应收账款手续规范及整改要求

1、应收账款手续规范及整改要求老总寄语 1、财务上必须严格财经手续，手续不齐，手续违规，无手续，存在手续漏洞，第一责任人是财务人员 2、财务上必须严格执行文件制度 3、谁敢在财经手续上违规，就处罚谁，决不手软 4、财务首要责任就是管好钱和物，服务好经营，控制好风险 5、10月1号前把所有已发生财经手续不合规特别是应收账款手续不合规的手续规范完成 6、从现在起必须严格执行财经手续和严格执行文件，规范应收账款手续老总寄语 1、一个公司违规，跟这个公司的总经理不守规则，财务经理原则性不强，执行力不到位有很大的关系 2、一个不负责任、原则性不强、不敢于说不的财务人员是很可怕的 3、就如敞开的大门，让小偷可

2、以横冲直入 4、财务人员必须把好最后一道关口 应收账款手续规范一：赊销合同 1、合同经法律事务部、财务中心、事业部会审 2、关键要点： 2.1账期 2.2额度 2.3结算凭证 2.4经办人 2.5委托书及被委托人身份证复印件 2.6委托事项不能超过合同约定事项二：联营养殖合同 1、合同会审 2、保证金 3、养户的身份证复印件 4、养户本人办理的领料单、结算单、人工费领款单 5、非养户本人办理的委托书 6、被委托人的身份证复印件 7、委托事项不能超过合同约定事项三：借款1、借款合同2、借款单3、借款的支付凭证4、归还期5、借款用途6、非借款本人办理的委托书7、被委托人的身份证复印件欠款 1、欠款

3、手续 2、欠款的归还期 3、欠款的用途 4、销售票据 5、提货单签字 6、欠款人与销售票据户名不致，提货单上签字不一致应有委托书 7、被委托人的身份证复印件 8、委托事项不能超过经办的事项公司 1、合同 2、营业执照：查看是否年审、注册资金、股东情况 3、章程：查看关于公司对外借款的约定 4、公司财务收据：加盖财务专用章；或者银行转账凭证 5、委托书 6、经办人身份证复印件 7、归还期 8、用途 9、股东会决议 10、其他：财务报表、征信报告、担保协议自然人 1、身份证复印件 2、夫妻双方签字、按手印 3、非本人办理委托书 4、合同 5、经办人身份证复印件 7、归还期 8、用途 9、其他：征信

4、报告、担保协议 整改要求时间要求 1、已发生的应收账款手续不合规的在10月1号前整改完成 2、新发生的应收账款手续按应收账款规范办理整改顺序 1、判断你的应收账款是属于那种业务类型： 1.1公司还是自然人 1.2赊销、欠款、借款、联营养殖 2、清理不合规项 3、整改整改要求 1、赊销合同关键要素齐全 2、账期超了不能发货，要及时对账催收，风险提醒，必要时转交法律事务部办理 3、额度超了不能发货，风险提醒，必要时转交法律事务部办理 4、结算凭证与合同约定保持一致 5、经办人变更要办理委托书，委托事项不能超过合同约定事项整改要求 1、合同、手续、发票、提货单签字人、有效证件、记账保持一致 2、其中任何一环不一致应有委托书 3、提供被委托人的有效证件复印件 4、委托事项不能超过原经办事项整改要求 1、每月对账，并核实是否客户本人签字 2、虚拟组织不能做为主体在公司欠、借、赊 3、手续合规、额度不超标，严格按文件执行 4、风险预警，接近2年的欠款如果不能及时收回，应更换手续 5、营销员或者公司员工不代办手续 6、无手续、手续不