创业综合模拟实训公司总结

1、创业综合模拟实训姝妤玩具有限公司总结班级/组号：会计14-6班（17组）姓名/学号/职位：王青仙201405005273 总经理程菁201405005285财务总监梁定颖201405005286市场总监云南财经大学中华职业学院0002234566错 误！未定义书签。81313目录一、公司简介二、现金流量预算三、理论概述四、经营决策（一）第一季度（二）第二季度（三）第三季度（四）第四季度（五）第五季度（六）第六季度（七）第七季度五、决策内容分析六、改进意见及建议七、总结一、公司简介姝妤玩具有限公司创立于创业市创业大厦25 楼，公司主要经营玩具产品的生产与销售；公司属于有限责任公司，采取自产自销的

2、经营方式。1、公司宗旨：顾客至上，技术优先，团结协作，求真务实。2、公司理念：坚持以市场为导向，以经济效益为中心。3、团队管理：公司设有两位管理人员（ 1） 总经理工作任务：全面主持公司的日常经营管理工作，并对所承担的工作全面负责。负责做好团队成员分工协作与沟通工作，领导团队制订公司各阶段发展战略、市场运营及生产经营计划，组织实施公司各阶段经营计划和投资方案，进行团队成员的任务分工协作。在运营中我的具体工作内容为：制定总体方案，分析市场需求来确定产品研发设计、 工人的招聘与配置，通过招聘的工人数确定生产产量以及市场的销售量，根据是市场总监分析的市场需求，同时根据财务总监提交的财务等数据，决策是

3、否需要培训工人，提高产能和销售量。（ 2） 市场总监工作任务：根据企业的财务状况，计算出厂房的租赁与购买；决策生产线数量与种类的购买；对企业的经营环境进行分析，做出市场开发决策；结合市场分析，做出ISO9000、 ICTI 认证决策；结合市场预测、市场竞争力及客户需求，进行广告投放；购买原材料；进行抢占市场。二、现金流量预算 三、理论概述1、 创业机会识别创业机会识别是指创业者识别新的创业机会的过程，是创业的初始阶段。创业机会主要是指具有较强吸引力的、较为持久的有利于创业的商业机会，创业者据此可以为客户提供有价值的产品或服务，并同时使创业者自身获益。好的创业机会，必然具有特定的市场定位，专注于

4、满足顾客需求，同时能为顾客带来增值的效果，创业需要机会，机会要靠发现。2、 创业风险防范企业风险防范，又称经营风险防范，是指企业防范在经营中所存在的潜在风险，以及为了防范该风险所采用的管理条例。企业风险防范包括：1 ）物资采购风险防范2 ） 企业财务风险防范3 ） 企业项目实施风险防范4） 技术风险防范5）风险投资退出机制。在本次的实训中，风险防范几乎贯穿了整个经营的操作。从银行贷款、设备购买、 原料采购到广告费的投入、产品的报价，再到订单的交付以及应收账款的贴现，在经营中，我们需要分析财务风险、物资采购风险、市场营销的风险等等。3、 创业资源整合创业资源是指新创企业在创造价值的过程中需要的特

5、定的资产，包括有形与无形的资产，它是新创企业创立和运营的必要条件，主要表现形式为：创业人才、创业资本、创业机会、创业技术和创业管理等。想要拥有一个好的公司，并将其很好的经营下去，拥有创业资源并不代表什么，而把创业资源整合才是一个公司的开始。创立公司，我们将所采购的物资、公司所招聘的人才、所拥有的技术等整合，为公司服务，为实现公司的总体目标而努力。4、 市场分析市场分析是根据已获得的市场调查资料，运用统计原理，分析市场及其销售变化。 从市场营销角度看，它是市场调查的组成部分和必然结果，又是市场预测的前提和准备过程。本次的实训的市场分析主要包括市场部和销售部两个部门。包括细分市场的分析；市场需求趋

6、势分析与市场预测和市场机会分析；分析竞争者的优势。5、 生产计划生产计划是关于企业生产运作系统总体方面的计划，是企业在计划期应达到的产品品种、质量、 产量和产值等生产任务的计划和对产品生产进度的安排。它反映的并非某几个生产岗位或某一条生产线的生产活动，也并非产品生产的细节问题以及一些具体的机器设备、人力和其他生产资源的使用安排问题，而是指导企业计划期生产活动的纲领性方案。生产计划是指一方面为满足客户要求的三要素 “交期、 品质、 成本” 而计划；另一方面又使企业获得适当利益，而对生产的三要素“材料、人员、机器设备”的确切准备、分配及使用的计划。对于生产计划，在经营中，我们还需要进行各方面的分析

7、，包括成本决策分析、产能预估、库存的管理、最终资金的回收、设备的使用情况等等。再本次实训中，生产计划主要包括了实训中制造部所有的决策内容，包括原料采购、厂房购置、设备购置、资质认证、生产工人、生产制造、订单交付等。在经营中，我们需要根据公司的产品设计情况购置厂房、生产线，同时，还根据所设的生产线以及市场的开发情况，综合分析以上几点，进行原材料的采购，安排生产工人进行生产，计算成本，进行订单的交付。6、 经营战略经营战略是企业面对激烈变化、严峻挑战的环境，为求得长期生存和不断发展而进行的总体性谋划。它是企业战略思想的集中体现，是企业经营范围的科学规定，同时又是制定规划（计划）的基础。经营战略是公

8、司的一个总体的战略，贯穿着一个公司的始终。公司创立后，根据市场的环境，在符合和保证实现企业使命的条件下，制定公司发展的战略，规定企业从事的事业范围、成长方向和竞争对策，合理地调整企业结构和分配企业的全部资源。公司的发展围绕着战略来发展。7、 市场营销市场营销是在创造、沟通、传播和交换产品中，为顾客、客户、合作伙伴以及整个社会带来经济价值的活动、过程和体系。主要是指营销人员针对市场开展经营活动、销售行为的过程。本次实训市场营销包括产品的定位分析；新市场的开发策略；销售预测与销售网点的建立；广告宣传策略；产品定价策略。我们需要根据市场的各方面情况，制定更好的营销策略，达到使顾客满意、公司盈利的双赢

9、。8、 物资（设备）管理物资管理，是指企业在生产过程中，对本企业所需物资的采购、使用、储备等行为进行计划、组织和控制。物资主要包括材料的采购问题。一个自产自销的公司，物资的采购是一个非常关键的因素，只有将物资按设备的产能进行购买，才能实现预估的产能，才能达到预估的产能。设备管理是以设备为研究对象，追求设备综合效率，应用一系列理论、方法，通过一系列技术、经济、 组织措施，对设备的物质运动和价值运动进行全过程（从规划、设计、选型、购置、安装、验收、使用、保养、维修、改造、更新直至报废）的科学型管理。设备管理主要涉及厂房、生产线的购置问题。厂房以及生产线一般根据市场的所需进行相应调整。设备和物资是相

10、辅相成、缺一不可的东西。物资需要根据设备进行购买，而设备又影响着物资的购买，两者同时影响着销售，影响着市场。9、 人力资源管理人力资源管理，是指在经济学与人本思想指导下，通过招聘、甄选、培训、报酬等管理形式对组织内外相关人力资源进行有效运用，满足组织当前及未来发展的需要，保证组织目标实现与成员发展的最大化的一系列活动的总称。就是预测组织人力资源需求并作出人力需求计划、招聘选择人员并进行有效组织、考核绩效支付报酬并进行有效激励、结合组织与个人需要进行有效开发以便实现最优组织绩效的全过程。人力资源主要包括人力资源规划招聘与配置、培训、 薪酬福利管理。在本次实训中， 主要根据制造部所购置的生产线进行

11、生产工人的招聘与配置；根据开发的市场以及市场的需求量招聘销售人员并配置；根据业务量确定是否要培训生产工人与销售工人；薪酬福利的管理。10、 财务管理财务管理是在一定的整体目标下，关于资产的购置（投资） ， 资本的融通（筹资）和经营中现金流量（营运资金），以及利润分配的管理。财务管理是企业管理的一个组成部分，它是根据财经法规制度，按照财务管理的原则，组织企业财务活动， 处理财务关系的一项经济管理工作。简单的说，财务管理是组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。在本次实训中，财务管理就是根据企业的资金需求，本剧各产品的生产成本，估计现金需求，制定资投资计划；加强应收账款的管理，更好的控制

12、现金流，维持企业正常经营；根据企业的现金流量表、资产负债表、利润表三大报表，分析各个，并用财务指标进行经营绩效分析，发现管理问题并改善。四、经营决策（一）第一季度1、财务部公司的初始资金60万，在第一季度，我们小组向银行借款 20万 2、研发部产品设计：实惠型（纸质包装、短平绒、PP棉）经济型（玻璃包装、松针绒、PP棉） 品质型（金属包装、松针绒、棉花、发声装置）产品研发：对品质型进行研发一个周期3、人力资源部生产招聘：招聘6个生产工人，每条手工线2个生产工人。销售招聘：在北京市场招聘2个销售人员签订合同：与6个工人签订合同4、制造部原材料采购：玻璃 包装 盒纸质包 装盒金属包 装盒短平绒松针

13、绒PP棉棉花发声装 置数量（件）10012001200120012001200120012001厂房购置：租用创业大厦办公楼；租用一个大型厂房。设备购置：购买两条手工线，一条柔性线资质认证：在第一季度没有进行资质认证生产工人：招聘4个生产工人生产制造：投入生产实惠型 MM90OK经济型EE900件订单交付：实惠型 MM344牛；经济型630件。5、市场部市场开发：开发上海市场和武汉市场广告宣传：实惠型MM经济型EE品质型YY金额（元）10000.0010000.006、销售部销售人员：在北京市场招聘2个销售人员产品报价：北京市场（实惠型 MM8抗；经济型EE119元）（二）第二季度1、财务部在

14、第二季度，我们小组向银行借款 20万。2、研发部在第二季度，我们小组没有产品设计和产品研发3、人力资源部生产招聘：招聘4个生产工人销售招聘：在上海市场招聘2个销售人员签订合同：与6个工人签订合同4、制造部原材料采购：玻璃 包装 盒纸质包 装盒金属包 装盒短平绒松针绒PP棉棉花发声装 置数量（件）2001200136002001200136003600设备购置：一条柔性线资质认证：进行ISO9001资质认证生产工人：招聘4个生产工人生产制造：投入生产实惠型 MM900K经济型EE900件，品质型YY1800件订单交付：实惠型 MM627牛；经济型630件；品质型YY1006件。5、市场部市场开发

15、：对武汉市场进行追加投入广告宣传：实惠型MM经济型EE品质型YY金额（元）4000.006000.0010000.006、销售部销售人员：在上海市场招聘2个销售人员产品报价：产品实惠型MM（元）经济型EE （元）品质型YY （元）市场北京市场95.00118.00144.00上海市场100.00118.00160.00（三）第三季度1、财务部在第三季度，我们小组向银行借款 2万。2、研发部在第三季度，我们小组没有产品设计和产品研发3、人力资源部生产招聘：招聘6个生产工人销售招聘：在武汉市场招聘3个销售人员签订合同：与9个工人签订合同4、制造部原材料采购：玻璃 包装 盒纸质包 装盒金属包 装盒短

16、平绒松针绒PP棉棉花发声装 置数量（件）700360020015000270036003600设备购置：一条手工线资质认证：进行ISO9001资质认证追加投入生产工人：招聘6个生产工人生产制造：投入生产实惠型 MM900K经济型EE1800件，品质型YY3600件订单交付：实惠型 MM879h经济型1164件；品质型YY2302件5、市场部市场开发：在第三季度没有开发其他市场广告宣传：实惠型MM经济型EE品质型YY金额（元）2859.535000.005000.006、销售部销售人员：在武汉市场招聘3个销售人员产品报价：产品实惠型MM（元）经济型EE （元）品质型YY （元）市场北京巾场90.

17、00112.00137.00上海市场102.00122.00148.00武汉市场88.00110.00130.00（四）第四季度1、财务部在第四季度，我们小组向银行借款 99425.38元。 2、研发部在第四季度，我们小组没有进行产品的研发和设计。3、人力资源部没有生产招聘和销售招聘其他说明：北京市场的一名销售人员调试到武汉市场 4、制造部 原材料采购：玻璃 纸质包金属包短平绒松针绒 PP棉 棉花 发声装 包装 装盒 装盒置盒数量 350052005400410036003600（件）设备购置：没有进行设备购置资质认证：对ICTI进行资质认证生产工人：没有招聘生产工人生产制造：投入生产实惠型

18、MM900K经济型EE3600件，品质型YY1800件。 订单交付：实惠型 MM63叶；经济型2804件；品质型2130件。5、市场部市场开发：开发成都市场 广告宣传：实惠型MM经济型EE品质型YY金额（元）1310.962500.003500.006、销售部销售人员：没有进行招聘产品报价：市场北京市场上海市场武汉市场实惠型MM（兀）经济型EE （元）品质型YY （元）85.00108.00135.0096.00118.00155.0084.00104.00125.00产品（五）第五季度1、财务部在第五季度，我们小组向银行借款 20万。2、研发部在第五季度，我们小组没有进行产品的研发和设计3、

19、人力资源部没有生产招聘和销售招聘4、制造部 原材料采购:玻璃纸质包金属包短平绒松针绒PP棉棉花发声装包装装盒装盒置盒数量3600498180049854004500（件）设备购置：一条柔性线资质认证：对ICTI进行资质认证追加投入生产工人：没有招聘生产工人生产制造：投入生产实惠型 MM90OK经济型EE3600件，品质型YY1800件。订单交付：实惠型 MM63叶；经济型3009件；品质型2219件。5、市场部市场开发：开发成都市场进行追加投入和开发广州市场广告宣传：实惠型MM经济型EE品质型YY金额（元）2500.004309.824800.006、销售部销售人员：没有进行招聘产品报价：产品

20、 实惠型MM（元）经济型EE （元） 品质型YY （元）市场北京市场80.00103.00138.00上海市场97.00113.00158.00武汉市场82.00100.00128.00（六）第六季度1、财务部在第六季度，我们小组向银行借款 20万2、研发部在第六季度，我们小组没有进行产品的研发和设计3、人力资源部生产招聘：招聘4个生产工人并签订合同4、制造部原材料采购：玻璃 包装 盒纸质包 装盒金属包 装盒短平绒松针绒PP棉棉花发声装 置数量（件）90054009009000630054005400厂房购置：租用一个中型厂房设备购置：两条手工线，一条柔性线资质认证：对ICTI进行资质认证追加

21、投入生产工人：招聘8个生产工人生产制造：投入生产实惠型 MM900K经济型EE5400件，品质型YY3600件。订单交付：实惠型 MM627牛；经济型2291件；品质型1722件。5、市场部市场开发：对成都市场和广州市场进行追加投入广告宣传：实惠型MM经济型EE品质型YY金额（元）1471.695500.006500.006、销售部销售人员：没有进行招聘产品报价：产品实惠型MM（元） 经济型EE （元） 品质型YY （元）市场北京市场75.00105.00142.00上海市场93.00115.00148.00武汉市场81.00104.00127.00（七）第七季度1、财务部在第七季度，我们小组

22、向银行借款 20万2、研发部在第七季度，我们小组没有进行产品的研发和设计。3、人力资源部生产招聘：招聘10个生产工人销售招聘：招聘了一个销售人员签订合同：与10个生产工人和一个销售人员签订合同4、制造部原材料采购:玻离仝屋向妗吉切包装黑已短平绒松针绒PP棉珍珠棉 棉花衣人装盒置盒数量（件）90003600900036004500450036003600设备购置：购买了两条手工线资质认证：进行ICTI的认证生产工人：招聘10个生产工人生产制造：投入生产实惠型3600件，经济型4500件，品质型4500件五、决策内容分析1、盈利表现盈利表现排名第一季度37.67561第二季度39.05593第三季

23、度41.26005第四季度39.59317第五季度47.85853第六季度55.99501第七季度36.150110盈利表现盈利表现盈利表现二所有者权益+所有企业平均所有者权益X盈利表现权重们的生产下降趋势从图中可以明显的看出，我们的财务表现在第一到第四季度一直保持平缓的 趋势，第四季度到第六季度大幅度上升，二在第七季度呈下降趋势，在经营中， 在第一到第四季度，我们采取的保守的经营方式，厂房、生产线以及工人的成本 投入资金不大，资金回笼比较快，而在第四季度后，我们开始扩大生产，满足我需要，而在第七季度出现失误，所以没有拿到订单，我们的盈利能力呈财务表现排名第一季度30.072015第二季度28

24、.856320第三季度29.756116第四季度28.685521第五季度29.654919第六季度30.103915第七季度27.428224o财务表现2、财务表现3053029.52928.52827.52726.5财务表现财务表现二（本企业平均财务综合评价 +所有企业平均财务综合评价的平 均数）x财务表现权重从图中可以看出，我们的财务表现波动相对较大，呈波浪式，时而上升时而 下降，所以在财务表现方面我们的能力比较弱，还有就是我们没有做好现金预算， 而导致我们财务表现能力比较弱市场表现排名第一季度33.06692第二季度25.13563市场表现3、第三季度22.61709第四季度20.33

25、7212第五季度25.67015第六季度27.77444第七季度21.905712市场表现市场表现353025201510S0市场表现=（本企业累计已交付的订货量 +所有企业平均累计交付的订货 量）X市场表现权重市场表现总分40分，而我们的一直在20分左右，一直处于相对较低的分数, 但总体呈现上升的趋势。二，三.四季度呈下降的趋势，在第五季度才有所提升， 我们总体而言，我们没有开发完所有的市场，其他小组好多把市场全部开发完成， 所以在市场表现有所下降。4、投资表现投资表现排名第一季度10.676213第二季度11.47547第三季度11.47736第四季度11.57294第五季度11.0159

26、9第六季度11.84001第七季度12.24562投资表现投资表现=（本企业未来投资 +所有企业平均未来投资）X投资表现权重 未来投资=累计产品研发投入+累计认证投入+累计市场开发投入+2 （每个厂房和设备的原值 +相应的购买季度数）影响投资表现的因素有很多，从图中可以看出，我们的投资表现总体呈现上 升的趋势，排名也在不断地上开，但是我们的成绩很不理想。在投资方面，我们 在前期一直采取的是保守的方式，产品只设计研发四种产品，产品的投入低于其 他公司；对市场、固定资产等等的投入度很少，但在后期，第五季度，在资金允 许的情况下，我们扩大生产，加大对固定资产、市场的投入，所以投资表现增长型对较快。5、成长表现成长表现排名第一季度17.78231第二季度13.27763第三季度11.93938第四季度10.915010第五季度13.48694第六季度14.58222第七季度11.617411成长表现10 4rr11111成长表现嗓/ /入社酒j *成长表现=（本企业累计销售收入 +