简谈述评我国境外企业档案管理述评论文网

1、简谈述评我国境外企业档案管理述评论文网摘要：文章对1992年至2012年我国有关境外企业档案管理研究的文献进行了统计分析，综述了已有的研究成果，并分析了当前研究存在的不足与未来的研究方向。关键词：境外企业档案档案管理近年来，随着经济全球化日益加速、我国对外开放程度不断加深，我国企业纷纷“走出去”，在境外开展业务、设立驻外机构、建立海外子公源于：论文的写法司，从而产生了大量境外企业档案。这些境外企业档案是我国企业档案全宗的重要组成部分，也是我国企业境外资产的重要组成部分。加强境外企业档案管理研究具有十分重要的理论价值和现实意义。笔者对1992年至2012年我国境外企业档案管理研究文献进行了调查统

2、计与分析评述。一、文献统计分析笔者于2012年7月22日，以中国知网（）的“中国期刊全文数据库”、“中国博士学位论文全文数据库”、“中国优秀硕士学位论文全文数据库”和“中国重要会议论文全文数据库”4大数据库为基础，用“境外档案”、“跨国档案”、“境外企业档案”、“海外企业档案”、“跨国企业档案”5个关键词，分别进行题名检索，检索精度为模糊，共检索出有效的相关文献33篇。从文献发表时间来看，1992年首次有人提出境外企业档案管理的问题，2001年之前有关境外企业档案管理研究的文献较少，2001年中国加入世界贸易组织之后，相关文献数量开始增加（2002年为3篇），尤其是2010年以来增幅明显（20

3、11年为8篇）。可以预见，随着我国企业“走出去”战略的逐步推进，有关境外企业档案管理研究的文献数量将呈快速上升的趋势。二、主要研究成果（一）境外企业档案的价值学者们都认识到，境外企业档案作为一种原始凭证，是维护企业合法权益的重要武器，尤其在是赢得法律诉讼、规避合同风险时发挥着不可替代的作用。除此之外，一些学者还认为：第一，境外企业档案是企业经营管理的重要基础。王强、唐振华指出：“境外档案工作也是加强境外单位内部管理和控制的重要基础，是检验境外单位整体管理水平的抓手”。罗亚利提出，跨国企业参考总部和境外子公司的档案材料可以加深对彼此的了解，促进企业内部的文化融合，还能为企业总部管理层决策提供重要

4、依据。第二，境外企业档案是企业重要的信息资源和知识资产。张斌指出，境外企业档案“不仅记录了境外企业经营管理的活动过程，同时也沉淀了境外企业经营管理的经验，是企业不可或缺的知识资源和财富”。3王强、唐振华认为，境外档案是境外单位的重要知识资产和核心信息资源，为境外单位提供了可靠的信息资源保障，在服务国际化经营上发挥着重要作用。4第三，境外企业档案对促进我国境外企业的整体发展意义重大。李向群认为，“加强境外企业档案管理是加强境外资产管理的重要内容，档案工作对境外中央企业资产保值增值意义重大。”5吴广平认为，管理好国有境外企业档案，不仅是国有境外企业自身经营和发展的需要，也是国家政策研究及经济战略发

5、展的需要。6（二）境外企业档案的特点境外企业在资产属性、经营模式、管理方法等方面，与境内企业相比存在诸多不同之处，相应地作为境外企业活动伴生物的档案也有着不同的特点：第一，形成与保管的分散性。许多学者提到，跨国企业的境外企业或驻外机构点多面广，涉及多个国家、地区，档案的形成地域很分散，档案保管也是分散的，基本上是谁经办谁保管，甚至留存在个人手中。第二，来源及内容的单一性。高衍7、郭润华8、林阿娜9等认为：境外企业在文件来源上，基本上是本公司形成的，境内主管机关的文件一般不发至境外企业，文件来源比较单一；在文件内容上，主要以商贸往来文件为主，党群类的文件较少。第三，语言文字的多样性。档案记录语言

6、文字的多样性，一直是困扰跨国企业档案管理的一大难题。郭润华指出，中石化公司的驻外机构档案材料语种复杂多样，不仅仅有中文，还有相当一部分涉及驻在国的语种，如英语、德语、法语、日语等。10王强、唐振华也指出：“石油企业境外单位较多分布在非母语英语国家，文件档案记录的文字往往涉及多语种问题，如果这些外文文档得不到及时翻译，就容易造成利用上的困难”。11（三）境外企业档案管理现存的问题及原因学者们认为，目前我国境外企业档案管理主要存在以下问题：境外工作人员档案意识淡。薄，档案工作没有得到足够的重视；国内档案法规对境外企业档案管理缺乏有效制约，境外企业档案管理制度不健全；文件形成和保管分散，档案收集困难

7、；缺乏有力的档案业务指导，档案专业人才不足。境外企业档案的知识产权归属、价值鉴定，电子文件的收集、保管与利用等也是困扰档案部门的难题。究其原因，学者们认为主要在于以下几个方面：一是国内有关境外企业档案管理的法规不健全。目前，我国已颁布的有关境外企业档案管理的部门规章或规范性文件主要有关于加强境外投资、承包工程、设计咨询科技合作和劳务合作项目档案工作的通知（国家档案局、国家计划委员会、对外经济贸易部1993年发布）、关于加强驻外机构和境外企业档案工作的意见（国家档案局2005年颁布）、关于加强在境外发行证券与上市相关保密和档案管理工作的规定（2009年证监会、国家保密局和国家档案局颁布）。此外，

8、一些地方发布了一些相关的地方性法规制度，如广州市境外企业档案管理办法（广州市政府1994年颁布）、广东省驻境外及港澳地区国有企业档案管理办法（广东省人民政府2002年颁布）等。但总体而言，国内有关境外企业档案管理的法规不够健全，使得境外企业档案工作面临无法可依的困境。邓达宏认为：“企业走出去战略实施后，境外国有企业档案的监管仍缺少明确的法律法规。我国的档案法规中涉及到关于境外国有企业档案管理的条款太少，且规定不甚明确。”12二是受所在国家或地区的法律限制。境外企业所在国家或地区对于企业档案有着不同于国内的法律规定，从而增加了境外企业档案管理的复杂性。例如，郭润华论及，英国规定，与企业税务有关的

9、档案材料最少要保存6年以上，以备税务部门检查；也门、沙特等国不允许将地质档案材料带出国境。13任凤仙指出：对于企业财会档案，日本的民法、商法、税法中明确规定，在规定的保管期限内，企业有保管这些档案材料的义务，而超过保管期限的档案材料如何处置由企业自己决定；有的国家或地区规定企业形成的财会文件材料须交由当地律师楼保管；香港地区的法律对有装订痕迹的证据材料是不承认其法律效力的。14孟秀丽提到，中原油田对境外项目产生的会计档案要按当地国家税务审计的要求而存放在境外，接受当地国家定期或不定期的税务审计和稽查。15中专生毕业论文三、总体评价（一）研究不足总体上，国内在本领域已取得一定成果，但仍存在如下不

10、足：第一，视野高度不够。多数学者仅从企业档案部门的自身业务或者从本行业，如档案收集、项目档案、会计档案等出发，着眼于确保境外档案完整齐全开展研究，未能从服务企业整体经营战略，促进企业全面发展的角度出发进行研究；亦未能顺应全球化趋势，从国家推进“走出去”的战略高度出发，立足于维护国家与企业权益和安全进行审视。第二，研究深度不足。许多论文仅从表面论述境外企业档案管理的现存问题和应对策略，没有透彻分析问题背后的深层次原因，未能提出一套科学有效的境外档案管理体系。第三，思想理念陈旧。多数学者未运用现代档案管理理论来指导实践工作，或者试图套用旧的档案学理论分析新出现的境外企业档案问题，未能“跳出档案圈看

11、档案”，运用新的管理理念开展研究。（二）研究方向笔者认为，将来可从着重以下几个方面进行探索：第一，加强境外国家或地区企业档案法律研究。跨国企业档案管理的基本原则之一是“双重遵从”，即既遵从母公司所在国家或地区的档案法律，同时又遵从子公司所在国家或地区的档案法律。因此，我国应加强对“走出去”的重点国家或地区档案法律的研究，深入了解这些国家或地区对于其管辖范围内企业的档案管理有哪些具体的规定和要求，从而才可能提出在“双重遵从”原则下境外档案管理的可行解决方案。第二，运用先进的管理理念。应该突破原有理论框架，“跳出档案圈看档案”，从企业档案作为企业核心信息资源、重要知识资产，作为内部控制、国有资产监

12、管重要工具的角度出发开展研究。第三，开展案例分析及实证研究。鉴于目前本领域内宏观研究较多、具体研究较少，理论研究较多、实证研究较少，可以选择几个中国企业“走出去”的重点国家或地区的几源于：毕业论文致谢格式制宜、具有针对性的解决方案，进而探索我国如何建立境外企业档案管理体系。本文为国家社会科学基金项目“国有企业境外档案监管体系研究”（批准号：12CTQ036）阶段性研究成果之一。注释：411王强，唐振华.关于境外档案工作“以人为主”管理策略的思考以中国石油境外档案工作现实为例J. 北京档案， 2012（1）：17-18.罗亚利.跨国企业档案的价值体现J.浙江档案，2012（2）：64.31619

13、38张斌.企业境外档案的跨区域和跨文化管理J.档案管理， 2008（3）：13-15.541 李向群.港澳地区中央企业档案工作调研报告J.机电兵船档案，2011（4）：10-11.640吴广平.论国有境外企业档案的管理J.中国档案，2003（12）：24-25.7高衍. 谈境外企业档案工作J. 中国档案，1993，（6）.8101327郭润华.企业境外机构档案管理现状分析及对策J.北京档案，2011（7）：31-33.9林阿娜.浅谈境外企业的档案工作J.山西档案，1995（5）：34-35.12212636邓达宏.新“走出去”战略下境外国有企业档案监管工作探略J.兰台世界，2006（1）：14

14、-16.14223739任凤仙.境外投资企业档案管理存在的问题及对策J.北京档案，2005（7）：19-21.151844孟秀丽.中原油田境外档案管理存在的问题及对策J.兰台世界，2010（16）：50-51.17王勤.不应忽视境外企业的档案管理J.上海档案，2010（11）：32-33.2023中国石油天然气勘探开发有限公司档案室.跨国企业档案工作的“四大支柱”培训检查 考核通报J.机电兵船档，2010（6）：23-25.24283443潘艳敏，杨松萍，唐振华.跨国企业档案管理的探索与实践J.中国档案，2011（5）：54-55.25吴广平.论国有境外企业档案的管理J.中国档案，2003（12）：24-25.2935周秀阁.浅谈境外建筑施工企业工程项目档案收集归档的难点与对策J.机电兵船档案，2007（1）：21-22.3033石立铭.控管结合加强归档标本兼治提升利用中原油田谈境外企业（项目）档案管理J.档案管理，2011（3）：75