第四章+++商业银行经营规制法

1、 第四章第四章 商业银行经营规制法商业银行经营规制法 本章主要介绍商业银行的概念本章主要介绍商业银行的概念及其法律规定，重点掌握商业银行及其法律规定，重点掌握商业银行的概念、性质及职能，以及商业银的概念、性质及职能，以及商业银行的业务的管理规定。行的业务的管理规定。 第一节第一节 商业银行法概述商业银行法概述一、商业银行的概念、性质及职能一、商业银行的概念、性质及职能（一）商业银行的概念（一）商业银行的概念1.概念。概念。根据根据商业银行法商业银行法第二条规定：第二条规定：“是指依是指依照本法和照本法和中华人民共和国公司法中华人民共和国公司法设立的设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算业务等吸

2、收公众存款、发放贷款、办理结算业务等的企业法人的企业法人” 。所谓商业银行，是指以金融资产和负债为经所谓商业银行，是指以金融资产和负债为经营对象，以利润最大化和股东收益最大化为营对象，以利润最大化和股东收益最大化为主要目标，提供多样化服务的综合信用中介主要目标，提供多样化服务的综合信用中介机构，是金融企业的一种。机构，是金融企业的一种。2.由来。由来。 货币兑换商人银行货币兑换商人银行3.产生。产生。 1694年英格兰银行的建立标志着现代意义的商年英格兰银行的建立标志着现代意义的商业银行的产生。业银行的产生。18世纪的英格兰银行早期英格兰银行钱币 4.业务范围。不断扩展，商业银行逐步发展成为一

3、种业务范围。不断扩展，商业银行逐步发展成为一种综合性、多功能的全能银行综合性、多功能的全能银行 。5.称谓。英美法系：称谓。英美法系：1年起以下的短期信用年起以下的短期信用= 商业银行；商业银行；1年期以上的中长期信用的年期以上的中长期信用的=公司公司。大陆大陆法系：凡经营金融业务，不分短期信用和长期信法系：凡经营金融业务，不分短期信用和长期信用均叫银行。如经营信托业务的金融机构，英美法系：用均叫银行。如经营信托业务的金融机构，英美法系：信托公司；大陆法系：信托银行。信托公司；大陆法系：信托银行。 （二）商业银行的性质（二）商业银行的性质 1.商业银行是企业。商业银行是企业。 2.商业银行是金

4、融企业。商业银行是金融企业。 （1）它经营对象是特殊商品）它经营对象是特殊商品-货币和货币资本，货币和货币资本，以各种金融资产和金融负债为经营对象。以各种金融资产和金融负债为经营对象。 （2）其利润来源是经营存贷款业务的利息差和）其利润来源是经营存贷款业务的利息差和中介收入减去必要支出，其利润增加方式通过扩大中介收入减去必要支出，其利润增加方式通过扩大存贷款业务规模来实现。存贷款业务规模来实现。 （3）普通商品售出后就改变了所有权的归属，）普通商品售出后就改变了所有权的归属，而商业银行贷出的货币资本，并未改变所有权，而而商业银行贷出的货币资本，并未改变所有权，而只是使用权的暂时让渡。只是使用权

5、的暂时让渡。 （4）其成立既要符合公司法又要符合商业银行法）其成立既要符合公司法又要符合商业银行法。 3.商业银行是特殊的金融企业。商业银行是特殊的金融企业。 （1）与中央银行不同，它不具有金融宏观调控）与中央银行不同，它不具有金融宏观调控和监管职能，不是国家机关，不具有金融行政管和监管职能，不是国家机关，不具有金融行政管理权。理权。 （2）与政策性银行相比，商业银行不承担国家）与政策性银行相比，商业银行不承担国家政策性金融业务，不具有准金融行政管理权。政策性金融业务，不具有准金融行政管理权。 （3）与信托公司、财务公司、保险公司、证券）与信托公司、财务公司、保险公司、证券公司等其他非银行金融

6、机构相比，后者业务范围公司等其他非银行金融机构相比，后者业务范围更狭窄，业务方式更为单一。而商业银行业务更更狭窄，业务方式更为单一。而商业银行业务更综合，功能更齐全，经营一切零售和批发业务，综合，功能更齐全，经营一切零售和批发业务，为顾客提供几乎所有的金融服务。为顾客提供几乎所有的金融服务。（三）商业银行的职能（三）商业银行的职能 1.信用中介职能。信用中介职能。 2.支付中介职能。支付中介职能。 3.信用创造职能。信用创造职能。 4.金融服务职能。金融服务职能。 信用创造职能受到以下因素的制约：信用创造职能受到以下因素的制约： (1)(1)商业银行的信用创造，要以存款为基础。商业银行的信用创

7、造，要以存款为基础。 (2)(2)商业银行的信用创造，要受到中央银行的存款商业银行的信用创造，要受到中央银行的存款准备率、自身的现金准备率、贷款付现率的制约，准备率、自身的现金准备率、贷款付现率的制约，其信用创造能力与这些比率成反比。其信用创造能力与这些比率成反比。 (3)(3)商业银行信用创造，还受制于贷款需求。商业银行信用创造，还受制于贷款需求。 1、负债业务。、负债业务。负债业务是商业银行通过一定的形式负债业务是商业银行通过一定的形式，组织资金来源的业务。其主要方式是吸收存款、发，组织资金来源的业务。其主要方式是吸收存款、发行金融行金融(资本资本)债券、借款债券、借款(含同业拆借、向央行

8、借款、含同业拆借、向央行借款、向国外货币市场借款向国外货币市场借款)、应付款等、应付款等 2、资产业务、资产业务，是商业银行运用其积聚的货币资金，是商业银行运用其积聚的货币资金从事各种信用活动的业务，是商业银行取得收益从事各种信用活动的业务，是商业银行取得收益的主要途径。包括发放贷款、进行投资的主要途径。包括发放贷款、进行投资(证券投资证券投资、现金资产投资、固定资产投资、现金资产投资、固定资产投资)、租赁业务、买、租赁业务、买卖外汇、票据贴现等，卖外汇、票据贴现等，3、中间业务、中间业务，或称表外业务。指商业银行并不运，或称表外业务。指商业银行并不运用自己的资金，而代理客户承办支付和其他委托

9、用自己的资金，而代理客户承办支付和其他委托事项并从中收取手续费的业务。中间业务主要包事项并从中收取手续费的业务。中间业务主要包括办理国内外结算，代理发行、代理兑付、承销括办理国内外结算，代理发行、代理兑付、承销政府债券，代理买卖外汇，提供信用证服务及担政府债券，代理买卖外汇，提供信用证服务及担保，代理收付款以及代理保险业务等。保，代理收付款以及代理保险业务等。(（一）吸收公众存款；（一）吸收公众存款；（二）发放短期、中期和长期贷款；（二）发放短期、中期和长期贷款；（三）办理国内外结算；（三）办理国内外结算；（四）办理票据承兑与贴现；（四）办理票据承兑与贴现；（五）发行金融债券；（五）发行金融债

10、券；（六）代理发行、代理兑付、承销政府债券；（六）代理发行、代理兑付、承销政府债券；（七）买卖政府债券、金融债券；（七）买卖政府债券、金融债券；(续续)（八）从事同业拆借；（八）从事同业拆借；（九）买卖、代理买卖外汇；（九）买卖、代理买卖外汇；（十）从事银行卡业务；（十）从事银行卡业务；（十一）提供信用证服务及担保；（十一）提供信用证服务及担保；（十二）代理收付款项及代理保险业务；（十二）代理收付款项及代理保险业务；（十三）提供保管箱服务；（十三）提供保管箱服务；（十四）经国务院银行业监督管理机构批准的其（十四）经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务。他业务。三三、经营原则、经营原则1、基本

11、经营原则。、基本经营原则。（1）四自方针）四自方针自主经营、自担风险、自负盈亏、自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束。自我约束。（2）在国家产业政策指导下开展业务。）在国家产业政策指导下开展业务。（3）业务往来遵循平等、自愿、公平、诚实信用原）业务往来遵循平等、自愿、公平、诚实信用原则。则。（4）保障存款人利益的原则。）保障存款人利益的原则。（5）银行独立经营原则。）银行独立经营原则。（6）公平竞争原则。）公平竞争原则。（7）依法接受银行监管机关监管的原则。）依法接受银行监管机关监管的原则。 2、业务经营原则、业务经营原则（1）安全性。）安全性。（2）流动性。）流动性。（3）盈利盈利性。性。

12、四四、商业银行的业务管理、商业银行的业务管理（一）资产负债管理（一）资产负债管理1.资产管理。资产管理。银行资产管理又称银行贷款管理、银行资金银行资产管理又称银行贷款管理、银行资金运用管理，是指银行处理信贷资金营运中各运用管理，是指银行处理信贷资金营运中各种经济关系、建立完善的运转机制所涉及的种经济关系、建立完善的运转机制所涉及的基本原则、标准、组织方式和管理方法的总基本原则、标准、组织方式和管理方法的总和。和。（1）流动性管理和准备金管理。）流动性管理和准备金管理。 （2）贷款管理。）贷款管理。（3）投资管理。）投资管理。 2.负债管理。负债管理理论产生于负债管理。负债管理理论产生于60年代

13、，这一理论的核年代，这一理论的核心思想是将商业银行管理的重点由资产转向负债，主张以心思想是将商业银行管理的重点由资产转向负债，主张以借入资金的办法来保持银行流动性，从而增加资产业务，借入资金的办法来保持银行流动性，从而增加资产业务，增加银行收益。增加银行收益。 负债管理的目标是为争取流动性大、稳定性强、吸存方式负债管理的目标是为争取流动性大、稳定性强、吸存方式灵活多样的各种存款，以扩充银行的贷款能力，并不断调灵活多样的各种存款，以扩充银行的贷款能力，并不断调整负债结构，以短续长、以小聚多、以收益的多重变换来整负债结构，以短续长、以小聚多、以收益的多重变换来适应资产结构的需要。适应资产结构的需要

14、。 3.资产负债管理资产负债管理(ALM)。是指根据经济金融形势的。是指根据经济金融形势的变化，通过资产结构和负债结构的共同调整，来实变化，通过资产结构和负债结构的共同调整，来实现商业银行安全性、流动性、效益性的经营管理目现商业银行安全性、流动性、效益性的经营管理目标。是一种综合性的资金管理办法。标。是一种综合性的资金管理办法。资产负债管理是以资产负债表各科目之间的资产负债管理是以资产负债表各科目之间的“对称对称原则原则”为基础，来缓解流动性、盈利性和安全性之为基础，来缓解流动性、盈利性和安全性之间的矛盾，达到三性的协调平衡。间的矛盾，达到三性的协调平衡。资产负债管理起源于20世纪60年代美国

15、，最初是针对利率风险而发展起来的。随着ALM方法的发展，非利率风险如市场风险等也被纳入到ALM中来，使ALM成为金融机构管理风险的重要工具之一。1、规模对称原则2、结构对称原则3、目标互补原则4、资产分散化原则典型模型：最主要的常用方法包括效率前沿模拟、久期匹配（或称免效率前沿模拟、久期匹配（或称免疫）、现金流量匹配、多重限制决疫）、现金流量匹配、多重限制决策模型、随机规划与随机控制策模型、随机规划与随机控制ALM模型、动态财务分析模型模型、动态财务分析模型等。 4.资产负债比例管理。是指商业银行自身通过规定一定资产负债比例管理。是指商业银行自身通过规定一定的资产负债比率，对资产与负债间的比例

16、关系设定警戒的资产负债比率，对资产与负债间的比例关系设定警戒线，来保证银行的稳健与安全。线，来保证银行的稳健与安全。 1985年，实贷实存年，实贷实存总量平衡，结构对称；总量平衡，结构对称； 1987年，开始试行资产负债比例管理；年，开始试行资产负债比例管理； 1994年年2月，实行贷款限额项下的资产负债比例管理；月，实行贷款限额项下的资产负债比例管理； 1996年年12月，除了四大国有商业银行（中国工商银行，月，除了四大国有商业银行（中国工商银行，中国农业银行，中国银行，中国建设银行）外，其他商中国农业银行，中国银行，中国建设银行）外，其他商业银行实行全面的资产负债比例管理；业银行实行全面的

17、资产负债比例管理； 1998年年1月月1日，取消国有商业银行的贷款限额控制，实日，取消国有商业银行的贷款限额控制，实行全面的资产负债比例管理行全面的资产负债比例管理 商业银行法规定，商业银行开展业务，应遵守以下资产商业银行法规定，商业银行开展业务，应遵守以下资产负债比例管理的规定：负债比例管理的规定： （1）资本充足率不低于）资本充足率不低于8%；（；（2）存贷款比例指标：贷）存贷款比例指标：贷款余额与存款余额比例不超过款余额与存款余额比例不超过75%；（；（3）流动性资产余）流动性资产余额与流动性负债余额比例不低于额与流动性负债余额比例不低于25%；（；（4）对同一借款）对同一借款人的借款余

18、额与商业银行资本余额比例不超过人的借款余额与商业银行资本余额比例不超过10%；（；（5）向股东提供贷款余额不得超过股东已缴纳股金的向股东提供贷款余额不得超过股东已缴纳股金的100%。（6）贷款质量指标：不良贷款期末余额）贷款质量指标：不良贷款期末余额/各项贷款期末各项贷款期末余额余额5%；（；（7）备付金比例指标（分本、外币两类指标）备付金比例指标（分本、外币两类指标并按月考核）：人民币（在人民银行备付金存款并按月考核）：人民币（在人民银行备付金存款+库存现库存现金）期末余额金）期末余额/各项存款期末余额各项存款期末余额5%；外汇（；外汇（外汇存放外汇存放同业款项同业款项+库存现金）期末余额库

19、存现金）期末余额/各项外汇存款期末余额各项外汇存款期末余额5% （8）中长期贷款比例指标（分本、外币两类按月考）中长期贷款比例指标（分本、外币两类按月考核）：人民币：余期一年期以上（不含一年期）的中核）：人民币：余期一年期以上（不含一年期）的中长期贷款期末余额长期贷款期末余额/余期一年期以上（不含一年期）的余期一年期以上（不含一年期）的存款期末余额存款期末余额120%；外汇：余期一年期以上（不含；外汇：余期一年期以上（不含一年期）的中长期贷款期末余额一年期）的中长期贷款期末余额/外汇贷款期末余额外汇贷款期末余额60%（9）资产流动性比例指标（分本外币合并和外汇）资产流动性比例指标（分本外币合并

20、和外汇两类并按月考核）：本外币合并：流动性资产期末余两类并按月考核）：本外币合并：流动性资产期末余额额/流动性负债期末余额流动性负债期末余额25%；外汇：流动性资产期；外汇：流动性资产期末余额末余额/流动性负债期末余额流动性负债期末余额60%第三十九条第三十九条 商业银行贷款，应当遵守下列资产负债比例商业银行贷款，应当遵守下列资产负债比例管理的规定：管理的规定：（一）资本充足率不得低于百分之八；（一）资本充足率不得低于百分之八；（二）贷款余额与存款余额的比例不得超过百分之七十（二）贷款余额与存款余额的比例不得超过百分之七十五；五；（三）流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低（三）流动性资产

21、余额与流动性负债余额的比例不得低于百分之二十五；于百分之二十五；（四）对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的（四）对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过百分之十；比例不得超过百分之十；（五）国务院银行业监督管理机构对资产负债比例管理（五）国务院银行业监督管理机构对资产负债比例管理的其他规定。的其他规定。 （二）资产风险管理（二）资产风险管理 资产资产风险管理是指商业银行为了保证经营资金的安风险管理是指商业银行为了保证经营资金的安全，采取必要的风险管理办法，来防范、化解、转移全，采取必要的风险管理办法，来防范、化解、转移和消除各种经营风险。和消除各种经营风险。 经营风险主要有

22、：信用风险（贷款风险）、投资风险经营风险主要有：信用风险（贷款风险）、投资风险（证券的缩水）、流动性风险、经营管理风险。（证券的缩水）、流动性风险、经营管理风险。 风险管理的过程包括风险识别、风险估测、风险评价、风险管理的过程包括风险识别、风险估测、风险评价、选择风险管理技术和评估风险管理效果等。选择风险管理技术和评估风险管理效果等。 （三）商业银行的内部控制。（三）商业银行的内部控制。 美国权威机构美国权威机构COSOCOSO委员会对内部控制的定义是：内部委员会对内部控制的定义是：内部控制是一种为合理保证控制是一种为合理保证实现经营的效果和效率、财务实现经营的效果和效率、财务报告的可靠性及符

23、合法律和规章制度报告的可靠性及符合法律和规章制度三大目标的程序。三大目标的程序。内部控制的目的在于改善经营管理、提高经济效益。内部控制的目的在于改善经营管理、提高经济效益。 巴塞尔银行监管委员会把商业银行内部控制的目标巴塞尔银行监管委员会把商业银行内部控制的目标分分解为解为操作性目标、信息性目标和合规性目标操作性目标、信息性目标和合规性目标。操作性操作性目标不只针对经营活动，而且包括其他各种活动，强目标不只针对经营活动，而且包括其他各种活动，强调各种活动调各种活动的效果和效率。信息性目标包括管理信息，的效果和效率。信息性目标包括管理信息，明确要求实现财务和管理信息的可靠性、完整性和及明确要求实

24、现财务和管理信息的可靠性、完整性和及时性。合规性目标也即遵从性目标，要求商业银行遵时性。合规性目标也即遵从性目标，要求商业银行遵从现行法律和规章制度。从现行法律和规章制度。 我国我国商业银行内部控制指引商业银行内部控制指引规定，商业银行内部规定，商业银行内部控制的目标是控制的目标是： （一）保证国家法律法规、金融监管规章和商业银行一）保证国家法律法规、金融监管规章和商业银行内部规章制度的贯彻执行内部规章制度的贯彻执行； （二）保证自身发展战略和经营目标的全面实施和充二）保证自身发展战略和经营目标的全面实施和充分实现分实现； （三）保证风险管理体系的有效性；（四）保证业务三）保证风险管理体系的有

25、效性；（四）保证业务记录、财务信息及其他管理信息的及时、完整和真实。记录、财务信息及其他管理信息的及时、完整和真实。 我国商业银行的内部控制我国商业银行的内部控制问题的提出及文献综述问题的提出及文献综述 陈元燮（陈元燮（19981998）使用系统观点分析了我国商业银行的内部控制结构，指出控使用系统观点分析了我国商业银行的内部控制结构，指出控制信息不畅以及控制的手段和方法失效是产生内部控制低效的主要原因；制信息不畅以及控制的手段和方法失效是产生内部控制低效的主要原因；王王顺（顺（19991999）从从COSOCOSO报告的要求出发分析我国商业银行的内部控制制度，指出报告的要求出发分析我国商业银行

26、的内部控制制度，指出监管不利以及约束失效降低了内部控制制度的作用；监管不利以及约束失效降低了内部控制制度的作用；秦辉（秦辉（20002000）从农业银从农业银行深圳分行实施内部控制的实践出发，分析了商业银行建立要素式内部控制行深圳分行实施内部控制的实践出发，分析了商业银行建立要素式内部控制模式的必要性；模式的必要性；董青（董青（20012001）从工商银行湖南省分行实施内控制度的实践出从工商银行湖南省分行实施内控制度的实践出发，在分析银行业内部控制制度存在问题的基础上，提出了商业银行建立有发，在分析银行业内部控制制度存在问题的基础上，提出了商业银行建立有效内部控制体系的要求；效内部控制体系的要

27、求；张明魁，任福堂（张明魁，任福堂（20022002）在分析商业银行内部控制在分析商业银行内部控制目标管理的基础上，提出了加强对商业银行内部控制实施审计的要求；杨军目标管理的基础上，提出了加强对商业银行内部控制实施审计的要求；杨军、陈朝豹（、陈朝豹（20032003）重点对国有商业银行的内部控制进行了分析，提出了构建）重点对国有商业银行的内部控制进行了分析，提出了构建要素式内部控制系统的初步设想；李明辉、王学军（要素式内部控制系统的初步设想；李明辉、王学军（20042004）重点研究了商业）重点研究了商业银行内部控制的信息披露，指出对商业银行特别是上市银行，加强内部控制银行内部控制的信息披露，

28、指出对商业银行特别是上市银行，加强内部控制的信息披露，是提高内部控制效果的有效措施；周正兵（的信息披露，是提高内部控制效果的有效措施；周正兵（20052005）通过对）通过对商商业银行内部控制体系标准业银行内部控制体系标准编写组组长王健豪先生的采访，介绍了相关的标编写组组长王健豪先生的采访，介绍了相关的标准并分析了制定商业银行内部控制标准的重要性；余奇才、曾北川（准并分析了制定商业银行内部控制标准的重要性；余奇才、曾北川（20062006）分析了分析了商业银行内部控制评价试行办法商业银行内部控制评价试行办法，强调了商业银行实施内部控制，强调了商业银行实施内部控制时进行评价的重要性。经过几年来理

29、论与实践界的研究，已经明确了我国商时进行评价的重要性。经过几年来理论与实践界的研究，已经明确了我国商业银行进行内部控制制度建设的方向是要根据业银行进行内部控制制度建设的方向是要根据COSOCOSO报告以及报告以及ERMERM框架的要求框架的要求建立要素式的内部控制模式，并且要打破传统的平面式结构，构建多维内部建立要素式的内部控制模式，并且要打破传统的平面式结构，构建多维内部控制框架。虽然许多专家、学者已经进行了深入的探讨，但应如何构建这一控制框架。虽然许多专家、学者已经进行了深入的探讨，但应如何构建这一模式到目前为止尚没有一致的意见，需要进一步地探究。模式到目前为止尚没有一致的意见，需要进一步

30、地探究。 我国商业银行内部控制模式的重构我国商业银行内部控制模式的重构 （一）环境建设子系统是内部控制模式有效运行的基（一）环境建设子系统是内部控制模式有效运行的基础：础：文化文化 （二）目标管理子系统是内部控制模式的起点并决定（二）目标管理子系统是内部控制模式的起点并决定着内部控制模式的方向：着内部控制模式的方向：目标确定、目标的检查与核目标确定、目标的检查与核对、目标的考核与评价以及目标改进对、目标的考核与评价以及目标改进 （三）风险评估子系统是连接内部控制目标与控制过（三）风险评估子系统是连接内部控制目标与控制过程的桥梁：程的桥梁：VAR （四）过程管理子系统是内部控制模式的核心（四）过

31、程管理子系统是内部控制模式的核心:控制标控制标准的制定、设置控制系统、执行控制系统以及必要的准的制定、设置控制系统、执行控制系统以及必要的结果检查结果检查 （五）信息与沟通子系统是保证内部控制模式有效运（五）信息与沟通子系统是保证内部控制模式有效运行的重要手段行的重要手段:内部信息与外部信息联系一起内部信息与外部信息联系一起 （六）监督子系统是内部控制模式有效运营的重要保（六）监督子系统是内部控制模式有效运营的重要保障障:持续监督和个别评估持续监督和个别评估,过程监督和特别监督过程监督和特别监督 （七）测试与评价子系统是内部控制有效运行的有效（七）测试与评价子系统是内部控制有效运行的有效措施：

32、措施：健全性测试、符合性测试、实质性测试和综合健全性测试、符合性测试、实质性测试和综合评价评价 （四（四）商业银行的组织机构）商业银行的组织机构 1、组织结构的划分。、组织结构的划分。（1）按产权形式：独资银行、合伙银行、股份制银）按产权形式：独资银行、合伙银行、股份制银行行（2）外部组织形式：单一银行制、总分行制、集团）外部组织形式：单一银行制、总分行制、集团银行制、连锁银行制银行制、连锁银行制（3）内部组织结构：适用）内部组织结构：适用公司法公司法，国有独资商，国有独资商业银行不设股东会，由董事会行使相关职权。业银行不设股东会，由董事会行使相关职权。 股股份制银行：股东大会、董事会、监事会

33、份制银行：股东大会、董事会、监事会。 2.商业银行设立分支机构，应当经银监会批准。拨商业银行设立分支机构，应当经银监会批准。拨付分支机构的营运资金额不超过总行资本金总额付分支机构的营运资金额不超过总行资本金总额的的60%。分支机构不具备法人资格，民事责任由。分支机构不具备法人资格，民事责任由总行承担，但可单独进行诉讼。总行承担，但可单独进行诉讼。五五、商业银行法的概念和立法模式、商业银行法的概念和立法模式（一）概念。商业银行法是调整商业银行的组织及业务经（一）概念。商业银行法是调整商业银行的组织及业务经营的法律规范的总称。世界上最早的商业银行法是营的法律规范的总称。世界上最早的商业银行法是18

34、44年年的的英格兰银行法英格兰银行法。就我国而言，就是指。就我国而言，就是指1995年年5月月10日通过，日通过，2003年年12月月27日修订的日修订的中华人民共和国商业银中华人民共和国商业银行法行法。（二）立法模式。（二）立法模式。各国商业银行法的立法模式大致有两种。一种是各国商业银行法的立法模式大致有两种。一种是商业银行和中央银行合并立法，如英国、法国、商业银行和中央银行合并立法，如英国、法国、加拿大；加拿大；另一种是分别立法，如德国、日本、韩国、新加另一种是分别立法，如德国、日本、韩国、新加坡、我国台湾地区等，坡、我国台湾地区等，我国立法模式经历了合并到分立的过程。我国立法模式经历了合

35、并到分立的过程。1986年年中华人民共和国银行管理暂行条例中华人民共和国银行管理暂行条例就就是合并立法，包括中央银行、专业银行、信托投是合并立法，包括中央银行、专业银行、信托投资公司、城乡信用合作社及其他非银行金融机构。资公司、城乡信用合作社及其他非银行金融机构。1994年金融改革，根据分业经营、分业管理的规年金融改革，根据分业经营、分业管理的规定，对中央银行、商业银行、政策性银行、证券定，对中央银行、商业银行、政策性银行、证券业、保险业、信托业实行分别立法。业、保险业、信托业实行分别立法。（三）商业银行法的立法目的（三）商业银行法的立法目的商业银行法商业银行法总则第一条规定：总则第一条规定：

36、“为了保护商业银为了保护商业银行、存款人和其他客户的合法权益，规范商业银行的行、存款人和其他客户的合法权益，规范商业银行的行为，提高信贷资产质量，加强监督管理，保障商业行为，提高信贷资产质量，加强监督管理，保障商业银行的稳健运行，维护金融秩序，促进社会主义市场银行的稳健运行，维护金融秩序，促进社会主义市场经济的发展，制定本法。经济的发展，制定本法。”具体包括四个方面：具体包括四个方面：1.保护商业银行、存款人和其他客户的合法权益；保护商业银行、存款人和其他客户的合法权益；2.规范商业银行的行为，提高信贷资产质量；规范商业银行的行为，提高信贷资产质量；3.加强监督管理，保障商业银行的稳健运行，维

37、护加强监督管理，保障商业银行的稳健运行，维护金融秩序；金融秩序；4.促进社会主义市场经济的发展。促进社会主义市场经济的发展。（四）商业银行的法律地位（四）商业银行的法律地位依照商业银行法的规定，商业银行是依照商业银行法的规定，商业银行是指依照商业银行法和公司法设立的吸指依照商业银行法和公司法设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。业务的企业法人。 （一）设立条件（一）设立条件1、有符合、有符合商业银行法商业银行法和和公司法公司法规定的章规定的章程程2、有符合、有符合商业银行法商业银行法规定的注册资本最低限额。规定的注册资本最低限额。 商业银行的注

38、册资本最低限额为商业银行的注册资本最低限额为10亿元人民币。城市亿元人民币。城市合作银行合作银行 (后更名为后更名为“城市商业银行，现为城市银行城市商业银行，现为城市银行)的注册资本最低限额为的注册资本最低限额为1亿元人民币。农村合作银行的亿元人民币。农村合作银行的注册资本最低限额为注册资本最低限额为5000万元人民币。注册资本应当万元人民币。注册资本应当是实缴资本。人民银行根据经济发展需要可以调整注是实缴资本。人民银行根据经济发展需要可以调整注册资本最低限额，但不得少于前款规定的数额。册资本最低限额，但不得少于前款规定的数额。”3、有具备任职专业知识和业务工作经验的董事长、有具备任职专业知识

39、和业务工作经验的董事长(行长行长)、总经理和其他高级管理人员。、总经理和其他高级管理人员。1）银行的法定代表人必须是中国公民。）银行的法定代表人必须是中国公民。2）银行高级管理人员必须坚持四项基本原则，熟）银行高级管理人员必须坚持四项基本原则，熟悉有关经济、金融法律、法规，正确贯彻执行国家悉有关经济、金融法律、法规，正确贯彻执行国家的经济、金融方针，有银行本业经营和管理的丰富的经济、金融方针，有银行本业经营和管理的丰富专业知识，有很强的管理工作和业务工作能力。专业知识，有很强的管理工作和业务工作能力。3）担任资本金总额在）担任资本金总额在10亿元以上（含）的银行总亿元以上（含）的银行总行的高级

40、管理人员，具有经济、金融相关专业大学行的高级管理人员，具有经济、金融相关专业大学本科以上本科以上学历；从事金融工作学历；从事金融工作10年或经济工作年或经济工作15年年以上，本业工作以上，本业工作3年以上（其他专业同等学力，从年以上（其他专业同等学力，从事金融工作事金融工作15年或经济工作年或经济工作20年以上，本业工作年以上，本业工作5年以上。具有经济、金融相关专业硕士研究生以上年以上。具有经济、金融相关专业硕士研究生以上学历的，从事金融工作学历的，从事金融工作8年或经济工作年或经济工作12年以上，年以上，本业工作本业工作2年以上）；具有高级专业技术职务任职年以上）；具有高级专业技术职务任职

41、资格资格。10(15)+315(20)+58(12)+2担任资本金总额在担任资本金总额在10亿元以上（含）的银行的一级分亿元以上（含）的银行的一级分支机构、资本金总额在支机构、资本金总额在5000万元（含）至万元（含）至10亿元（不亿元（不含）的银行总行的高级管理人员，具有经济、金融相含）的银行总行的高级管理人员，具有经济、金融相关专业关专业大专以上大专以上学历；从事金融工作学历；从事金融工作8年或经济工作年或经济工作13年以上，本业工作年以上，本业工作3年以上（其他专业同等学力，从年以上（其他专业同等学力，从事金融工作事金融工作13年或经济工作年或经济工作18年以上，本业工作年以上，本业工作

42、5年年以上。具有经济、金融相关专业硕士研究生以上学历以上。具有经济、金融相关专业硕士研究生以上学历的，从事金融工作的，从事金融工作6年或经济工作年或经济工作10年以上，本业工年以上，本业工作作2年以上）；具有高级专业技术职务任职资格年以上）；具有高级专业技术职务任职资格。10(15)+3 8(13)+315(20)+5 13(18)+5 8(12)+2 6(10)+2 担任资本金总额在担任资本金总额在10亿元以上的银行的二级及以下分亿元以上的银行的二级及以下分支机构，资本金总额在支机构，资本金总额在5000万元至万元至10亿元银行的分支亿元银行的分支机构的高级管理人员，具有经济、金融相关专业机

43、构的高级管理人员，具有经济、金融相关专业中专中专以上学历以上学历；从事金融工作；从事金融工作8年或经济工作年或经济工作13年以上，年以上，本业工作本业工作2年以上（其他专业同等学力，从事金融工年以上（其他专业同等学力，从事金融工作作10年或经济工作年或经济工作16年以上，本业工作年以上，本业工作4年以上。具年以上。具有经济、金融相关专业硕士研究生以上学历的，从事有经济、金融相关专业硕士研究生以上学历的，从事金融工作金融工作4年或经济工作年或经济工作8年以上，本业工作年以上，本业工作1年以上年以上）；具有中级专业技术职务会职资格。）；具有中级专业技术职务会职资格。10(15)+3 8(13)+3

44、 8(13)+215(20)+5 13(18)+5 10(16)+4 8(12)+2 6(10)+2 4(8)+1（4）有健全的组织机构和管理制度。）有健全的组织机构和管理制度。 （5）有符合要求的营业场所、安全防范措施与）有符合要求的营业场所、安全防范措施与业务有关的其他设施。业务有关的其他设施。第二节第二节 商业银行与客户的法律关系商业银行与客户的法律关系一、银行账户与银行客户一、银行账户与银行客户（一）银行账户（一）银行账户（二）银行客户（二）银行客户二、商业银行和客户间法律关系的性质与种类二、商业银行和客户间法律关系的性质与种类（一（一 ）商业银行与客户间法律关系的性质）商业银行与客户

45、间法律关系的性质（二）商业银行与客户间法律关系的种类（二）商业银行与客户间法律关系的种类1.债权债务关系债权债务关系2.委托代理关系委托代理关系3.寄托关系寄托关系第三节第三节 存款法律制度存款法律制度 一、存款的概念、特征及基本分类一、存款的概念、特征及基本分类 （一）存款的概念和特征（一）存款的概念和特征 1.存款的概念。存款有两个含义：存款的概念。存款有两个含义： 其一是指货币资金的所有者或合法持有者，即存款人将其所有其一是指货币资金的所有者或合法持有者，即存款人将其所有获合法持有的资金存入有资格经营存款业务的金融机构，金融获合法持有的资金存入有资格经营存款业务的金融机构，金融机构按照与

46、存款人之间的约定，以及国家法律的有关规定，向机构按照与存款人之间的约定，以及国家法律的有关规定，向存款人偿付本金和利息的业务；存款人偿付本金和利息的业务； 其二是指存款人存入金融机构账户上的货币资金。其二是指存款人存入金融机构账户上的货币资金。 存款的法律性质存款的法律性质-商业银行与存款人之间的债权债务关系。存商业银行与存款人之间的债权债务关系。存款之债是合同之债。款之债是合同之债。2.存款的特征存款的特征(1)存款机构主体的特定性。是依法具有吸收存款存款机构主体的特定性。是依法具有吸收存款业务资格的金融机构。业务资格的金融机构。(2)存款方式的多样性。现金存款、票据存款、转存款方式的多样性

47、。现金存款、票据存款、转账存款、贷款转存款。账存款、贷款转存款。(3)存款行为的合同性。以存款账户、存单、存折存款行为的合同性。以存款账户、存单、存折等为表现形式。等为表现形式。(4)存款资金所有权的移转性。存款资金所有权的移转性。 3.存款合同的法律特征存款合同的法律特征(1)无名性。法典未将其作为一种合同形式加以规无名性。法典未将其作为一种合同形式加以规定。见合同法。定。见合同法。(2)消费寄托性消费寄托性/消费借贷性消费借贷性 。借用人从出借人那里。借用人从出借人那里接受一定数量的可替代物，并负有义务归还同一接受一定数量的可替代物，并负有义务归还同一种类和相同数量的物。种类和相同数量的物

48、。(3)附合性。指的是附合性。指的是 一种定型化的合同，也就是合一种定型化的合同，也就是合同内的条款是早就由一方写定的，签约的另一方，同内的条款是早就由一方写定的，签约的另一方，就就 必须依这些条款行使义务，没有条件可谈必须依这些条款行使义务，没有条件可谈(4)实践性。实践性。（二）存款的基本分类（二）存款的基本分类1.根据存款人性质的不同，分为单位存款和个人储蓄根据存款人性质的不同，分为单位存款和个人储蓄存款。存款。2.根据期限和提取方式及条件的不同，分为活期存款根据期限和提取方式及条件的不同，分为活期存款和定期存款。和定期存款。3.根据货币种类的不同，分为人民币存款和外币存款。根据货币种类

49、的不同，分为人民币存款和外币存款。 二、单位存款制度二、单位存款制度又称为机构存款，是个人储蓄存款以外的所有存款。又称为机构存款，是个人储蓄存款以外的所有存款。包括企业存款和财政性存款。包括企业存款和财政性存款。（一）单位存款的种类（一）单位存款的种类1.企业存款；企业存款；2.财政性存款。财政性存款。 (二二)单位存款应遵循的原则单位存款应遵循的原则（1）财政性存款由中国人民银行专营，且不计利息。）财政性存款由中国人民银行专营，且不计利息。（2）强制存入原则）强制存入原则（3）存款实名原则）存款实名原则（4）限制支出原则）限制支出原则（5）监督使用原则）监督使用原则（三）单位存款的管理（三）

50、单位存款的管理1.单位存款管理的基本制度单位存款管理的基本制度（1）对单位存款实行强制性管理。）对单位存款实行强制性管理。（2）将财政性存款纳入中国人民银行的信贷资）将财政性存款纳入中国人民银行的信贷资金来源。金来源。（3）通过银行和非银行金融机构对单位存款的）通过银行和非银行金融机构对单位存款的支取和使用进行必要的监督和控制。支取和使用进行必要的监督和控制。（4）银行和非银行金融机构应充分维护和尊重）银行和非银行金融机构应充分维护和尊重单位存款人的合法权益。单位存款人的合法权益。2.人民币单位存款的管理。人民币单位存款的管理。人民币单位存款管人民币单位存款管理办法理办法（三）金融机构协助查询

51、、冻结、扣划单位存（三）金融机构协助查询、冻结、扣划单位存款的管理款的管理(P85)1.金融机构协助查询、冻结、扣划单位存款金融机构协助查询、冻结、扣划单位存款2.有权查询、冻结、扣划单位存款的主体及其有权查询、冻结、扣划单位存款的主体及其法律依据。查询、冻结：法律依据。查询、冻结：法律、行政法规法律、行政法规；扣；扣划：划：法律法律3.有义务协助查询、冻结、扣划单位存款的金有义务协助查询、冻结、扣划单位存款的金融机构的范围。融机构的范围。4.金融机构协助查询、冻结、扣划单位存款的金融机构协助查询、冻结、扣划单位存款的管理管理三、储蓄存款法律规定三、储蓄存款法律规定 （一）储蓄存款的概念和种类

52、（一）储蓄存款的概念和种类 概念：个人将属于其所有的人民币或者外币存入银行，概念：个人将属于其所有的人民币或者外币存入银行，银行开具存折或存单作为凭证，个人凭存折或存单可以银行开具存折或存单作为凭证，个人凭存折或存单可以支取存款本金和利息，银行依照规定支付存款本金和利支取存款本金和利息，银行依照规定支付存款本金和利息的活动。息的活动。 分类：人民币储蓄存款和外币储蓄存款、活期储蓄存款、分类：人民币储蓄存款和外币储蓄存款、活期储蓄存款、定期储蓄存款、定活两便储蓄存款、定期储蓄存款、定活两便储蓄存款、个人通知个人通知存款等存款等 （二）储蓄存款的原则（二）储蓄存款的原则 1.存款自愿；存款自愿；

53、2.取款自由；取款自由； 3.存款有息；存款有息； 4.为储户保密。为储户保密。（三）银行储蓄存款合同的成立时间（三）银行储蓄存款合同的成立时间实践性：储蓄存款合同属于要物合同，即合同的成实践性：储蓄存款合同属于要物合同，即合同的成立除了当事人意思表示一致外，还须有标的物的实立除了当事人意思表示一致外，还须有标的物的实际交付际交付 ，只有这两个条件同时满足时，储蓄存款合，只有这两个条件同时满足时，储蓄存款合同才正式成立。同才正式成立。 （四）个人存款帐户实名制与挂失止付制度（四）个人存款帐户实名制与挂失止付制度1.个人存款帐户实名制个人存款帐户实名制（1）含义：个人到银行、城乡信用合作社、邮政

54、储蓄机构开）含义：个人到银行、城乡信用合作社、邮政储蓄机构开立帐户办理储蓄存款时立帐户办理储蓄存款时,应当出示个人法定身份证件应当出示个人法定身份证件(居民身份居民身份证等证等),使用身份证件上的姓名使用身份证件上的姓名;不得使用化名、笔名等不得使用化名、笔名等 ,也不得也不得不记名。银行等金融机构要按照规定进行核对不记名。银行等金融机构要按照规定进行核对,并登记身份证并登记身份证件上的姓名和号码。件上的姓名和号码。 （2）意义：）意义：有利于防止有利于防止“灰色金融灰色金融”现象的产生，杜绝某些人将现象的产生，杜绝某些人将非法所得用假名存入银行使得有关部门无从追查，也非法所得用假名存入银行使

55、得有关部门无从追查，也能制约一些政府部门将能制约一些政府部门将“小金库小金库”里的钱里的钱“公款私存公款私存”，从而控制各种违规行为和违法犯罪的产生。从而控制各种违规行为和违法犯罪的产生。有利于促进个人信用档案的建立和个人所得税征管有利于促进个人信用档案的建立和个人所得税征管工作的顺利实施。工作的顺利实施。 实名制也能减少因同名而发生的存单纠纷实名制也能减少因同名而发生的存单纠纷 （3）实行个人存款账户实名制的账户的范围。）实行个人存款账户实名制的账户的范围。人民币帐户、外币帐户人民币帐户、外币帐户2.挂失止付制度挂失止付制度国务院国务院储蓄管理条例储蓄管理条例第第31条规定：条规定：“储户遗

56、失储户遗失存单、存折或者预留印鉴的印章的，必须立即持存单、存折或者预留印鉴的印章的，必须立即持本人身份证明，并提供储户的姓名、开户时间、本人身份证明，并提供储户的姓名、开户时间、储蓄种类、金额、账号及住址等有关情况，向其储蓄种类、金额、账号及住址等有关情况，向其开户的储蓄机构书面申请挂失。在特殊情况下，开户的储蓄机构书面申请挂失。在特殊情况下，储户可以用口头或者函电形式申请挂失，但必须储户可以用口头或者函电形式申请挂失，但必须在五天内补办书面申请挂失手续。储蓄机构受理在五天内补办书面申请挂失手续。储蓄机构受理挂失后，必须立即停止支付该储户存款；受理挂挂失后，必须立即停止支付该储户存款；受理挂失

57、前该储蓄存款已被他人支取的，储蓄机构不负失前该储蓄存款已被他人支取的，储蓄机构不负赔偿责任。赔偿责任。” （五）银行的免责与储户的风险承担（五）银行的免责与储户的风险承担1.存款法律制度中银行的免责存款法律制度中银行的免责中国人民银行指出：中国人民银行指出：“储蓄机构对储户提供的身份储蓄机构对储户提供的身份证明只进行形式审查，即审查身份证明所用材料和证明只进行形式审查，即审查身份证明所用材料和记载的内容在表面上是否符合身份证明管理部门的记载的内容在表面上是否符合身份证明管理部门的规定。储蓄机构不负有鉴别身份证明真伪的责任。规定。储蓄机构不负有鉴别身份证明真伪的责任。” 2.储户的风险承担储户的

58、风险承担若金融机构破产，则储蓄存款视为普通债权。若金融机构破产，则储蓄存款视为普通债权。 （六）储蓄机构的管理（六）储蓄机构的管理 储蓄机构是指经银监会及其分支机构批准的各商业银储蓄机构是指经银监会及其分支机构批准的各商业银行、城信社、农信社和邮政企业依法办理个人储蓄业行、城信社、农信社和邮政企业依法办理个人储蓄业务的机构。务的机构。 储蓄机构的设立条件：储蓄机构的设立条件： 1、有机构名称、组织机构和营业场所；、有机构名称、组织机构和营业场所； 2、熟悉储蓄业务的工作人员不少于四人，保证营业、熟悉储蓄业务的工作人员不少于四人，保证营业时间内双人临柜；时间内双人临柜； 3、有必要的安全防范设施

59、。、有必要的安全防范设施。 须经银监会批准，领取须经银监会批准，领取金融机构营业许可证金融机构营业许可证，不，不具备法人主体资格。具备法人主体资格。 （七）查询、冻结、扣划储蓄存款以及存款人死亡后（七）查询、冻结、扣划储蓄存款以及存款人死亡后储蓄存款过户或支付手续的管理储蓄存款过户或支付手续的管理第四节第四节 贷款法律制度贷款法律制度主要法律法规：主要法律法规：商业银行法商业银行法贷款通则贷款通则一、贷款的概念及其基本分类一、贷款的概念及其基本分类（一）贷款的概念（一）贷款的概念贷款也有两种含义，一方面是指银行和非银贷款也有两种含义，一方面是指银行和非银行金融机构即贷款人，根据国家的法律、法行

60、金融机构即贷款人，根据国家的法律、法规、信贷政策以及与借款人之间订立的借款规、信贷政策以及与借款人之间订立的借款合同，按照一定的期限和利率，并以偿还为合同，按照一定的期限和利率，并以偿还为前提，向借款人提供货币资金的一项业务；前提，向借款人提供货币资金的一项业务；另一方面是指贷款人向借款人提供的，按约另一方面是指贷款人向借款人提供的，按约定的利率和期限还本付息的货币资金。定的利率和期限还本付息的货币资金。（二）贷款的基本分类（二）贷款的基本分类1.根据性质的不同，可分为商业性贷款和政策性贷款。根据性质的不同，可分为商业性贷款和政策性贷款。 2.根据贷款人发放贷款是自营还是接受委托，可分为根据贷