实物资产盘点策略说明文档

1、文档大纲文档大纲u资产盘点介绍资产盘点介绍u盘点计划安排盘点计划安排u纳入盘点范围纳入盘点范围u角色职责划分角色职责划分u盘点过程流程盘点过程流程u盘点结果核对盘点结果核对u资产日常维护资产日常维护u遗留问题讨论遗留问题讨论资产盘点内容资产盘点内容 文档范围：该文档仅限于盘点开始到系统上线之前文档范围：该文档仅限于盘点开始到系统上线之前 背景介绍：背景介绍： 公司资产日渐庞大，资产管理还处于人工维护，为了能实现信息化管理，实物资产清点和资产卡片信公司资产日渐庞大，资产管理还处于人工维护，为了能实现信息化管理，实物资产清点和资产卡片信息收集是前提，实物资产与数据保持一致是关键，为了保证数据真实准

2、确，需要一系列的规章制度和资息收集是前提，实物资产与数据保持一致是关键，为了保证数据真实准确，需要一系列的规章制度和资产管理流程才能保障资产盘点的有效性，使资产信息化管理得以落地实现产管理流程才能保障资产盘点的有效性，使资产信息化管理得以落地实现 盘点过程盘点过程 清点纳入公司固定资产管理范畴的实物资产并粘贴条形码 收集实物资产汇总清单，为公司资产信息化管理做准备。 后续资产日常数据维护后续资产日常数据维护 制定资产日常操的业务流程，并规范化形成文档 落实资产盘点和后续资产维护过程的人员角色 资产的新增，领用，归还和转移等业务操作流程落实，确保系统上线之前数据的准确 制定后期资产发生变化时补录

3、措施，及时保证盘点的数据有效性和准确性文档大纲文档大纲u资产盘点介绍资产盘点介绍u盘点计划安排盘点计划安排u纳入盘点范围纳入盘点范围u角色职责划分角色职责划分u盘点过程流程盘点过程流程u盘点结果核对盘点结果核对u资产日常维护资产日常维护u遗留问题讨论遗留问题讨论资产管理系统实施计划资产管理系统实施计划NO时间时间内容内容12015/05/04-05/111、落实固定资产管理规章流程制度公告 2、召集盘点工作的相关人员开会分配工作等3、确定固定资产运维的人员角色（各部门资产专员，归口资产管理员，财务固定资产帐账管理员等）22015/05/12-05/261、进行大规模的实地盘点（给固定资产贴标签

4、） 2、在实地盘点完成后进行固定资产初期数据整理，为新系统数据导入做准备。32015/05/04-05/27固定资产的卡片登记/编辑/导入/领用/归还/调拨等基础功能在本期间完成，尽快把公司资产通过信息化维护起来（其它如报废和销售等其它业务性功能可后期跟上） 42015/05/27-06/03汉得公司进行初期数据导入，并实现固定资产卡片信息化52015(06/04-06/15)对于新系统入账的固定资产原始数据进行核对。资产盘点安排资产盘点安排顺序顺序盘点时间盘点时间部门部门实盘资产专员姓名实盘资产专员姓名实盘资产专员邮箱实盘资产专员邮箱监盘人员监盘人员12015/5/13公关部林芹qin.li

5、nele.me陈敏琦陈敏琦22015/5/13监察部原芳芳fangfang.yuanele.me32015/5/13品牌营销部李位wei.liele.me45/13-5/14产品部 & 技术部徐萌伟mengwei.xuele.me52015/5/15人力资源部阚小杰xiaojie.kanele.me62015/5/16集采中心于洋yang.yushele.me75/15-5/16行政部王文艳wenyan.wangele.me82015/5/17财务部赵炜minqi.chenele.me9杨浦：05/13-05/14信息平台李伟强weiqiang.liele.me庄一飞庄一飞北京：05/

6、20-05/26102015/5/23客服部总部徐菁xujingele.me115/24-5/24客服部新乡丁彬彬binbin.dingele.me125/13-5/14设计部赵彩虹caihong.zhaoele.me135/17-5/18白领事业部陈责ze.chenele.me145/19-5/20高校EDU苏涛tao.suele.me155/21-5/22BOD事业部杨炎涛、李小芬yantao.yangele.me,xiaofen.liele.me文档大纲文档大纲u资产盘点介绍资产盘点介绍u盘点计划安排盘点计划安排u纳入盘点范围纳入盘点范围u角色职责划分角色职责划分u盘点过程流程盘点过程流

7、程u盘点结果核对盘点结果核对u资产日常维护资产日常维护u遗留问题讨论遗留问题讨论纳入实物资产范围纳入实物资产范围见见EXCEL实物资产分类对应表实物资产分类对应表依据资产目录把纳入管理的资产映射至相应的分类目录所需要的主要文档模板所需要的主要文档模板资产专员盘点表，资产汇总清单表，员工签字表，资产领用归还表文档大纲文档大纲u资产盘点介绍资产盘点介绍u盘点计划安排盘点计划安排u纳入盘点范围纳入盘点范围u角色职责划分角色职责划分u盘点过程流程盘点过程流程u盘点结果核对盘点结果核对u资产日常维护资产日常维护u遗留问题讨论遗留问题讨论角色职责划分角色职责划分p 部门资产专员角色：部门资产专员角色：负责

8、该部门的本次资产盘点工作和资产清单填写，后续资产变更的人工维护 负责本部门的资产清单及时更新和跟踪，确保本部门资产数据准确，同时提交给资产管理员汇总，对资产管理员负责负责本部门员工日常的资产申请，签字，领用和归还p 实物资产管理员角色实物资产管理员角色(王文燕王文燕 实物发放归还实物发放归还) ：负责资产的新增和变更，实物资产的日常管理，处理来自各个部门员工的资产需求的实物发放p 市场部电瓶车相关实物资产管理员（李小芬）市场部电瓶车相关实物资产管理员（李小芬）p 实物资产实物资产固定固定盘点盘点汇总清单和数据维护角色汇总清单和数据维护角色（ 张晓飞汇总张晓飞汇总固定资产清单）固定资产清单） 负

9、责来自各个部门资产清单汇总，定时抽查实物资产并核对，确保准确；后续还要定期组织资产复盘 资产发生变更，及时与财务帐账管理员进行核对并更新各自数据角色职责划分角色职责划分p财务帐账资产管理员角色：财务帐账资产管理员角色： 负责日常资产监盘，资产帐账和实物资产的核对，确保帐账资产与实物资产数据一致 定期与归口资产管理员核对，发现资产账务异常及时分析并归口资产管理员核对其它备注说明其它备注说明资产专员:部门指定的资产专员资产实物发放管理员：王文艳资产固定资产汇总表维护和核对：财务自行安排财务帐账资产管理员：财务自行安排实物资产管理信息化产品经理：卢敏杰角色职责划分角色职责划分p 盘点实施盘点实施阶段

10、阶段 发起盘点通知（建议行政部门发文通知）（行政部门） 制定盘点计划（部门顺序和时间安排）（财务部门，同时财务部提前告知行政部门发通知内容和通知时间） 提供相关表格模板（资产盘点表，资产领用归还表，资产签字表，资产汇总表）（信息平台部） 实物资产实物盘点清点（资产专员） 实物资产盘点登记表（资产专员） 实物资产盘点签字表（资产所有人签字，或者资产专员代签） 实物资产盘点粘贴标签（资产专员） 监盘过程（财务部门） 实物资产实物盘点表打印签字（资产专员，部门领导，财务）p 盘点后期数据维护与数据校对阶段盘点后期数据维护与数据校对阶段 实物资产日常线下管理业务流程培训（财务部） 实物资产领用归还表记

11、录（资产专员） 实物资产发放（实物资产管理员） 实物资产领用申请签字单（员工，资产专员，实物发放资产管理员） 实物资产发放/新增资产卡片（行政部） 实物资产卡片清单汇总（财务部） 实物资产卡片清单变更（财务部） 实物资产清单变更提交（部门资产专员） 实物资产报废提交（部门资产专员） 实物资产卡片清单核对（财务部）文档大纲文档大纲u资产盘点介绍资产盘点介绍u盘点计划安排盘点计划安排u纳入盘点范围纳入盘点范围u角色职责划分角色职责划分u盘点过程流程盘点过程流程u盘点结果核对盘点结果核对u资产日常维护资产日常维护u遗留问题讨论遗留问题讨论资产盘点过程流程图资产盘点过程流程图资产盘点过程详细资产盘点过

12、程详细资产初盘注意事项资产初盘注意事项资产专员盘点分站的全部实物资产（如电脑、桌、椅、电瓶车）；资产专员将分站的设备明细到每个员工，由员工签字确认，并将原件快递到总部；资产专员将统计到的设备登记到总部下发excel表中资产专员将填写好的excel表和员工签字的扫描件以邮件的形式发送给总部由总部资产管理员跟据城市提供的设备盘点清单与历史记录做对比，差异部分与城市管理员核实（差异较大的城市由总部资产管理员到分站进行实物盘点）资产盘点过程详细资产盘点过程详细p资产资产帐账核对日常管理帐账核对日常管理每个部门资产管理专员负责接收和按照规定的格式编制固定资产状态清单并定期汇总至资产归口人员资产归口人员定

13、期与财务部帐账资产专员进行帐账核对，并会同相关部门资产专员对差异进行分析与跟踪，报相关部门负责人审批后处理，同时更新实物固定资产清单和财务固定卡片账主要输出文档：主要输出文档：固定资产使用与归还清单，盘点表，固定资产清单，固定资产卡片账，帐账核对记录（资产归口员与财务固定资产员），差异分析报告和处理记录（资产归口员与财务固定资产员）资产盘点过程详细资产盘点过程详细p总部总部实地盘点：实地盘点： 盘点分队：由各个部门资产专员、资产管理员、财务监盘人员组成盘点分队，以分队的形式对各部门资产进行盘点，提高盘点效率； 盘点方案：3 月份之前的按照之前的固定资产清单进行盘点，3 月份之后新增的固定资产生

14、成资产清单，并在盘点同时同步粘贴资产标签；盘点结束后由员工在纸质版文件上签字确认；盘点时间为每日上午：10:0012:00，下午：2:006：00；盘点周期为2015年5月12日2015年5月22日；p各地办事处盘点各地办事处盘点盘点方案：各办事处资产管理员提交盘点结果到总部；盘点周期：2015年5月12日2015年5月22日；盘点范围：需先判断各办事处实物资产的盘点范围是否同总部一致；资产盘点过程详细资产盘点过程详细p实施盘点要点实施盘点要点城市资产专员盘点分站的全部实物资产（如电脑、桌、椅、电瓶车）；城市资产专员将分站的设备明细到每个员工，由员工签字确认，并将原件快递到总部；城市资产专员将

15、统计到的设备登记到总部下发excel表中城市资产专员员将填写好的excel表和员工签字的扫描件以邮件的形式发送给总部由总部资产管理员跟据城市提供的设备盘点清单与历史记录做对比，差异部分与城市管理员核实（差异较大的城市由总部资产管理员到分站进行实物盘点）文档大纲文档大纲u资产盘点介绍资产盘点介绍u盘点计划安排盘点计划安排u纳入盘点范围纳入盘点范围u角色职责划分角色职责划分u盘点过程流程盘点过程流程u盘点结果核对盘点结果核对u资产日常维护资产日常维护u遗留问题讨论遗留问题讨论盘点结果核对与数据入库盘点结果核对与数据入库p盘点盘点校对：校对：2015年6月1日2015年6月12日开始资产盘点的校对工

16、作；归口资产管理员将最终的盘点信息进行整理，并将盘点数据传送至财务部，财务部对数据进行对比，对差异进行分析和跟踪，并出具差异分析表和盘点报告；若差异不合理，需及时沟通部门资产管理员，再次进行核对；将盘点报告和差异分析表交予领导审批， 归口资产管理员与财务资产专员根据已审批的盘点报告更新相应的固定资产清单；p数据入库：数据入库：资产管理员将盘点结果和数据进行整理和归档，并将盘点数据导入至实物资产管理系统中；在资产盘点完毕后，资产专员需及时登记截止到6月底盘点后的资产变动情况，以保证资产数据的及时性和有效性；资产维护与补录资产维护与补录p盘点盘点补录：补录：在盘点结束后（2015年5月25日201

17、5年5月29日）对盘点时遗漏的数据进行填补；补录方案：根据数据的遗漏程度可大致分为以下两个方案：遗漏量大，需资产分队再次进行后续盘点；遗漏量小（20个以下），由资产管理员和各部门资产专员一起查询相应人员的资产信息，将其发至相应人员，由其进行签字确认。p盘点数据更新：盘点数据更新：在盘点过程中，若发生新增资产、资产领用、资产归还等变动信息，需由部门资产专员及时登记，并在盘点补录环节进行补充登记；文档大纲文档大纲u资产盘点介绍资产盘点介绍u盘点计划安排盘点计划安排u纳入盘点范围纳入盘点范围u角色职责划分角色职责划分u盘点过程流程盘点过程流程u盘点结果核对盘点结果核对u资产日常维护资产日常维护u遗留

18、问题讨论遗留问题讨论资产日常管理资产日常管理由于资产管理系统未上线，目前的盘点数据维护是通过线下人工采用EXCEL表格记录，所发生的资产新增，领用，转移，返还是人工记录，盘点后的资产可能会发生变换，为了使资产固定清单能很好的保持同步更新，便于将来平稳移植到系统上，需要制定资产日常管理流程 日常资产新增由资产管理员来登记维护，财务资产管理员负责监督 各个部门员工的资产申请需要由资产专员负责代领用并填写资产领用归还记录 资产专员凭所提交申领登记记录向资产汇总管理员申领资产，然后领用资产，资产实物管理员发放资产同时需要记录该领用归还单 资产专员需要跟踪员工的资产使用期限，确保到期归还，归还后需要更新资产领用记录人工人工资产日常管理资产日常管理人工人工资产日常管理资产日常管理文档大纲文档大纲u资产盘点介绍资产盘点介绍u盘点计划安排盘点计划安排u纳入盘点范围纳入盘点范围u角色职责划分角色职责划分u盘点过程流程盘点过程流程u盘点结果核对盘点结