会计信息系统上机练习资料解析

1、实验一 系统管理 1、增加角色和用户（表1-1）用户编码姓名单位角色口令5001王华财务部账套主管015002李玉财务部出纳025003周好财务部总账会计035004刘文财务部工资会计（角色编号wa01）04 2、建立账套账套信息如下：（1）账套信息账套号：500 账套名称：华源公司采用默认账套路径启用日期：2013年1 月1号； 会计期间：1月1日12月31日非集团财务、不使用OA（2）单位信息单位名称：河南华源股份有限公司 简称：华源公司单位地址：河南省郑州市金水区文化路258号法人代表：李源 邮政编码：450002税号：100020002558166 备注一：一般纳税人（3）核算类型记账

2、本位币：人民币（RMB） 企业类型：工业 行业性质：股份制 账套主管：王华建账时按行业性质预留会计科目（4）基础信息客户分类 存货、供应商不分类有外币核算（5）分类编码方案会计科目编码级次：4222 部门编码级次：12客户分类编码级次：12 结算方式编码级次：12（其他按系统系统默认）（6）数据精度对金额、单价等核算时设置小数位为23、用户权限分配（1）王华：账套主管拥有账套的全部操作权限。具体负责财务软件环境的建立和各项初始设置操作；负责总账系统的凭证审核、记账、账簿查询、月末结账工作；负责报表管理及财务分析工作。（2）李玉：出纳负责现金、银行账管理工作，具有出纳签字权、现金和银行存款日记账

3、的查询和打印权、资金日报表查询权、支票登记权以及与银行对账有关的操作权限（3）周好：总账会计负责总账系统的凭证填制工作、自动转账定义、自动转账生成、凭证查询以及明细账查询等。（4）刘文：工资会计具有薪资管理系统的全部权限。实验二 基础信息设置1、启用子系统启用总账系统、薪资管理系统 （启用日期均为2013年1 月1号）2、机构人员设置（1）部门档案（表2-1）部门编号部门名称负责人1综合部王彬2财务部王华3市场部301销售部周同302采购部丁一4生产部林月（2）人员类别（表2-2）人员类别编码人员类别名称101企业管理人员102销售人员103采购人员104生产人员（3）人员档案（表2-3）人员

4、编号人员名称所属部门性别人员类别是否业务员是否操作员001王彬综合部男企业管理人员是否002王华财务部男企业管理人员是是003李玉财务部女企业管理人员是是004周好财务部男企业管理人员是是005刘文财务部女企业管理人员是是006周同销售部男销售人员是否007丁一采购部男采购人员是否008林月生产部女生产人员否否009朱天宇生产部男生产人员否否3、客商商信息设置（1）客户分类（表2-4）类别编码类别名称1长期客户2中期客户3短期客户（2）客户档案（表2-5）客户编号客户名称客户简称所属分类码所属分类业务员税号001郑州伟业股份有限公司伟业公司1长期客户周同112200003214550002河北

5、新天地公司新天地公司2中期客户周同215055887826600003山西大龙集团公司大龙公司3短期客户周同558568000032110（3）供应商档案（表2-6）供应商编码供应商名称供应商简称业务员税号 001洛阳龙达集团公司 龙达集团丁一100020003000444 002湖北天方公司 天方公司丁一1122334455667774、财务信息设置（1） 外币设置 币符：USD 币名：美元 汇率：6.8282（2013年1月1日）（2） 科目设置（表2-7）科目编码科目名称方向辅助账余额1001库存现金借日记账5,900.001002银行存款借日记账、银行账1,080,000.001002

6、01工行存款借日记账、银行账1,080,000.00100202中行存款（美元户）借日记账、银行账美元1121应收票据借客户往来1122应收账款借客户往来478,000.001123预付账款借供应商往来1221其他应收款借10,000.00122101应收职工借款借个人往来10,000.001231坏账准备贷4,780.001403原材料借1,025,000.001405库存商品借1,815,000.001511长期股权投资借1601固定资产借6,250,000.001602累计折旧贷1,633,000.001603固定资产减值准备贷1604在建工程借项目核算1,900,000.002001短

7、期借款贷500,000.002202应付账款贷供应商往来877,500.002211应付职工薪酬贷221101工资贷221102职工福利贷221103工会经费贷221104职工教育经费贷221105其他贷2221应交税费贷222101应交增值税贷22210101进项税额贷22210102销项税额贷22210103已交税金贷222102应交城市维护建设税贷222103应交教育费附加贷222104应交企业所得税贷222105应交个人所得税贷2231应付利息贷6,250.002501长期借款贷3,000,000.004001股本贷5,500,000.004002资本公积贷1,042,370.0041

8、03本年利润贷5001生产成本借500101直接材料借500102直接人工借500103制造费用借500104其他借5002制造费用借6001主营业务收入贷6051其他业务收入贷6111投资收益贷6401主营业务成本借6402其他业务成本借6403营业税金及附加借6601销售费用借6602管理费用借660201工资借部门核算660202职工福利借部门核算660203办公费借部门核算660204业务招待费借部门核算660205折旧费借部门核算660206其他借部门核算6603财务费用借6701资产减值损失借（3） 凭证类别（表2-8）凭证类别限制类型限制科目收款凭证借方必有1001,1002付款

9、凭证贷方必有1001,1002转账凭证凭证必无1001,1002（4） 项目目录 项目大类名称：在建工程 核算科目：1604：在建工程 项目分类编码：22 项目库结构：项目编号、项目名称、是否结算、所属分类码、开工日期、完工日期、负责人 项目分类（表2-9）项目分类编码项目分类名称01办公楼02厂房03职工宿舍0301男宿舍0302女宿舍 项目档案（表2-10）项目编号项目名称是否结算所属分类码开工日期完工日期负责人0011号培训楼否012011-8-15李好002第三装配车间否022011-5-10张三0032号男宿舍否03012011-11-1童音0042号女宿舍否03022011-9-8

10、童音5、 收付结算结算方式（表2-11）结算编码结算名称是否票据管理1现金结算否2支票结算是201现金支票是202转账支票是3其它否实验三 总账系统初始化1、选项参数（1）凭证选项：制单序时控制； 支票控制赤字控制（资金及往来科目提示方式）；自动填补凭证断号；批量审核凭证进行合法性校验； 系统编号（2）权限选项出纳凭证必须经由出纳签字 允许修改、作废他人填制的凭证 可查询他人凭证（3）其他选项汇率方式为固定汇率 部门、个人、项目按编号排序2、期初余额（1）总账余额见上章科目表（2）辅助账期初余额 122101应收职工借款（表3-1）日期凭证号部门个人摘要方向金额2012-12-24付-98综合

11、部王彬出差借款借6000.002012-12-26付-105财务部周好办公借款借4000.001122应收账款（表3-2）日期凭证号客户摘要方向金额业务员票号票据日期2012-12-13转-29伟业公司销售商品借117,000.00周同B0252012-12-122012-10-15转-40大龙公司代垫运费借10,000.00周同00592012-10-152012-12-25转-152新天地公司销售商品借351,000.00周同B1182012-12-241604在建工程（表3-3）项目名称金额1号培训楼500,000.00第三装配车间650,000.002号男宿舍400,000.002号女

12、宿舍350,000.002202应付账款（表3-4）日期凭证号供应商摘要方向金额业务员票号票据日期2012-12-18转-66龙达集团购买原材料贷702,000.00丁一C0122012-12-182012-12-26转-159天方公司购买原材料贷175,500.00丁一C1852012-12-25实验四 工资系统初始化1、500账套工资账的参数：单工资类别；工资核算本位币为人民币；不核算计件工资自动代扣所得税；不进行扣零设置。2、人员附加信息 人员的附加信息为“学历”和“技术职称”。3、工资项目（除了系统给定的应发合计、代扣税、扣款合计、实发合计）表4-1 工资项目名称 类 型 长 度 小

13、数 增减项 基本工资 数字 10 2 增项 职务津贴 数字 8 2 增项 通讯补贴 数字 8 2 增项 交通补贴 数字 8 2 增项 奖金 数字 9 2 增项 缺勤扣款 数字 8 2 减项 缺勤天数 数字 5 2 其他 住房公积金 数字 8 2 减项 4、人员档案（表4-2）人员编号人员名称所属部门性别人员类别学历技术职称银行账号001王彬综合部男企业管理人员大学经济师10002222001002王华财务部男企业管理人员研究生会计师10002222002003李玉财务部女企业管理人员大专助理会计师10002222003004周好财务部男企业管理人员大学助理会计师10002222004005刘文

14、财务部女企业管理人员大学助理会计师10002222005006周同销售部男销售人员大学经济师10002222007007丁一采购部女采购人员大专经济师10002222009008林月生产部女生产人员大学经济师10002222010009朱天宇生产部男生产人员大专助理经济师100022220115、计算公式缺勤扣款=基本工资22*缺勤天数；采购人员和销售人员的交通补贴为500元，其他人员为300元；采购人员和销售人员的通讯补贴为300元，其他人员为200元；企业管理人员的职务津贴为500元，其他人员的职务补贴为350元；住房公积金=应发合计*0.126、个人所得税 个人收入所得税应按“实发工资”

15、扣除2000元后计税。7、工资费用类型和分配设置（表4-5）分摊类型 计提依据计提比例工资 应发合计100%工会经费应发合计2.5%住房公积金应发合计12% 根据人员属性对上述工资费用进行分配设置实验五 总账系统日常业务处理华源公司2013年1月业务如下：1、1月1日收到某外商投入的外币资本500,000美元，在投资合同中没有约定汇率，款项已入中行账户。（附件2） 2、1月2日，以转账方式归还银行借款利息6250元，转账支票号为ZZ0580。（附件3）3、1月4日，李玉从工行提取现金20,000元，现金支票号为XJ0001。（附件1） 4、1月4日， 综合部王彬出差归来，报销差旅费6，000元

16、，交回现金1000元。附单据8张。5、 1月9日，收到伟业公司交来转账支票一张，金额200，000元，支票号ZZ001，用以归还前欠货款，剩余款转为预收账款。（附件2）6、1月12日，销售部周同出售给新天地公司割草机40台，单价15000元，成本每台12000元，开出增值税发票。货已发出，款项未收到。（附件2）7、1月16日，生产部领用原材料钢材500,000元，在建工程1号培训楼领用原材料60,000元。（附件2）8、1月20日，从龙达集团采购油漆300桶，每桶单价为400元，增值税率为17%。取得专用发票号码为220006，货款未付。（附件2）9、1月24日，以转账支票方式支付向龙达集团所

17、欠货款702,000元。10、1月26日， 账套主管杨洋报销业务招待费600元（支付现金），附发票两张。11、1月28日 ，以工行存款支付高远广告公司广告费40，000元，转账支票号为ZZ0006。（附件4）12、1月30日，确认上年为大龙公司代垫运费10000元，作为坏账处理。凭证填制、出纳签字、审核、记账实验六 工资业务处理1、输入2013年1月的工资数据（表6-1）人员编号人员名称基本工资奖金缺勤天数001王彬2000.001800.00002王华1800.001500.00003李玉1500.001200.001004周好1550.001200.00005刘文1550.001200.002006周同1650.002000.00007丁一1600.001400.001008林月1700.001500.00009朱天宇1500.001200.0012、1月31日计算本月工资变动、个人所得税，根据工资费用分配表制单。 实验七 期末处理 1、设置自动转账模板 （1）自定义1：计算银行借款（均用于日常经营业务）应付利息，其中长期借款月利率0.45%，短期借款月利率0.35%。 （2）自定义2：计提坏账准