粤财资产的企业内控之路

1、粤财资产的企业内控之路粤财资产的企业内控之路金融企业内控是什么？金融企业内控是什么？粤财资产内控是什么？粤财资产内控是什么？目录目录粤财简介？粤财简介？粤财简介粤财简介董事会香港飞龙公司珠海假日酒店润华实业信托公司资产管理公司冠豪高薪投资公司担保公司物业发展公司湛江冠龙纸业管理层风险管理委员会人力资源部财务部资产管理部审计部投资决策委员会综合管理部企业发展部粤财资产是什么？粤财资产是什么？粤财控股粤财控股粤财资产粤财资产粤财资产是粤财控股的全资子公司，是地方性的不良资产管理公司，承接广发行580亿不良资产包，迄今为止两年来共计回收现金92亿，出色的完成了广东省政府下达的资产处置任务，被广东省政

2、府以粤府09（2）文的形式全省通报嘉奖。金融企业内控是什么？金融企业内控是什么？粤财资产内控是什么？粤财资产内控是什么？目录目录粤财简介？粤财简介？内控的定义内控的定义内部控制是金融企业为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。对于处在经济转型和正在加速改革和发展进程的中国金融业来说。加强内部控制、防范操作风险是一个日益紧迫的课题，我们必须进一步提高对防范操作风险的认识加快构建防范操作风险的长效管理机制从根本上加强内部控制。 企业内控的概念企业内控的概念内控内控战略战略内控实施内控实施风险评估风险评估基于内控战略及风险评

3、估结果所采取的内部控制行为。企业内控的战略，及与战略匹配的组织架构、制度流程、实施预算。信息沟通信息沟通内控的信息流转机制，为内控提供决策及执行机制。监督反馈监督反馈对内控过程中产生的信息的反馈机制，包括信息受理、决策、执行。评估企业运营过程中可能产生风险的节点。金融企业内控是什么？金融企业内控是什么？粤财资产内控是什么？粤财资产内控是什么？目录目录粤财简介？粤财简介？企业发展战略企业发展战略硬件平台（硬件平台（IT）信息系统（信息系统（IS）统计体系统计体系组织架构组织架构制度流程制度流程风控体系风控体系激励机制激励机制业务运作模式业务运作模式KPI业务运营业务运营KPI管理控制管理控制KP

4、I风险控制风险控制KPI粤财资产的内控怎么做？粤财资产的内控怎么做？-内控战略内控战略粤财资产的内控怎么做？粤财资产的内控怎么做？-内控战略内控战略不良资产处置是个高危行业，因此粤财资产公司在创立之初就把风险控制作为企业发展战略的重要一环，提出了如下战略。高起点：高起点：就是要以国内国际同行、同业务类型的优秀企业作为参照物，来对资产公司进行规划、管理、运营和监督。规范化：规范化：规范化运作，既是公司高起点的要求，也是资产公司业务性质决定的。通过规范运作，达到专业化、高效率、高效益的目标，并有效防范商业风险和道德风险。建一流：建一流：一流的企业要靠一流的人才，一流的人才要聚合为一流的团队；要靠一

5、流的机制吸引人才、留住人才、发挥人才的特长；通过一流的人才、一流的机制产生一流的管理，通过一流的管理来达到一流的效率、产生一流的效益。组建要求粤财资产的内控怎么做？粤财资产的内控怎么做？-风险评估风险评估经营风险经营风险在资产处置过程中，由于主营业务的管理模式的设计缺陷，不能保证资产价值变现的最优化的风险。道德风险道德风险在资产处置过程中，由于企业内外部人员的职业操守出现问题所导致的风险。操作风险源分析操作风险源分析风险源资产管理诉讼时效执行实效权源文件管理资产处置信息披露处置过程处置时机处置审核处置方式处置审批项目调查实物资产维护债权申报协商谈判粤财资产的内控怎么做？粤财资产的内控怎么做？-

6、组织架构组织架构股东大会股东大会综综合合管管理理部部专家委员会专家委员会处置审查委员会处置审查委员会董事会董事会管理层管理层薪酬与考核委员会薪酬与考核委员会资产处置监督委员会资产处置监督委员会决策委员会决策委员会监事会监事会财财务务资资源源部部知知识识管管理理中中心心 法法律律部部资资产产处处置置一一部部处处置置审审查查部部资资产产处处置置二二部部投投资资银银行行部部特特殊殊项项目目组组人人力力资资源源部部后台后台中台中台前台前台粤财资产内控做什么？粤财资产内控做什么？-架构设计架构设计项目组一项目组二项目组三在组织架构的设计中，强调资在组织架构的设计中，强调资产的处置与审查相分离的原则。产的

7、处置与审查相分离的原则。前台部门与中台风控部门在职前台部门与中台风控部门在职能设计上互相能设计上互相PK、博弈。、博弈。法律部审查部前台前台中台中台资产处置委员会资产处置委员会粤财资产内控做什么？粤财资产内控做什么？-制度流程制度流程流程管理制度流程管理制度流程框架流程框架流程清单流程清单流程责任矩阵流程责任矩阵粤财流程管理体系粤财流程管理体系按照价值链对流程进行分类分级，搭建企业的流程体系框架，以此理清企业的管理结构建立分级分类后的流程清单，展现全公司的所有流程建立流程责任矩阵，反映流程和组织之间的对应关系，明确每个流程的所有者并对该流程的持续优化工作负责规定流程管理部门的职责以及流程管理规

8、范，保障全公司流程的持续有效运行n在粤财的流程框架中，不良资产的处置作为基本业务，是粤财定获取收益的核心。n财务、行政/人事/IT等作为公司支撑性业务，为基本业务的有效运作提供坚实保障。粤财资产内控做什么？粤财资产内控做什么？-制度流程制度流程广东粤财资产管理公司流程清单广东粤财资产管理公司流程清单一级流一级流程程二级流程二级流程三级流程三级流程流程描述流程描述运营流程资本经营流程投资决策及实施流程资产证券化决策及实施流程由投行部进行资产初选，并与中介接触协商制定初步方案，项目立项并选定中介机构，资产审查部进行初审，管理层或处置审查委员会审议通过后，项目组成立并与中介签署服务协议，与中介一起设

9、计证券化方案，资产审查部对方案进行初审，管理层或处置审查委员会审批通过后，资产池选定，委托中介机构执行方案，并对证券化方案报批，执行与进程监控，项目后评价资产处置流程资产处置操作流程资产处置方案审查流程业务部门提交处置方案以及材料，综合行政岗进行受理和登记，三个审查岗分别从法律、评估、综合的角度进行审查讨论并由部门责任人形成部门意见，决定是否上会法律文件审查流程业务部门提交资料，综合行政岗进行受理和登记，由部门负责人安排经办人处理，由一位法律审查岗审查，另一位复核，部门负责人审阅，公司领导签批，综合行政岗复印归档，业务部门实施中介机构报告审查流程示例示例流程清单，反映企业的流程全貌流程清单，反

10、映企业的流程全貌n通过流程清单来管理流程日常运通过流程清单来管理流程日常运行，行，n根据业务的发展变化，通过流程根据业务的发展变化，通过流程清单来维护整个流程体系清单来维护整个流程体系粤财资产内控做什么？粤财资产内控做什么？-制度流程制度流程广东粤财资产管理有限公司流程责任矩阵广东粤财资产管理有限公司流程责任矩阵图例：图例： C 表示主要负责人， U 表示主要参加者流程分类流程分类信息部人力资源部财务部知识管理中心综合管理部资产处置一部资产处置二部投资银行部处置审查部核核心心/支支持持一一级级二级二级三级三级对对业业务务有有重重大大影影响响的的核核心心流流程程运运营营流流程程资产维权债权资产管

11、理流程UC实物资产管理流程UUUC资产处置资产处置立项流程CU资产处置公告流程UUCU资产处置公示流程UUCU资产处置结项流程UUUCUU资产处置方案审批流程UUUUC法律文件审核流程UUUUC中介机构评估报告审批流程UUUC行属资产管理流程CUUC资本经营投资决策及实施流程UUC资产证券化决策及实施流程UUUCU示例示例职责：确定流程界限；设计规定范围职责：确定流程界限；设计规定范围内的流程；协调流程接口；确定子流内的流程；协调流程接口；确定子流程并指定所有者；规定流程的输出；程并指定所有者；规定流程的输出；监督流程的运行效果；改进流程监督流程的运行效果；改进流程粤财资产内控做什么？粤财资产

12、内控做什么？-制度流程制度流程粤财资产内控做什么？粤财资产内控做什么？-制度流程小组的职责制度流程小组的职责记录流程运行状态记录流程运行状态流程质量审核流程质量审核组织流程质量评审组织流程质量评审组织流程优化的实施组织流程优化的实施日常工作日常工作重要工作重要工作组织和协调组织和协调工作工作获取流程各环节使用人员对流程的评价信息分析流程的失效和缺陷信息（业务人员、部门需要向流程管理部门提交“流程失效和缺陷信息报告”）是一种流程运行的跟踪工作，是流程管理部门的流程控制工作审核内容包括：流程所有者执行流程的符合性，流程运行的有效性流程质量评审是依据企业流程设计原则，审查流程设计是否符合各个原则企业

13、对新的流程设计和每一次流程优化都要进行质量评审(跨部门流程)，部门内部流程报备企业要将流程优化纳入公司的日常工作范围，需要定期评估流程并实施优化（跨部门流程）或者提出整改意见（部门内流程）流程管理部门应作为流程优化工作的组织者、协调者流程体系规划流程体系规划流程体系流程体系粤财资产内控做什么？粤财资产内控做什么？-利用信息系统实现内控利用信息系统实现内控形象展示形象展示资产超市资产超市我们的观点我们的观点投资者投资者企业门户企业门户会议管理会议管理文档管理文档管理在线沟通在线沟通公文管理公文管理知识管理系统知识管理系统资产管理系统资产管理系统协同办公协同办公资产管理资产管理资产处置资产处置资产

14、经营资产经营门户入口门户入口资产管理资产管理档案管理系统档案管理系统财务系统（资金、财务系统（资金、核算、预算）核算、预算）HR系统系统文件共享系统文件共享系统与用友公司深度的合作与用友公司深度的合作企业门户企业门户门户网站资产超市我们的观点投资者门户网站是公司对外的窗口，是公司的营门户网站是公司对外的窗口，是公司的营销平台。此外门户的最重要的功能就是用销平台。此外门户的最重要的功能就是用户登录的入口，把好内控第一道关。户登录的入口，把好内控第一道关。示例示例示例示例示例示例示例示例示例示例粤财资产内控做什么？粤财资产内控做什么？-企业门户的作用企业门户的作用流程筛选流程筛选模版制作模版制作流

15、程定义流程定义试运行试运行流程调整流程调整已经在已经在OA系统中定义了系统中定义了137个模板个模板及相应的流程。使用及相应的流程。使用OA系统可以系统可以提高文件及信息流转效率，找到信提高文件及信息流转效率，找到信息流转中的息流转中的“瓶颈瓶颈”，提高管理的，提高管理的科学性。科学性。示例示例示例示例示例示例示例示例粤财资产内控做什么？粤财资产内控做什么？-利用利用OA系统实现支持性流程的管理系统实现支持性流程的管理粤财资产内控做什么？粤财资产内控做什么？-利用资产管理系统实现主营业务的内控利用资产管理系统实现主营业务的内控示例示例利用资产管理系统实现了所有资产的法律时效预警，在时效即将到期

16、的90天、60天、30天，系统会自动地发出预警信息。示例示例粤财资产内控做什么？粤财资产内控做什么？-利用资产管理系统实现主营业务的内控利用资产管理系统实现主营业务的内控在每一年的开始制定本年度的资产处置计划，计划分为年度计划、季度计划、月计划，在资产处置的过程中，每半年做一次计划的回顾与调整。利用信息系统记录资产的回收计划，并追踪实际的资产处置进度及资产经理的工作进展，以报表的方式提供给管理层，并最终作为绩效考核的依据。示例示例粤财资产内控做什么？粤财资产内控做什么？-利用知识管理系统沉淀内控知识利用知识管理系统沉淀内控知识知识分类体系专家系统知识论坛知识分析项目型知识以案例分析为主要知识贡献形式的知识管理系统，在企业内控中充当着知识