银行业报表介绍-基本财务之利润表讲座

1、中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会 1中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会 2中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会 3中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会 4A年初至报告期末数11.利息净收入21.1利息收入31.1.1金融机构往来利息收入41.1.2贷款利息收入51.1.3其他利息收入61.2利息支出71.2.1金融机构往来利息支出81.2.2存款利息支出91.2.3其他利息支出102.手续费净收入112.1手续费收入122.2手续费支出133.其他业务收入项 目中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会 5144.营业支出154.1业

2、务及管理费164.1.1其中：工资薪金支出174.2营业税金及附加184.3其他营业支出195.投资收益（损失以“-”号填列）205.1债券投资利息收入215.2股权投资收益(金融机构）225.3股权投资收益(其他机构）235.4其他投资收益246.营业外净收入256.1营业外收入266.1.1其中：处置抵债资产收入276.2营业外支出287.扣除资产减值损失前的利润总额29 7.1减：资产减值损失（转回的金额以“-”号填列）308.扣除资产损失后利润总额31 8.1减：所得税329.少数股东损益3310.净利润（净亏损以“-”号填列）中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会 6附注项

3、目：年初至报告期末数341.汇兑净收益（净损失以“-”号填列）351.1自营外汇收益36 1.2代客外汇收益37 1.3其他382.交易账户的衍生产品交易业务收益（净损失以“-”号填列）393.银行账户的衍生产品交易业务收益（净损失以“-”号填列）404.中间业务收入415.交易账户的投资收益（净损失以“-”号填列）426.银行账户的投资收益（净损失以“-”号填列）437.农户贷款利息收入（农村合作机构填报）448.固定资产折旧费（农村合作机构填报）459.信托业务收入（信托投资公司填报）4610.融资租赁租金收入（开办租赁业务的金融机构填报）4711.经营租赁租金收入（开办租赁业务的金融机构

4、填报）项 目中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会 7中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会 8中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会 9 参考答案：银行甲比银行乙的利息收入多，参考答案：银行甲比银行乙的利息收入多，但银行甲与银行乙信用风险一致。但银行甲与银行乙信用风险一致。中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会 10 参考答案：付息负债与生息资产的期限差参考答案：付息负债与生息资产的期限差异，体现的收益与风险关系也不一样。银异，体现的收益与风险关系也不一样。银行甲把资金购买长期债券的利息收入比银行甲把资金购买长期债券的利息收入比银行乙拆放同业高，但银行

5、甲比银行乙承担行乙拆放同业高，但银行甲比银行乙承担了更高的利率风险和信用风险了更高的利率风险和信用风险 。中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会 11 参考答案：利息收入也会通过其他的收入参考答案：利息收入也会通过其他的收入形式体现出来，银行甲的利息净收入会减形式体现出来，银行甲的利息净收入会减少，手续费会增加，实质是将利息收入变少，手续费会增加，实质是将利息收入变成了手续费。成了手续费。返回返回中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会 12 参考答案：银行甲的利息净收入较高，银行参考答案：银行甲的利息净收入较高，银行乙的资本利润率较高。同时，银行乙以相同乙的资本利润率较高。

6、同时，银行乙以相同的利率筹集到更多的负债，并运用在较高利的利率筹集到更多的负债，并运用在较高利率的生息资产上，表明银行乙的市场竞争力率的生息资产上，表明银行乙的市场竞争力更强。更强。返回返回中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会 13中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会 14中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会 15中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会 16中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会 17中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会 18中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会 19中中国国银银行行业业监监督督管管

7、理理委委员员会会 20中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会 21中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会 22中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会 23中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会 24中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会 25中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会 26资产平均余额税后利润资产利润率100中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会 27资产平均余额值准备缺口税后利润各项资产减调整资产利润率100/5资产平均余额值准备缺口税后利润各项资产减调整资产利润率100中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委

8、员员会会 28平均加权风险资产税后利润风险资产利润率100中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会 29所有者权益平均余额税后利润资本利润率100中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会 30生息资产平均余额收入利息净收入债券利息净利差100返回返回中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会 31营业收入营业费用成本收入比率100中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会 32中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会 33ABCDEFGHIJK年初至本季末金额本季上一季 上两季 上三季 上四季上一年度上两年度上三年度同类机构平均数同类机构排名1利息净收入 (

9、含债券利息收入）2手续费净收入3其他业务收入4投资收益 （扣除债券利息收入）5营业收入6其中：自营外汇、交易账户的投资及衍生工具收益7汇兑收益、银行账户的投资及衍生工具收益8代客外汇收益9营业支出10 中间业务收入11 农户贷款利息收入12 固定资产折旧费13 信托业务收入14 融资租赁租金收入15 经营租赁租金收入项 目项 目以年初至本季末数为计算基础1、营业收入分析1、营业收入分析(金额）(金额）金额中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会 3431 营业利润32 营业外净收入/支出33 资产减值损失34 扣除资产损失后利润总额35 所得税及少数股东损益36 净利润金额3、营业利润

10、分析3、营业利润分析（金额）（金额）以年初至本季末数为计算基础中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会 3542资本利润率43资产利润率44风险资产利润率45 调整后净利润（AP)46调整资本利润率47调整资产利润率48调整风险资产利润率5、净利润分析5、净利润分析以年初至本季末数为计算基础余额 或 比例中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会 36年初至本季末金额49 净利差50 金融机构往来利息净收入/支出51金融机构往来利息收入/拆放同业平均余额52金融机构往来利息支出/同业拆入平均余额53同业净拆出（+）/拆入（-)平均余额54 贷款存款利息净收入/支出55贷款利息收入/各项贷款平均余额56存款利息支出/各项存款平均余额57（生息存款-各项贷款）平均余额58 债券利息收入59债券利息收入/债券投资平均余额60债券投资平均余额61 不付息资金平均余额金额 或 比例6、利差分析6、利差分析以年初至本季末数为计算基础中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会会 37年初至本季末金额62 手续费收入63 手续费支出64手续费收入支出比例65 汇兑收益（损失以“-”号填列）66自营收益占汇兑收益比例67代客收益占汇兑收益比例68其他收益占汇兑收益比例69交易账户的衍生产品交易业务