信用管理中级知识点

1、单选知识点1 .企业信用管理的起源于征信。2 .信用法律法规不完善是引起的信用风险是企业信用风险的外部原因。3 .企业在制定信用政策时，必须坚持稳定性和灵活性两项基本原则。4 .建立合格的客户档案是企业信用管理工作的起点。5 .抵押是买方或第三方提供一定数量的财产作为付款的担保。6 .在实地调查时，具体业务操作的5W1H调查事项中，Who是指法人与经营者的相关信息。7 .信用评价方法和评价制度在西方社会已有100多年的历史。现代信用评级的前身是商业信用评级，它最早出现在美国。8 .批量保理不提供收取应收账款服务的保理业务。9 .成立之初，美国的联邦交易委员会主要功能是反市场不公平竞争。10 .

2、分类是将选出来的信用信息分成纯文字定性描述类信息和量化信息。1.1. 在估算客户信用档案库的建设预算的经验公式中，P是海外客户数除以国内客户数的比值。12 .赊销合同主要条款包括鉴于条款、标的条款、结算条款。13 .用360天除以应付账款周转率可以得到应付账款的周转天数。14 .财务结构反映企业总体资产的来源和构成状况，它们构成了企业的经营能力、融资要求、债务压力、财务弹性状况的基本环境。15 .在赊销合同中，现金折扣如果用“520, N60”的方式表示，表明折扣期限为20天。16 .出口申报缴纳保险一般采用按月缴纳的方式。17 .担保机构收取的保费包括担保机构的资金成本一般占总担保费的50%

3、60%18 . 3年以上的应收款项，在有确凿证据表明该项应收款项不能够收回或收回的可能性不大的情况下可 以全额计提坏账准备。19 .委托专业商账追收机构的追收方式一般包括服务成本、业务流程、追账成功率。20 .面对消费者个人的信用销售，其特点是客户数量多和个体授信额度非常小21 .对失信客户进行处理的基本依据就是黑名单系统，该系统可以提供催收强度和最终处理客户的依 据。22 .拖欠货款超过91天（或根据所在行业的情况设定），列入黑名单。23 .明确企业的赊销目标是制定企业信用政策的首要要素。24 .利用征信数据库开拓市场确认搜索目标的工作步骤为：确认目标类型、确定目标所在地区、缩小查询范围。2

4、5 .行业赊销特点主要体现在赊销比例、赊销流程、信用条件等方面。26 . 一般认为，现金比率保持在0.25即可供支付一个季度的资金需求。27 .投放信用工具的工作包括设计信用工具、推销信用工具、激活信用工具。28 .专业商账追收机构聘有会计师、审计师和专职律师，必要时，能为委托人提供较好的财务解决方案或法律诉讼服务。29 .适用于公司重点项目的合同制定方式是每次业务交易时制定赊销合同。30 .更多应用于公用事业合同以及面向消费者的合同制定方式是利用企业的格式条款制定赊销合同。31 .设置信用管理部门的目标包括市场目标、财务目标、信息服务目标。32 .行业自律要求信用管理从业人员执业过程中不能恶

5、意降低服务收费招揽业务。33 .信用标准是指当企业对客户授信时，对客户信用情况设定的最低标准，即为批准客户信用申请的门槛。34 .客户档案是指一个企业将其所有客户的各种财务和非财务信息进行集中统一收集、记录、整理，并对每个客户的信用状况进行定期分析、评估，从而为企业的各级管理人员提供决策支持的客户信用背景情况记录。35 .票据债务人以外的第三人，承诺担保汇票债务或者本票债务而在票据上签名的行为属于票据保证。36 .在实地调查时，具体业务操作的5W1H调查事项中，1H是指被调查企业的经营情况。37 .穆迪的中长期债券信用等级符号中表示高品质债券，但保障因素变动可能性较大的是Aa。38 .美国的商

6、账追收业务受到公平债务催收操作法、债务收账法和破产法的严格限制。39 .在包括征信产品在内的各类产品销售过程中，信息不对称的弱势方是消费者。40 .核实是对形成客户信用风险评价指标的重要信息进行核实，保证信息的准确性、可靠性。41 .被列入“灰名单”的客户一般都是初犯，拖欠付款的时间在60天以内。42 .企业制定信用政策时首先需要考虑的问题是确定适宜的信用期限。43 .与信用评级的原理相同，有时目标也相同，并且在无法取得完整财务数据的情况下，可以替代信用等级的指标是风险指数。44 .在信用交易中，企业对客户授信是信用管理的关键环节。45 .如果某企业整体信用额度为上年营业额的15%,则意味着企

7、业的标准信用期限不超过55天。46 .出口卖方信贷保险是承保的合同金额在100万美元以上。47 .在我国绝大多数针对中小企业服务的政策性信用担保机构的担保业务是流动资金贷款。48 .收账政策有一个特点，就是政策的执行单位由多个部门组成。涉及的有销售部门、 财会部门、信用管理部门。49 .影响追账成功率的主要因素有欠款客户所在国家或地区的环境、账龄和账款的质量。50 .开拓面对消费者个人的信用销售，信用管理部门也可以采用个人征信局的数据库推进营销服务。51 .利用征信数据库开拓市场的功能是在20世纪80年代出现的。52 .在国际上，最具有影响的分类系统是美国标准工业代码SIG53 .信用条件主要

8、是指赊销合同中的信用期限。54 .品行是主要根据客户过去的信用记录来确定的5c原则的内容。55 .企业赊销目标的最终决策者是公司最高管理层。56 .资产净利率是用以衡量企业资产利用的综合效果的指标。57 .净资产收益率反映企业所有者权益投资的报酬率。58 .信用条件是销货企业要求赊购客户支付货款的条件。59 .满足独立性是指外部信用评级机构必须没有经济或政治压力。60 .目前得到市场普遍认可的对评级结果进行检验的方法是违约率。61 .企业授信管理的最后一步是授信额度的收回。62 .信用风险影响因素包括政治因素、信息因素、管理因素。63 .广义企业信用包括：商业银行对企业的信贷；财务机构、其他类

9、型金融机构对企业的信贷；使用现金付款、即期汇款付款和预付款形式以外的外贸方式。64 .编辑就是按照模板要求，对客户信用档案的对应部分进行更新，使档案的数据结构对应于所采用的信用管理软件的要求。65 . 1988年5月，国际统一司法协会通过了国际统一司法协会国际保理公约。66 .赊销信用额度属于商业信用信息。67 .信用评级就受评企业的经营管理素质、财务结构、偿债能力、经营能力、经营效益、发展前景等方面全面揭示企业的发展状况，综合反映企业的整体状况，体现信用评级的全面性。68 .对中间商短期国际贸易融资包括可转让信用证融资和背对背信用证。69 .我国最早建立信用管理相关法规的城市是上海。70 .

10、筛选征信数据供应商要考虑的第一个步骤是考察征信数据供应商的资质。71 .授信政策规定了企业在接到客户的赊销申请后，如何处理、如何决定是否发放信用、信用额度的确定以及使用什么样的信用条件进行交易等具体操作。72 .企业在设定赊销方案时，选择的赊销方案的数量最好为35个。73 . “邓白氏中国信用风险指数”与企业倒闭风险密切相关，该指数按倒闭及营运企业的不同情况，将企业信用风险分成 6个等级。74 .如果企业规定“ 2/30, N60”的现金折扣，其利息成本为24.33%。75 . 一个对赊销货款负有限责任的客户，应该被分类为企业客户。76 .出口买方信贷保险保险费率确定依据包括：进口国(或地区)

11、的风险类别；信贷的宽限期和还款期；借款人和担保人的信用等级。77 .变现力最强的一种反担保方式是现金及现金等价物。78 .信用管理部门自行执行，协同销售人员上门催账，与拖欠客户面对面地追讨和协商付款方案，称之为外勤追收。79 .国际逾期应收账款的委托有效期一般在3-12个月之内。80 .如果采用积极的信用政策，信用管理的工作重点就应该是前期风险防范。81 .通常，信用管理部门完成内外勤催收和追收逾期应收账款所有步骤的时间需要1-2个月。82 .评级机构通过对评级结果的稳定性进行追踪研究或连续评级来反映级别在一定期限内的变化状况，从而说明该期限内评级对象从一个级别转变为另一个级别的概率分布，该种

12、方法是以下哪种对评级结果进行检验的方法迁移矩阵。83 .违约率是通过级别与违约率之间的对应关系来验证评级的相对信用质量。84 .除深度调查之外，正常的企业资信调查报告必须在15个工作日完成。85 .确认搜索目标的工作步骤包括确定目标类型、确定目标所在地区、描述客户的行业特征。86 .日营业净现值的计算公式为NPV=PX Q (1 B) + ( 1 + K) CX Q。87 .收账政策是信用管理部门开展内勤催账和外勤追账工作的政策依据。88 .假如一家公司允许客户获得平均两个月的信用，在市场资本U益率为 12%的情况下，信用的机会成本会使销售成本增加 2%。89 .在对客户初次授信后，信用管理部

13、门可以采用层次增加法调整客户信用额度。90 .保理服务中，保理商承担的责任是财务风险。多选知识点1 .法律法规允许、客户书面委托、行业协会规定的允许的情形下，信用从业人员可以将执业过程中的信息对外提供。2 .信用风险的识别与评估程序包括识别风险、风险类别、风险评估、风险管理目标。3 .标准的客户信用档案模本的主要特征包括满足信用信息的深度、广度和动态指标；检索点设计合乎国家标准和国际标准；版式有利于计算机化管理。4 .企业信用信息采集中，资产负债和利润分配属于财务信息的内容。5 .福费廷、出口信贷、国际银团贷款、出口信用保险属于中长期国际贸易融资方式。6 . 一般而言，信用信息采集的时间安排有

14、定期采集和临时采集。7 .客户失信行为的举报成本有可能是付费举报、免费举报、馈赠礼品的举报。8 .买卖合同、赠与合同、借款合同、租赁合同属于合同法中规定的经济活动中常见的合同。9 .对消费者个人的信用评分主要包括基础信用评分和细分类型的信用评分。10 .当利用因素分析法对我国工商企业进行评级时，对影响企业信用质量的企业外部因素分析一般从宏观风险测评和行业风险测评两个方面予以考虑。11 .在选择国内保理商时，建议选择分支机构相对广泛的银行以及选择保理服务经验丰富的银行。12 .海外投资保险的保险标的有直接投资和股权投资。13 .常见的信用担保业务主要包括融资担保、交易担保、司法担保、其他担保。1

15、4 .在与征信机构签订合同时， 信用管理人员应特别留意合同内容中服务方式选择、取得检索报告时间、付费方式以及检索报告的提供方式等项目。15 .委托专业商账追收机构提供的附加服务有专业建议、跟踪调查、全程跟踪。16 .根据信用主体的不同，信用信息可以分为企业信用信息和个人信用信息。17 .企业可选择的信用条件中除了最常用的信用期限和现金折扣之外，还有分期付款、结算回扣、拖欠罚金、债权保障和风险转移。18 .合格的商账催账外勤人员应该熟悉法律法规、具有丰富的客户服务经验、心理素质好、办事逻辑性 强。19 .行业的赊销特点主要体现在赊销比例、信用条件、赊销流程方面。20 .客户授信中的客户信用申请应

16、根据客户的需求针对不同客户、针对不同业务、针对不同信用需求选用。21 .信用监管体系一般包括行业监管部门、中央银行、民间机构。22 .期末余额为负数的户头； 经常变动且期末余额小的户头；期末余额相对较大， 但比期初余额已减少许多，流动性又较强的户头；本期或分析期内形成的应收账款一般不需要进行账龄分析。23 .根据业务内容，信用保险可以分为国内信用保险、出口信用保险、投资保险。24 .穆迪的中长期债券信用等级符号中属于投资级的债券等级是A、Baa。25 .信用相关法律一般包括信用投放方面的法律和信用管理方面的法律。26 .采集信用信息的方案可以多种多样，在对信用信息采集方案的优劣进行比较时，主要

17、从方案制定的合理性、可操作性、动态性、质量价格比来判断。27 .制定企业赊销目标的主要方法有根据企业发展的历史数据制定赊销目标； 根据赊销对企业整体销售 的支持比例确定赊销目标；根据新产品或进入新市场的阶段性目标制定赊销目标。28 .较长的信用期限的缺点包括应收账款增多、 DSO变长、管理费用上升。29 .东方国际保理咨询服务中心推出的全程信用管理软件系统模块包括客户信用信息系统、客户信用评估系统、贷款回收系统、债权管理系统。30 .评价企业获利能力常用的指标有销售毛利率、主营业务利润率、营业利润率、净资产收益率。31 .消费者信用管理的功能包括客户信用档案管理、客户授信、账户控制、商账追收。

18、32 .短期出口信用保险承保的风险一般包括政治风险和商业风险。33 .使用信用担保服务的时机有企业创立、企业快速扩张、企业应收账款加大、企业资金周转困难。34 .电话催账人员在与违约客户的通话中应展现出来的能力包括注意力、感染力、自然表现、亲和力。35 .直接采取司法程序的账款追收方式在追收效率上的特点是效率较低、 法律程序较多、存在执行难的 问题。36 .潜客户主要包括信用价值高的非赊销客户、本企业的股东或董事会成员、潜在的投资人、同行业竞争对手。37 .影响整体信用额度的因素包括坏账风险的整体比例、现有债务、国家风险和行业风险、行业的平均信用期限。38 .内勤账款管理员应具备的能力包括熟悉

19、信用管理有关法律法规、 心理素质好、有很强的口头表达能 力和逻辑思维能力。39 .企业信用管理部门自己制作的客户信用档案使用的编码包括组织机构代码、工商注册等级号码、数字编码系统、数字一字母混编编码系统。40 .根据保理商是否承担买方的信用风险，国内保理可以分为国内综合保理服务和商业发票贴现。41 .信用管理从业人员应接受行业协会的监督，不得利用执业过程中的信息为自己或他人获利，不得接受不能胜任的业务。42 .企业信用管理的主要内容包括客户信用档案管理、客户授信、应收账款管理、商账追收等。43 .客户数据库的建设采用的模式包括单独的客户信用档案数据库建设和融合在企业信息化管理系统 中的客户信用

20、档案数据库建设。44 .核对法是指对账簿记录两处或两处以上的同一数值或有关数据进行相互对照，旨在查明账账、账证、账实、账表是否相符，以便证实账簿记录是否正确，有无错账、漏账、重账等行为。45 .开证授信额度和进口押汇属于对进口商短期贸易融资的业务。46 .检索词的确定，一般可以选用主题词、征信数据库规定的代码、常用的专业术语和同义词与相关词。47 .任何一家企业的信用政策都应该包括客户信息管理政策、授信政策和收账政策。48 .在制定赊销合同过程中，需要考虑价款或者报酬、履行期限、履行地点和方式以及违约责任等方面 的行业赊销传统。49 .企业进行赊销业务需要控制的两项重要指标为信用额度和信用期限

21、。50 .在企业信用管理部门给予客户的现金折扣中，包含的要素有折扣率和折扣期限。51 .客户信用档案的合格使用者是企业的高层主管经理和相关部门经理指定的人员。52 .单一费率适用于业务量大、出口笔数多、支付条件和国别构成变化不大的投保业务。53 . 43.我国信用担保机构的类型主要有政策性信用担保机构、互助信用担保机构和商业信用担保机构。54 .在违约客户是本地客户， 但经过内勤催账不能奏效；经过内勤催账不能奏效， 但欠款金额较高的违约客户；销售人员愿意共同上门追讨的客户；发现躲债客户的踪迹， 特别是违约客户的经理人员回到本地区的情况下，可派外勤人员上门追收账款。55 .委托专业追账机构的好处

22、有有专业的追收人员、可以给违约客户形成信用与法律双重压力和拥有调查资源和信息数据查询能力。56 .根据邓白氏网站公布的资料，邓白氏评级由财务实力指数和风险指数组成。57 .信用管理人员的日常业务包括联系征信机构、购买征信机构的产品和服务、熟悉征信机构的业务操作、掌握信息检索的方法。58 .信用分析人员的任务包括评审客户信用、处理客户投诉、设计信用评分数学模型。59 .实践中，企业可以利用边际分析法和净现值流量法对不同赊销方案的经济效益进行分析和计算，从而最终确定信用期限的长短。60 .合同示范文本包括主要条款、式样、规范性文本格式、指导性文本格式。判断题知识点(以下都是正确的)1 .信用管理从

23、业人员可以依靠技能和服务质量展开合理竞争。2 .应收账款被拒绝付款属于商业性信用风险。3 .企业信用管理主要是针对企业信用销售风险的管理。4 .使用现金购货的企业和个人属于企业非赊销客户。5 .票据保证是保证人的单方行为，应当依据票据法在票据上签署。6 . 一般来讲，限于征信人员的身份和地位，征信调查时对企业所采取的查账方法通常是抽查法。7 .债券的信用等级与债券的违约率成反比，债券信用等级越高，债券的违约率越低；信用等级越低， 违约率越高。8 .对于海外收账，商账追收机构一般在接受委托时会要求委托方预先支付一部分委托费，如果追账成功，委托费将从追账机构的收费中扣除；否则，委托费用不与退回。9

24、 .为了保护个人隐私权， 在技术层面，必须有法律将涉及个人隐私权的数据和合乎国际惯例的征信数 据加以区分。10 .对于一些比较重要或难于通过二手资料了解的信息，需要采用实地调查核实的方法。11 .客户的黑名单系统，并不是简单地将处于拖欠状态的客户都划定为“坏客户”，而是就客户的失信情况进行的连续性的记录和分类型的记录，从“灰色记录”过渡到“黑色记录”。12 .赊销合同是信用管理人员进行信用管理的重要文件，是信用管理工作的重要依据。13 .在付清货款之前，消费者只有所购物品的使用权，没有所有权。14 .穆迪公司的评级结果并不是对受评对象绝对风险水平的描述，而是对其信用风险相对水平的揭示。15 .

25、严格说来，授信方接受抵押品进行的交易不能算是真正的信用交易。16 .中长期出口信用保险承包期信用期为 1-10年。17 .保理商提供的企业信用调查服务与评级机构提供的“评级报告”是有区别的。18 .商业担保机构一般是以企业 .社会个人为主出资组建，也有国有独资的商业担保公司。19 .专业收账机构通常都根据账龄和收回的金额收取一定比例的佣金，若收不回来，不收取佣金。20 .与信用无关的信息都不能称之为信用信息。21 .较长信用期限在应收账款发生水平增高的同时，既会给企业带来扩大市场份额和增加销售额的好处，也会给企业带来风险。22 .使用净现值流量法对新方案进行估算时，日营业净现值的计算公式为：N

26、PV=PX Q(1-B) + (1+K)-CX Q。23 .收账政策是企业信用政策的组成部分，但是，在形式上，它有可能是单独制定一项政策。24 .估计坏账损失的方法有“应收账款项余额百分比法、账龄分析法和销货百分比法”等。25 .企业赊销目标是制定企业信用政策的首要因素。26 .公司的最高管理层是确定企业赊销目标的最终决策者。27 .根据信用管理理论，制造业企业的信用管理部门应具备5项基本功能。28 .客户信用档案管理的日常工作包括妥善保存客户信用资料。29 .利用征信数据库开拓市场是企业信用管理的一项辅助功能。30 .为了提高工作效率，信用管理部门应该设计“开拓市场委托查询申请表”。31 .

27、信用管理人员不得对其执业能力、执业经验及其服务活动的作用进行夸张、虚假和误导性宣传。32 .微观主体可以通过提高自身管理水平降低的风险属于可控风险。33 .客户授信功能包括客户信用申请、客户信用分析、授信额度确定、给客户复信、手里客户投诉。34 .信用期限是指企业允许客户赊欠付款的最长期限。35 .信用管理人员要对原始客户信息进行筛选、分类、核实、计算、判断、分析、编辑等加工处理。36 .信用保险是随着商业信用的发展而产生的一类新兴保险业务，产生于19世纪中叶的欧美国家。37 .除常规项目外，个人征信局还会按照数学模型和报告产品的要求，对消费者进行特定项目的调查。38 .标准普尔公司的中长期债

28、券信用级别，其等级由高至低依次为 AAA.AA.A.BBB.BB.B.CCC.CC.CLW级等级在BBB以上（含）为投资等级。39 . 一般而言，担保放大比例越高，对社会所作的贡献就越大。40 .欧洲是企业征信调查业务的发祥地，征信市场相当成熟。41 .政府监管部门往往根据企业的年检情况更新公示的失信记录和黑名单。42 .合同示范文本都是由工商行政管理部门制定或工商行政管理部门与其他有关主管部门联合制定的。43 .利用Z计分模型分析客户的信用状况时，对于不同性质的企业，Z计分模型的具体形式是不同的。44 .信用评级机构提供的信用评级结果与企业征信机构在征信报告中给出的企业信用等级不完全相同。4

29、5 .企业在促销期间可以设置临时信用额度。46 .中长期出口信用保险承保的出口项目有较强的政策性特点，需要财政部门进行审批。47 .在保理服务下，如果买方没有对基础交易提出争议，则一旦买方无法按照合同规定的付款期限付款，保理商就要先行替买方支付货款。48 .在信用担保服务手续中，贷款人与银行签订贷款合同，合同要求公证。49 .法律诉讼是供应商为收回债务人欠款所作的最后努力。50 .企业信用制度的基本精神与原则是最大可能促进企业产品的销售和最合理控制信用风险。51 .王某的妻子为 ABC公司的董事，王某不可以接受委托，参与对ABC公司的信用评级工作。52 .信用合约签订之前，信息不对称会导致信用

30、市场中的逆向选择。53 .企业可按月预提坏账准备金，于年度终了再按年末应收账款余额的3%。5%。进行清算，计入当期费用。54 .信息不对称只是经济活动中信用风险产生的必要条件，其充要条件是不完全的信用制度及由此产生的不完全契约。55 .信用限额是在赊销业务中给予客户的最大信用额度。56 .当企业决定采取积极的信用政策时，企业设定的赊销目标应高于行业赊销比例。57 .赊销信用额度大小，应该由信用经理评估审核后决定。58 .信用管理部门的岗位设置主要取决于企业选择的客户信用管理模式。59 .利用征信数据库开拓市场是使用大型征信机构提供的一种商业服务。60 .如果需要开拓某国的市场，最好使用当地的征

31、信数据库服务。61 .信用管理从业人员应当积极参加我国社会信用体系建设，支持与配合各级政府行政管理部门的工 作。62 .传统征信服务中调查类服务不包括政治性或社会性的调查，例如民意调查和社会调查。63 .国际上通用的坏账率是 2%。以下。64 .收账政策是指企业为收取已超过规定的信用期限后仍未收到应收账款而设计和采取的一系列的手段和程序。65 .客户信用档案必须得到应用，否则就是浪费。66 .多数保理服务在实质上是一种债权转让交易，保理商通过购买他人的债权而获利。67 .公共信用信息登记系统是以欧洲大陆的多数国家为代表的。68 .若企业通过发行债券来获取资金，评级机构评出的信用级别越高，则资金

32、的融资成本也越低。69 .隐蔽保理不提供销售财务管理和收取应收账款服务。70 .个人征信局愿意采用交换方式采集征信数据，而不是纯粹地使用现金购买征信数据。71 .企业的信用政策是对销售的一种投资，不同的投资回报要采用不同的信用政策。72 .如果脱离行业背景来确定赊销合同，合同有可能会不被客户接受。73 .特征分析模型既考虑了财务因素又考虑了非财务因素，既考虑了付款能力又考虑了付款意愿。74 .信用评级通常都会有一个有效期，也就是说一个级别的确定是依赖于当前现有资料的。75 .对自然人性质的个人客户要单独建立信用档案库，不要与企业法人性质的客户信用档案库混在一起。76 .出口信用保险是一种信用授

33、信方式，企业一般无须提供担保即可获得融资。77 .最具有代表性的保理服务品种是国际双保理服务。78 .企业可按月预提坏账准备金，于年度终了再按年末应收账款余额的3%。5%。进行清算，计入当期费用。79 .逾期应收账款进行内外勤催收和追收的理念是最大限度地增加企业的现金流入。80 .产生不可控风险的原因是客户经营不善，导致其运转不利，应付账款过多，无力偿债。81 .社会信用体系的主要作用是规范一个国家或地区的信用活动。82 .信用投放管理的目标是规避授信企业遭受的任何经济损失。83 .企业错误地选择了授信对象有内部原因也有外部原因。84 .企业信用管理的基本功能包括客户信用档案管理。85 . 一

34、般情况下，企业的各个部门或者销售区域的单独信用额度之和会大于整体信用额度。86 .在运用销售量法确定客户赊销额度时要根据客户能否提供担保，以及竞争对手给客户的信用额度是多少，及时做出相应的调整。87 .制定征信数据库检索方案工作步骤包括填写征信机构的“数据库服务”或“市场开拓服务”委托表。88 .由信用管理人员负责操作，能够最佳发挥利用征信数据库开拓市场的功能。89 .客户授信工作是各项信用管理工作中技术性和政策性最强的工作。90 .信用管理部门应该发挥什么样的功能，具有什么样的权限，则完全由企业的信用政策定义。简答题1 .保理服务的内容。(1)通过保理商自身或公共的信息库和资源库提供贸易双方

35、的基本信息及财务账款等信息服务。(2)保理商按约定全额承担债务人到期不付款的财务风险。(3)保理服务还具有融资职能。(4)保理服务具有应收账款管理的职能。2 .企业选择使用评级服务的时机。(1)初次与客户交往，客户有潜力成为赊销客户。(2)客户群体进行常规性的定期检查。(3)客户提出申请，要求提高赊销额度。(4)客户发生股权结构、治理结构、经营状况、财务状况、兼并重组等重大事项。(5)与客户的交易方式发生改变等。3 .逾期应收账款拖欠原因。(1)赊销合同漏洞。(2)拖欠客户企业破产。(3)企业内部人员作弊。4 .信用管理部门选择征信机构所提供的服务主要考虑的因素。(1)本企业是否比提供开拓市场

36、服务的征信机构更知名，包括国内外知名程度。(2)如果是开拓国际市场，本部门是否有人员能够熟练地使用英文起草联系海外客户的信函。(3)信用管理人员是否能够分析简单检索结果的能力，如根据检索结果对潜客户进行基本正确地挑选 和排序。(4)使用检索服务和开拓海外市场的预算是多大，有无严格的成本控制要求。5 .设计客户信用档案检索系统时应考虑的因素。(1)唯一识别性档案检索系统。(2)不同政府监管部门赋予客户企业的各类编码。(3)客户分类性质的检索系统。(4)方便查询的主题词或英文类检索系统。6 .国内贸易信用保险的特点。国内贸易信用保险的特点有以下四点：(1)要求被保险人和买方均属同一国(同一地区)的

37、企业，且不具有关联关系。(2)仅承保商业信用风险不承保政治风险，这一点与出口信用保险有明显区别。(3)不承保拒收，只有被保险人交付货物且买方接受货物后才予以承保。(4)不承保试用和寄售方式的国内贸易，因为这两类贸易的物权尚未发生转移。7 .自律规范的管理追收活动所涉及的环节。(1)电话联络和实施电话追收时的语言。(2)登门造访及面洽谈判时的行为举止。(3)追收欠款信函的内容。(4)签署及同意发出追款函的权限归属。(5)处理违约客户偿还款项的程序及方式。(6)回复委托人的方式及文字内容。(7)获得个人及企业资料的方式及范围。(8)为个案资料建立的严格保密制度以及对保密措施的监管与执行。8 .商业

38、企业消费者信用管理部门的基本功能。(1)消费者信用档案管理。(2)客户授信。(3)账户控制。(4)商账追收。(5)利用征信数据库开拓市场。(6)投放信用工具。9 . 一个完整信用信息采集方案包括的内容。(1)对信用信息内容的需求。(2)信用信息采集的预算案。(3)信用信息采集的时间安排。(4)信用信息采集的渠道选择。(5)信用信息采集的人员安排。10 .工商企业的评级程序。(1)制定评级要求。(2)收集足够的信用信息对受评企业进行评价。(3)与受评企业管理层进行广泛交流。(4)得出评级结果。(5)评级报告和分析。(6)评级信息的使用和更新。11 .判断特定逾期账款追收难易程度的指标要素。(1)

39、违约客户的历史记录。(2)继续容忍账款延迟支付的成本和时问风险。(3)交易的性质差异及服务争议。(4)账款金额及账户数目。(5)企业的内部资源配备情况。(6)逾期应收账款追收的时间控制。12 .选择合适的商业征信数据库的操作步骤。(1)明确查询目的。(2)确认搜索目标确定目标类型确定目标所在地区描述客户的行业特征(3)缩小查询范围。(4)选择合适的征信数据库。论述题1 .企业信用政策的主要内容。答案：信用政策是信用主体指导自身信用管理工作和有关活动的根本依据，主要包括：第一部分：信用管理的指导原则： 描述信用管理部门的使命描述信用管理工作的目标表达企业信用管理工作的倾向性；第二部分：对信用管理

40、部门的描述：信用管理部门的组织结构信用管理部门的岗位及职责信用管理部门的授权信用管理部门的监督管理；第三部分：信用管理的制度与流程：客户信息管理政策授信政策收账政策；第四部分：附加政策：？信用管理部门白工作程序 ？标准的信用操作表格？信用PM额？信用核查。2 .信用信息核实的方法和途径。(1)电话核实。对于客户基本概况和一些可以公开的而信息，电话核实是最便捷、成本最低的方法。通过直接给客户打电话，可以核实企业的注册信息、经营者信息、大致的销售和采购情况等信息。通过给其客户企业的供应商打电话，可以核实客户对供应商的付款情况。(2)实地调查核实。对于一些比较重要或难于通过二手资料了解的信息，需要采

41、用实地调查核实的方法。(3)利用政府公务信息开放政策和渠道核实信用信息。有些政府部门会开放一些企业的信息，要充分利用这些免费的公务信息开放政策和渠道核实信用信息。3.企业制定赊销目标的主要方法以及不同方法下信用管理人员需要获取的最关键的信息或数据。主要方法：(1)根据企业发展的历史数据制定赊销目标。(2)根据赊销对企业整体销售的支持比例确定赊销目标。(3)根据新产品或进入新市场的阶段性目标制定赊销目标。关键信息：(1)根据企业发展的历史数据制定赊销目标。企业销售历史数据。市场预测数据(或市场发展趋势)企业自身的市场份额。(2)根据赊销对企业整体销售的支持比例确定赊销目标。企业历史数据。赊销能在

42、多大程度上支持企业的销售目标(或赊销在全部销售中所占比例)。企业各项赊销指标(如账款回收天数，运营资金的配合、坏账率)。(3)根据新产品或进入新市场的阶段性目标制定赊销目标。市场的预测。企业为新产品和新市场所制定的战略来制定4. 5C原则的量化过程的主要程序。5C原则量化的过程主要有以下几个程序：从5C原则中找出相关风险因素。5C原则中可以用来评价客户信用风险因素很多，可能有数百个 影响因素。尽管每个因素都会对客户的信用状况产生影响，然而重要性不同，要依靠信用管理人员自身的判断能力收集关键的风险因素进行分析、评价。确定量化的指标。与风险因素相比，指标要少得多，通常可以分为这样几类：财务指标、非

43、财务 指标、主观评价、负面记录等。在选择量化指标时要考虑到企业现有的评价方式、行业特征、采集到需 要信息的可能性等。建立指标体系。一个完善的指标体系要包括分析所有风险因素的重要性，以及表示评级结果的符号系统。在操作时，财务指标本身是量化形式的，难点是对主观因素的打分。这要求信用管理人员有方法，也有经验，还要经过审核，保证打分结果的客观性。计算客户的资信评级分值，划分资信等级。根据整理好的信息，对评价客户的各个指标根据预先设定的权重和各个指标的分值计算客户资信级别分值，可以将客户按照资信评级分值高低分为信用状况优良、信用状况一般、信用状况差。分析资信评级结果。 在对客户的资信级别结果计算出来之后

44、，应对结论进行分析。如果出现资信级别与实际情况相差较大，那么应该认真分析客户出现这种情况的客观原因，或者选择新的风险指标， 对原有指标进行修正。5.对电话催收员的十条建议。(1)要有所准备：打电话以前要认真做好计划，把客户档案放在手边，做出文字式的提示， 并准备记录。(2)要坚持自己的意见：与客户通话时，不要偏离目标，始终引导客户回到付清欠款问题上 来。(3)要及时：一旦做好准备，只要心情可以平静，不要犹豫，立即就拨打电话。(4)要给客户以紧迫感：让欠款的客户产生今天就应该付款的感觉。(5)要机敏：要具备与人沟通思想的谈话知识，随机应变，但始终保持文雅和礼貌的态度， 即便对方的态度十分粗鲁。(

45、6)要有礼貌：展示个人的专业性，树立自己的信誉，改善企业在客户脑子里的印象。(7)要认真：对问题要一丝不苟，态度友好但不显轻浮。(8)与人合作的态度：如果对方属于非恶意拖欠，要显示出对对方的理解，并给客户出主意， 提出客户安排付款的建议。(9)要重复：在通话中要不断地提出付款的要求和欠款的数额。(10)要明白：收款是一项赊销活动的结束，好的催款也许会成为另一项销售工作的开始。6,企业信用管理经理的工作任务。信用经理的工作任务一般包括：协助决策层编撰行之有效的企业信用管理政策和规章制度。向信用管理人员和其他相关部门解释有关政策和程序。检查各项信用管理制度的执行情况。核准或拒绝各种信用额度的申请，

46、增加或减少信用额度，延长或缩短赊销期限。协助审查销售合同条款，对条款中不合理之处向销售部门提出建议。指导信用管理部门人员管理应收账款和逾期账款。在集团管理体制下，检查下属企业或其他关系企业的信用管理状况。参与培训企业信用人员和其他部门人员，宣传信用管理知识。定期向决策层汇报企业信用管理状况。和其他部门经理举行定期、不定期洽谈，交流沟通，化解矛盾。?参加企业销售和其他经营管理会议。?信用管理部门的人员管理。?与外界有关部门保持密切联系，主要有专业征信机构、专业信用管理公司、法律、会计、贸易、保险、商会、行业协会等中介组织或服务咨询机构。?在法律诉讼、仲裁、破产案例中，授权代表企业法人对外交涉。,

47、案例分析：典型失信行为曝光台(1)涉案15起至今不赔钱A起重机厂及法人周某因抵押借款、民间借贷纠纷，分别在青岛市北区、潍城、寿光、坊子、青州法院、潍坊中院涉案 15起。因A起重机厂、周某不履行法律义务，A重机厂的资产被依法评估拍卖，除一件抵押执行案件优先受偿执结外，剩余拍卖款按比例分配后，其他案件未能全部执结。 另查，还有多起案件正在诉讼中。 周某拒不配合人民法院执行工作，逃避执行。目前，执行法院正在加大执行力度。(2)自己的公司互转账躲避执行B 建工有限责任公司欠申请执行人租赁费.运费及部分租赁物，法院判令返还部分租赁物及租赁费165203元。执行过程中，该公司拒不申报财产，亦不履行义务，业

48、务往来款项通过C置业有PM公司(该公司与B建工系同一法人)结算，规避执行，执行法院将对其采取强制措施。(3)还在正常经营就是不还钱被执行人D食品有限公司因建设工程施工合同纠纷，法院判决支付欠款791808.71元及诉讼费用68793元。执行过程中，法院多次传唤被执行人履行判决义务，被执行人拒不到庭。经依法评估拍卖被执行人车辆偿还32万元外，余款被执行人至今拒不履行。目前，被执行人生产经营正常，有履行能力而拒不履行，执行法院将采取其他强制执行措施。(4)私卖被查封财产后“失踪”被执行人E轮胎厂因买卖合同纠纷， 市法院判令其偿还欠款 13637元。判决生效后，被执行人未自 动履行义务。执行过程中，

49、被执行人将其已被法院查封的生产设备等财产全部私自转移变卖，负责人及其家人下落不明，躲避执行。目前，执行法院已采取措施查找被执行人。问题：(1)在本案例中，对客户的失信行为是采用了什么举报措施？作用范围？(2)制作失信记录的目的是什么？(3)上述企业应列入“黑名单”还是“灰名单”？为什么？答：(1)在本案例中，对客户的失信行为是采用了向新闻媒体举报的措施。由于齐鲁晚报是全国发行 的，因此，作用范围是全国范围。(2)制作客户失信记录是信用管理部门的一项重要工作，其主要目的有二：一是更好地服务于商账追收工作，将企业的坏账损失降到最低。二是向征信机构和政府监管部门“举报”，对失信客户施加压力，或换取订

50、购征信报告的点数。(3)上述企业应列入“黑名单”。以下情况应列入黑名单：拖欠货款超过91天；对本企业的拖欠行为出现两次以上；虽然对本企业是初次出现拖欠行为，但发现曾经对别的企业有严重拖欠行为；不断变换联系方式；实际负责人四处躲避或推托，不与企业信用管理人员或销售人员通话或见面；验货时没有问题，但在还款时提出货物质量问题；大举抛售库存货品， 有破产嫌疑；申请歇业；申请破产；老板个人犯罪被抓或已经外逃；受到严重的行政处罚；被政府监管 部门列入黑名单；对催账人员态度恶劣，咆哮或发脾气；有诈骗嫌疑。具体而言，A起重机厂出现多次拖欠行为，受到严重的行政处罚，拒不配合人民法院执行工作，逃避执行；B建工有限

51、责任公司对别的企业有严重拖欠行为，转移财产，推托；D食品有限公司有履行能力而拒不履行；E轮胎厂私自转移变卖，负责人及其家人下落不明，躲避执行。2 .北洋公司是一家上市企业， 该企业在2014年初将所有客户的付款期限由20天延长到40天，以应对市场竞争的变化。 经过半年的运行，有些人怀疑此举并不能为企业带来更好的效益。作为信用部门的负责人，你需要利用一些有力数据说明情况。下表是从财务系统中收集的一些数据，请从中选择有用的数据，并通过计算分析得出相应结论。(在计算过程中应列明每步计算的目的，同时写明选择的数据名称)2014年1月-6月2013年6月-12月月均销售额35,554,88729,825

52、,417月均投资收益2,048,0561,833,040月均营业外收入612,960350,07013年12月流动负债合计881,902,00014年6月流动负债合计1,118,274,00013年12月长期负债合计20,241,00014年6月长期负债合计53,376,000月均应收账款余额47,406,51619,883,611信用部门月均费用250,000150,000月均注销坏账355,000184,500产品利润率15%15%贷款利率6%6%答:公司将信用期限从 20天提高到40天为企业带来了很好的经济效益，方案是可行的。第一步：计算月均赊销所增加的销售利润(边际收益)：6月份的月均

53、销售额乘赊销比例乘产品利润率，减12月份的月均销售额乘赊销比例乘产品利润率(35,554,887 x 15%) -(29,825,417 x 15% ) = 859,421第二步：计算边际成本新增应收账款的机会成本=06年的月均贷款余额乘贷款利率-05年的月均贷款余额乘赊销比例乘贷款利率(47,406,516 x 6%)- (19,883,611 x 6%)= 137,615新增信用管理费用 =06年信用部门月均费用-05年信用部门月均费用250,000 - 150,000 = 100,000新增坏账损失=06年月均注销坏账-05年月均注销坏账250,000 - 150,000 = 170,5

54、00边际成本=新增应收账款的机会成本 +新增信用管理费用+新增坏账损失137,615 + 100,000 + 170,500 = 408,115第三步：计算边际收益净值边际收益净值=边际收益-边际成本859,421 - 408,115 = 451,3063.1994年，某省精明化工厂利用加拿大政府贷款通过蓝天公司分批从该国王牌公司引进280万美元的化工设备，在商订合同时，精明化工厂为协调配套设备资金及建设情况，在合同装运条款中加列了 “卖方在装运前通知买方，并取得买方的同意后，方可进行装运”的条款。卖方对此无异议，并如期签订了合同，日后，卖方按合同要求开始备货，在首批货物中，30私外购货，70

55、%；自己生产的产品。完成备货后，王牌公司向蓝天公司发出装运通知，但是，精明化工厂以配套资金没有到位.附属设施没法开工为由，拒绝卖方发货。后经多次协商，精明化工厂同意在王牌公司同意支付每年2万美元仓储费的前提下，接受第一批货物。鉴于当时当地化工市场的情况，为避免损失，精明化工厂不再同意接受后几批的货物。最后，该合同以精明化工厂另外找到新的买家，才得以继续执行。问题：(1)买方如何利用合同中的风险条款规避风险？(2)该案例分别暴露出了买方和卖方的哪些问题？答：(1)本案例中，卖方取得买方同意方可装运的条款属于风险条款。买方当初要求订立该条款，完全出自客观原因，确为协调各部分资金及工程建设情况，该条款也被卖方接受。随时间的推移，在市场出现不利的情况下，该条款又使买方成功地减少了仓储费，推迟了合同执行时