材料单价5.2.2 对人工成本预测根据公司的销售预测和工人生产效率，对人工成本作出合理预测。人工成本=三销售数量*标准工时*标准小时工资效5.2.3 对制造费用预测以上年度实际发生额为基础，并考

4、虑预测期间的生产规模和公司生产经营能力作出合理的预测，且需按费用明细项目列示。5.3 对期间费用预测5.3.1 对管理费用预测以上年度实际发生额为基础，并考虑预测期间经营管理状况作出合理预测，且需按费用明细项目列示。5.3.2 对营业费用预测以上年度实际发生额为基础，并考虑预测期间的销售规模和市场需求等因素作出合理的预测，且需按费用明细项目列示。5.3.3 对财务费用预测根据公司资金和融资情况进行预测。5.4 对现金需求预测根据公司的销售预测、生产预测、各种费用预测和公司的资金状况,对现金需求作出合理的预测。根据上述的各项预测，采用合理计算方法，对盈利状况进行合理的预测。6.0财务预测分析6.1 财务预测分析时间：每月工资10日前，对上月财务预测进行分析。6.2 财务预测分析方法：采用对比分析和差异分析法，即将实际经营情况与财务预测情况进行对比分析。6.0财务预测需作出调整事项6.1 根据财务预测分析，实际数与预测数出现较大差异时。6.2 财务预测