保险精算基本概念讲解

1、保单年制核算方法|保单年制核算方法是按照保单生效保单年制核算方法是按照保单生效年度核算，将保费和赔款全部追溯年度核算，将保费和赔款全部追溯于同一年生效的保险单，计算满期于同一年生效的保险单，计算满期保费、已发生损失和满期赔付率，保费、已发生损失和满期赔付率，用以评价生效保单的最终绩效。用以评价生效保单的最终绩效。 z保单年制保单年制X年的满期保费年的满期保费z =保单生效日于X年的保险单的签单保费z保单年制保单年制X年于年于Y年年A月月B日的已发生损失日的已发生损失z =保单生效日于X年的保险单所承保损失于Y年A月B日的累计已决赔款+保单生效日于X年的保险单所承保损失于Y年A月B日的未决赔款准

2、备金保单年制保单年制X年的满期赔付率年的满期赔付率 保单年制X年的已发生损失 = * 100%保单年制X年的满期保费 |由于保单年制核算中的保险费资料与损失资料完全来自于同一保险单，两者的匹配程度最佳，因此该方法对保险业务的核算最为准确，再保险公司与原保险公司的账单结算就是采用保单年制的思路。|但是保单年制核算的最大缺点是时效性较差，由于保单年制的已发生损失随评估日期的不同而变化，因此在较晚的时间点方可获得较完整的资料。以一年期保单为例，保单年制核算需要两年的期限得以完整评价保费资料，需要三年的时间才可以获得完整的损失资料。因此满期赔付率评估的准确性随评估时间点的后移而逐步精确。|因此，保单年

3、制核算的最大优点是保单和因此，保单年制核算的最大优点是保单和赔款的时间匹配性最好，但时效性较差；赔款的时间匹配性最好，但时效性较差；精算部门建议随时跟踪。精算部门建议随时跟踪。 |基本概念之二 满期保费与 满期赔付率|满期保费 有效保单在评估期限内已经过期限 = 该期保费保单一次缴费的保险期限|具体按评估期限与保险期限的交叉情况进行分类计算（可用P或NP保费）|满期保费的计算：设：E 总体保单的满期保费 Ei 第i张保单的满期保费 Via 满期保费评估起期， Vib 满期保费评估止期， Wic 第i张保单的保险起期 Wid 第i张保单的保险止期 Pi 第i张保单的保费收入 NPi 第i张保单的

4、自留保费收入 |情况一 Wic Wid Via VibE=0 Wic Via Wid Vib Wid ViaE=NPi Wid Wic|情况二|情况三 Wic Via Vib Wid VibViaE=NPi WidWic Via Wic Vib Wid VibWicE=NPi WidWic|情况四 |情况五 Via Wic Wid Vib E=NPi Via Vib Wic Wid E=0|情况六|保单年制满期赔付率 承保年度生效保单项下的已决赔款+未决赔款准备金=100% 承保年度保单的满期保费|对一张保单而言满期赔付率=（已决赔款金额+未决估损金额+IBNR）/已经保费收入 其中：已经保费

5、收入=保费收入已经比例概念三、业务、财务、精算指标比较应用平行四边形解释平行四边形解释平行四边形解释|车险保险责任从开始到终止有大约1年的时间月份123456789 10 11 12123456789 10 11 12123456789 10 11 12年份2002年2003年2004年保险责任终止保险责任终止|横向：业务发展是连续不断的|纵向：财务年度考核口径（历年制）|斜向：保单年度考核口径（保单年制）保险责任开始保险责任开始平行四边形解释平行四边形解释假设前提：假设前提：保险期限为1年；赔付没有延迟；经营稳定：包括费率水平不变、保费规模不变、费用率不变等。月份123456789 10 1

6、1 12123456789 10 11 12123456789 10 11 12年份2001年2002年2003年保险责任终止保险责任终止保险责任开始保险责任开始02年1月起保的车辆在03年还有1/24（4%）的未了责任，其利润在02年承保时创造，在03年保险责任终了时实现02年12月起保的车辆在03年还有23/24（96%）的未了责任，其利润在02年承保时创造，在03年保险责任终了时实现以以2003年年1-8月为例：月为例：|业务指标（业务汇总表按照财务的收付实现制口径统计）月份123456789 10 11 12123456789 10 11 12123456789 10 11 12年份2

7、002年2003年2004年保费收入赔款支出（含未决）业务指标容易受到保费规模的影响，保费收入快速增长或萎缩都会掩盖新保业务质量的真实情况。 业务简单赔付率业务简单赔付率 当年赔款支出 当年保费收入以以2003年年1-月为例：月为例：|财务指标保费收入赔款支出（含未决）财务指标受到财务入帐时间、赔款支付时间以及准备金提取等因素的影响，具有人为性。月份123456789 10 11 12123456789 10 11 12123456789 10 11 12年份2002年2003年2004年 财务综合赔付率财务综合赔付率 当年赔款支出 +提存未决赔款准备金 - 转回未决赔款准备金 +分保赔款支出

8、 - 摊回分保赔款 - 追偿款收入 当年保费收入 +分入保费 - 分出保费 - 提存未到期责任准备金 +转回未到期责任准备金 - 长期责任准备金提转差以以2003年年1-月为例：月为例：|财务指标财务承保利润考核的是往年和当年经营的综合结果，不能及时反映当年新保业务的承保质量。月份123456789 10 11 12123456789 10 11 12123456789 10 11 12年份2002年2003年2004年2002年承保业务在2003年实现的利润2003年承保业务在2003年实现的利润分险类利润表利润是分险类利润表利润是历年历年车险经营结果的反映车险经营结果的反映以以2003年年1-月为例：月为例：|精算指标（按照权责发生之原则）保费收入赔款支出（含未决）精算指标按权责发生制原则确认承保风险和赔款支出：按起保日期、用1/365法计算满期保费，按出险日期统计赔款，能够较真实、及时