宝钢集团有限公司全面风险管理制度_第1页
宝钢集团有限公司全面风险管理制度_第2页
宝钢集团有限公司全面风险管理制度_第3页
宝钢集团有限公司全面风险管理制度_第4页
宝钢集团有限公司全面风险管理制度_第5页
已阅读5页,还剩18页未读 继续免费阅读

下载本文档

版权说明:本文档由用户提供并上传,收益归属内容提供方,若内容存在侵权,请进行举报或认领

文档简介

1、宝 钢 集 团 有限公司全面风险 管理制度( 2012 年 7 月修 订 )1总 则1.1 为规 范宝 钢 集 团 有限公司(以下简 称集 团公司) 、子公司及其续 延分支(以下简 称各子公司)的全面风险 管理工作,促 进 企 业 持 续、健康、稳定 发 展,根据国务 院国有 资产监督管理委员 会下 发的中央企业全面 风险管理指引、财 政部等五部委发布的内部控制基本规范的要求,结合集 团 公司实际情况,特制定本制度。1.2 本制度适用于集团公司、各子公司。1.3 风险 定 义、分类、分级1.3.1 本制度所指风险 ,是指未来的不确定性对 企 业实现经营 目 标的影响。1.3.2 集 团 公司

2、对风险进行分 类 管理,把 风险 分 为纯 粹 风险 (只有 带 来 损 失一种可能性)和机会风险 两大 类 ( 带 来 损 失和盈利的可能性并存)。对 于机会 风险 ,可 进 一步 细 分 为战 略与投 资风险、供应链运 营风险 两大 类 ; 对 于 纯 粹 风险 ,根据 风险 来源 细 分 为 内部 纯 粹 风险 和外部 纯 粹 风险。1.3.3 按照 风险发 生后 对经营 目 标 的影响程度,把风险 分为 重大 风险、重要风险、一般风险。1.4 本制度所指全面风险 管理,是指围绕总 体 战 略目 标 ,通 过 在企 业 管理的各个环节 和 经营过 程中 执 行 风险 管理的基本流程,培育

3、良好的风险 管理文化,建立健全风险 管理 组织 和内部控制体系,为实现风险管理的 总 体目 标 提供合理保证 的 过程和方法。1.5 全面 风险 管理的 总 体目 标 :1.5.1 确保将 风险 控制在与总 体目 标 相适 应 并可承受的范 围 内;1.5.2 确保内外部,尤其是企业 与股 东 之 间实现 真 实、可靠的信息沟通,包括 编 制和提供真实、可靠的财务报告;1.5.3 确保遵守有关法律法规 ;1.5.4 确保企 业 有关 规 章制度和为实现经营目 标 而采取重大措施的贯彻执 行,保障 经营 管理的有效性,提高经营 活动 的效率和效果,降低实现经营目 标 的不确定性;1.5.5 确保

4、企 业 建立 针对 各 项 重大 风险发 生后的危机处理 计 划,保 护 企 业 不因灾害性风险 或人 为 失 误 而遭受重大损失。1.6 全面 风险 管理 应 遵循以下基本原则 :1.6.1 实际 出 发 , 务 求 实效、稳健 经营 ;1.6.2 经营战 略与 风险 策略一致;1.6.3 成本与收益相平衡;1.6.4 责 任清晰, 责权 利相 统一。1.7 集 团 公司以市场为导 向把 对重大决策、重要业务和流程的 风险 管理作 为 重点,以 稳 健 经营为 目 标 ,完善重大风险 的 应对 策略, 强 化重大 风险预 警和 报 告机制,加强风险 管理的 检查监 督机制等措施,提升全员风险

5、 意 识、推动内部控制体系的持续 改 进 ,不断提高风险管理的体系能力。1.8 1.8 集 团 公司各部门 和各子公司应 加 强 全面 风险 管理体系建 设 ,完善内部控制体系,执 行 风险 管理基本流程,不断自我 评 估与改 进 ,使 风险管理融人流程、制度,落实到 岗位、固化于系统 ,成 为 自身 经营、管理各个环节的有机 组成部分。2 职责 分工2.1 董事会作 为 集 团 公司重大风险 的最 终 决策者和监 督者,就公司全面 风险 管理工作的有效性向股东负责。主要负责:2.1.1 批准向国资 委提交的宝钢 全面 风险 管理年度报 告;2.1.2 审议 公司年度重点风险 管理 计划、重点

6、风险的管控要求并提出指导 意 见 ;2.1.3 检查 指 导风险 管理体系的有效运行,了解和掌握企业 面 临 的各 项 重大 风险 及其 风险 管理 现 状,做出有效控制风险 的决策;2.1.4 审议风险管理策略和重大风险 管理解决方案;2.1.5 批准重大决策的风险评 估 报 告;2.1.6 批准全面风险管理制度。2.2 董事会 战 略与 风险 管理委 员 会2.2.1 对 公司中 长 期 发 展 战 略 规 划 进 行研究并提出建议 ;2.2.2 检查 指 导 全面 风险 管理体系的有效运行;2.2.3 审议 全面 风险 管理年度工作计 划和年度报 告;2.2.4 审议风险管理策略和重大风

7、险 管理解决方案;2.2.5 办 理董事会授权 的有关全面风险 管理的其他事项。2.3 集 团 公司成立全面风险 管理工作领导 小 组 , 总经 理为组长 ,公司分管运营 改善的高级 管理人 员为 副 组长 ,成 员是公司高级 管理人 员、总 部各部 门负责 人, 领导 小 组 就全面风险 管理的有效性向董事会负责。公司总经理 办 公会行使全面 风险 管理小 组职责 ,主要 职责 如下:2.3.1 审议 全面 风险 管理的相关工作制度;2.3.2 审议 全面 风险 管理年度工作计划、工作报告;2.3.3 审议 各 项 公司重大风险 的管理策略,对 公司各 项 重大 风险 的控制有效性进 行 审

8、查 ,推 进 有效控制风险 的相关活动 ,改 进 和提升 风险管理体系能力。2.4 运 营 改善部是风险 管理的 综 合管理部门 ,是公司全面 风险 管理 领导 小 组 的 办 事机构,主要负责 :2.4.1 全面 风险 管理体系建设 的 综 合管理:推进 完善 风险管理体系,制(修)订 全面 风险 管理制度,执 行 风险 管理基本流程,推 进风险管理、内部控制、体系管理工作的融合,推进风险 管理信息化建设 ;2.4.2 全面 风险 管理工作计 划的 综 合管理: 组织编 制全面风险 管理年度工作计 划并推 进实 施, 组织编 制全面 风险 管理季度 报 告和年度报 告;2.4.3 公司重大风

9、险 管理的指导监 督: 组织识别、评估公司重大 风险 并明确 责 任 单 位,落 实风险 控制目 标、预 警机制和风险应对的责 任体系;跟踪督促责 任 单 位完善控制措施;2.4.4 子公司重要风险 管理的指导监 督:指 导监 督子公司识别评 估重要 风险 并完善 风险控制措施。围绕重点原料和战略 产 品的市 场风险 , 结 合公司重大风险 管控要求,组织 推 进集 团 内部跨 单 元的市 场风险信息交流、重大突发事件的 风险评 估与跟踪;根据市场变 化的 实际情况,跟踪、验证 研判 结论 的准确度,协调 推 进 研判指 标体系、判断标准以及判断方法的持续 改 进 ;2.4.5 开展独立风险评

10、 估: 对 于公司重大规划、重大投资项 目以及新业务项 目, 组织 相关部 门 按照上述重大风险 管理的要求, 编 制独立 风险评 估 报 告;2.4.6 总 部内控体系建设 的 综合管理:策划、建设和 优 化集 团 公司 总 部内控体系,制(修)订 内集 团 公司 总 部内部控制手册;2.4.7 子公司内控体系建设 的指 导监督:策划、推进子公司内控体系能力建设 ,定期 总结风险案例、收集国家相关制度 规范、修订宝 钢 集 团 内部控制自我评 估 标 准;2.4.8 组织总结重大 风险应对以及并 购整合、业绩改善的优 秀 实 践,并在集团 范 围内推广共享。2.5 集 团 公司各部门 和各子

11、公司(以下简 称本 单 位)共同构成集 团 公司 风险 管理的第一道防线 ,是所分管业务领 域 风险 管理的第一责 任者,主要负责 :2.5.1 在日常工作中执 行 风险 管理基本流程,开展各项 内部控制活动。开展本专业领域的 风险识别、评估、应对和管理改 进 ,把公司 风险 管理年度工作计 划和重点风险 管控要求,纳 入本 单 位的重点工作实 施推 进 ;2.5.2 研究提出本单 位重大 风险 的 评 估 报 告,提出 风险应对 策略和内部控制措施优 化方案, 执 行公司确定的风险 管控要求;2.5.3 建立重大风险 的 预 警机制和应 急 预 案,建立 风险识别、预 警和 应对 的 长 效

12、机制;2.5.4 开展 风险事件搜集、分析和整理工作,针对生 产经营 活 动 中的重大缺陷或重大风险 事件,及 时 向公司 报 告,并执 行公司有关决议 ;2.5.5 开展内部控制自我评 估,配合 审计 部 门 开展内部控制 审计评 价工作;2.5.6 根据内控自我评 价和 审计监 督 发现 的缺陷和问题 ,进行分析、整理、改进;2.5.7 各一 级 子公司必须 指定 专门 部 门负责 全面 风险 管理工作,并配备专职 (兼 职 )的 风险 管理人 员 , 编 制全面 风险 管理季度简报 和年度 报 告,配合 审计 部 门 开展内部控制审计评 价工作,建立全面风险 管理例会制度, 检查 推 进

13、计划的落 实 情况,研究解决推进过 程中的重大事项 和 问题 ,同时 交流 风险 管理工作的 经验 , 实现信息共享。2.6 企 业 文化部(公共关系部)除承担2.5 中的 职责 外, 还要 负责 :推 进 全 员诚 信体系建设 ,将 风险 管理文化建设 融入企 业文化建 设过程, 强化合法合规 的 风险管理文化。就公司经营管理活 动 中涉及的舆 情 风险进 行及 时揭示、指导和 监 督,防范和控制公司舆 情风险。2.7 法律事 务 部除承担2.5中的 职责 外, 还 要 负责 :制定并完善法律事务 管理方面的管理制度,就公司经营管理活 动 中涉及的法律风险进 行及 时揭示、指导和 监 督,防

14、范和控制公司法律风险。2.8 经营财务部除承担2.5中的 职责 外, 还 要 负责 :2.8.1 制定并完善财务 管理制度,优 化 财务 工作流程,建立健全财务风险预警机制,防范和控制公司财务风险;2.8.2 负责综 合各 单 位 对 重大市 场风险 的研判意见 , 紧 急状 态 下,提 请 公司 发 布重大市场风险预警、进入 紧 急状 态。负责 公司在 经营紧 急状 态 下的 综 合管理,包括:编 制各 类经营报 表并 对报 表 进 行分析;落实 公司 领导 各 项 要求,将任 务 分解到各个经营单 元;跟踪各单 元 经营 情况, 协调解决相 应问题等。2.9 监 察部除承担2.5 中的 职

15、责 外, 还 要 负责 :推 进 廉 洁 文化建 设 , 围绕 廉 洁 从 业、尽责履 职 ,制定并完善制度规 范,就公司 经营 管理活 动 中涉及的风险进 行及 时揭示、指导和 监 督;组织 开展反腐倡廉倾 向性 问题的收集、汇总、分析和报告。2.10 审计 部 负责 :2.10.1 对 各 单 位开展的风险 管理工作进 行 监 督 评 价,出具重大 风险 管理的 监 督 评 价 报 告,开展内部控制审计评 价工作, 编 制集团 公司内部控制审计评 价 报 告;2.10.2 对 在 审计过 程中 发现 的重大缺陷或重大风险 事 项 ,及 时 向管理 层 和董事会(审计 委 员 会) 报 告;

16、2.10.3 指 导 各子公司开展内部控制审计评价工作。2.11 经济 管理研究院除承担2.5中的 职责 外, 还 要 负责 :2.11.1 负责 宏 观经济环境、主要钢铁下游行 业、重点钢铁 原料和相关多元 产业 市 场 运行 规 律的研究,为 集 团 公司各部门 和各子公司提供 专业 支撑;独立研判 钢铁 主 业 涉及的大宗商品市场 的 趋势 ,并独立 发 表意见 ;建立并持续 完善宏 观经济 形 势、产业运行 态势 及中 长 期 趋势 研判相关的判断方法和判断标 准;2.11.2 负责 公司 层 面的 经济 形 势 分析,提供宏观经济 形势 分析 报 告, 对 重大市 场风险进行独立 评

17、 估并提出预 警及 应对 建 议。2.12 人才开 发 院除承担2.5中的 职责 外, 还 要 负责 :2.12.1 收集、编制 风险 管理和内部控制的相关案例,提出内部控制标 准的完善建议 ;2.12.2 以管理 实 践 为 平台, 组织 并 购操作、管控对接、业绩 改善等案例的 调 研, 编制并定期更新钢铁企 业 并 购 整合与 业绩 改善手册 。2.13 宝 钢 重大突 发 事件 应 急管理 办 公室是公司重大突发 事件 应 急管理的办 事机构,主要负责 :2.13.1 履行 值 守 应急、信息汇总和 综 合 协调职责, 发挥运 转 枢 纽 作用;2.13.2 组织编制、修订宝钢重大突

18、发 事件 应 急管理 办 法( 总预案) ,组织审 核 专项应 急 预 案,指 导应 急管理 预 案体系能力建设 ;2.13.3 协调 重大突 发 事件的 预防、预警、应急演 练、应急 处置、调查评估、信息发布、应急保障和宣传 培 训等工作。3 全面 风险 管理框架公司 对风险进行分 类 管理,机会风险 的管控主要依赖 于完善的公司治理和科学的运营 管理; 纯 粹 风险 的控制主要依赖 于健全的内部控制和有效的应急管理。3.1 战 略与投 资风险 控制战 略与投 资风险 是指 资 金到 资产 的决策 过 程中存在的不确定性,由于决策不可逆的特性,管控方式主要依赖于完善的公司治理、科学的决策机制

19、,审慎 经营 ,合理把握机会风险 和 风险 控制的平衡,做到决策科 学化和 规范化。3.2 供 应链风险控制供 应链风险是指 资产 到 资 金的增 值过 程中的不确定性,其管控方式主要依赖 于科学有效的运营 管理,及 时预 警,快速反 应 ,建立供 应链风险识别、预警和 应对 的 长效工作机制。3.3 内部 纯 粹 风险 控制内部 纯 粹 风险 的控制主要依赖 于公司完整有效的内部控制体系,建立内部控制自我评 估 标 准,通 过 自我 评 估, 审计监 察,不断完善制度流程,持续 改 进。3.4 外部 纯 粹 风险 控制外部 纯 粹 风险 的防范主要依赖 于公司 应 急 预 案管理体系和 对

20、突 发 事件的有效应对 ,需要定期监 控演 练 ,一旦 发 生风险 ,快速反 应 ,减少 损 失,防范 风险扩 大 产 生次生 风险。4 基本流程依据中央企业全面 风险管理指引,参考 COSO 企 业风险 管理框架(2004 版 )以及结 合宝 钢实际 ,确定集 团 公司全面风险 管理基本流程包括:4.1 风险识别: 围绕 公司 经营 目 标 ,广泛收集公司外部因 风险 失控 导 致 损 失的案例和内部与风险 管理有关的信息,结 合各 项业务 管理及其重要业务 流程, 识别 其中的 风险 ,并就 风险类别、产生原因、风险发生后可能给 企 业带 来的影响等方面 进行分析和描述。4.2 风险评 估

21、: 对风险发生的可能性和风险发 生后 对经营 目 标 的影响程度进 行 评估。根据评估 结 果,确定重大风险和重要 风险 ,排列管理优 先 顺序。4.3 风险应对:确定重大风险 和重要 风险 的 归 口管理部门 或 责 任人,根据现 有的管理条件和外部环 境,制定各项风险 管理策略和风险 管理解决方案并组织实施。风险管理策略指确定 风险偏好、风险承受度、风险控制 预 警 线 以及 选择风险规避、风险降低、风险分担和 风险 承受等 风险 管理工具的总 体策略; 风险 解决方案包括风险 解决的具体目标 ,所需的 组织领导,所涉及的管理及 业务流程,所需的条件、手段等资源, 风险 事件 发生前、中、

22、后所采取的具体应对措施、风险管理工具。4.4 风险 管理的 监 督和改 进。对风险管理初始信息、风险评估、风险管理策略、关键控制活 动 及 风险 解决方案的实 施情况 进 行 监 督, 对风险 管理的有效性进 行 检验 ,提出改 进 建议 ,并跟踪整改情况;由各风险归 口管理部门对风险 管理工作进 行自 查 和 检验 ,及 时 改 进缺陷。5 重大、重要风险管理程序5.1 风险识别与 评 估集 团 公司各部门 和各子公司定期开展风险 管理的自我评 估,及 时发现问题 ,提出 风险 管理改 进计 划,并 纳 入本 单 位的持 续 改 进 工作和重点推进项目。运 营 改善部 组织 集 团层 面的

23、风险问 卷 调查 , 结 合各部 门和各子公司的风险 管理重点,进 行排序,提出集团公司的重大、重要风险,在此基 础 上 编 制全面 风险 管理年度工作计 划,公司 审议 后 报 董事会批准后下发执行。5.2 风险监 控与 应对各部 门 和各子公司按照全面风险 管理工作计 划的要求开展各 项 工作,集团 公司各部门 和各子公司要针对重大、重要风险设置 风险预警 标 准, 监 控 风险 信号的状态 ,提出 风险应对策略,准确把握 风险控制与收益、效率之间的平衡关系, 优化内部控制措施。当 风险 信号触及预 警 线时 ,由各 专业 管理部 门发 出 风险提示,督促业务责 任 单 位快速 应对。重大

24、突 发 事件的 应急管理按照宝钢重大突 发 事件 应 急管理 办 法( 总预案) 的规 定 执行。5.3 风险 状 态 的跟踪与报 告5.3.1 季度 简报运 营 改善部 牵头组织相关部 门对重大、重要风险的状 态进 行跟踪 评 估, 编 制全面 风险 管理季度简报,包括重大、重要 风险 的管控状态 , 发 生的 风险 事件及其 应对方案等内容。季度简报分两 类 :一是各子公司的季度 简报 ;二是集 团公司的季度简报 ,由运 营 改善部 签发 后 报 集 团公司、送相关部 门 ,并从中 选 取季度工作摘要以及集团公司重大、重要风险状 态 等内容, 经降密 处 理后,定期提交国 务 院国 资委。5.3.2 子公司全面风险 管理年度报 告各子公司编 制全面 风险 管理年度报 告,由子公司董事会审 定后上 报 集 团公司(运 营 改善部),年度报告主要内容包括上年度重大、重要 风险 的管控情况和 风险 管理 职 能建 设 情况,下年度预判的重大、重要风险以及全面 风险 管理年 度工作 计划

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明,都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等,如果需要附件,请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸,网页内容里面会有图纸预览,若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑,并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容,请与我们联系,我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

评论

0/150

提交评论