国际贸易支付法律制度

1、第七章第七章 国际贸易支付法律制度国际贸易支付法律制度 第一节 国际贸易支付工具 l 一、国际贸易支付中的货币一、国际贸易支付中的货币 l （一） 国际贸易支付中的货币选择（二） 外汇管制法律对国际贸易支付的影响（三） 外汇交易与汇率风险规避 l 二二 国际贸易支付中的票据国际贸易支付中的票据 l （一）概念与特征（一）概念与特征l 票据又称流通证券，是权利财产的一种。是具备一定格式，可以流通转让的货币债权凭证，它载明一定的货币金额由出票人本人承诺或指令某一付款人于一定的时间向持票人支付该笔款项。1、票据是要式证券 票据必须具备法定的格式要件。2、票据是文义证券 票据上的权利义务只依票据上所记

2、载的文意来确定.票据文意以外的任何事实与证据皆不能用来作为认定票据上的权利和义务的证据。3、票据是无因证券 票据上的权利与义务不以任何原因为其有效的条件。4、票据是设权证券 票据权利是经过出票人的出票行为而产生即由出票行为设立票据权利5、票据是流通证券 票据的权利仅以背书或交付即可有效转让，其他证券的转让则需要登记过户。（二）票据的经济作用票据的经济作用 1、 汇兑的作用 国际贸易的双方当事人往往分处两国，交易金额较大、假如不使用票据，每笔交易都要输入大量现金进行结算，困难极大。2 2、信用工具的作用 汇票和本票都具有信用工具的作用，支票是见票即付的，他只能作为支付工具。 3、支付工具的作用（

3、三）与票据有关的基本用语与票据有关的基本用语l票据行为 l票据关系 l非票据关系 l票据当事人l票据行为 l指产生、变更和消灭票据上的权利和义务的法律行为。l归纳起来票据行为主要由以下几种：出票、流通转让、提示、承诺、付款、保证、拒付、追索等。 l 票据关系 指由票据行为引起的票据上的权利和义务关系l 票据权利有： 1）流通转让权 2）付款请求权 3）追索权l l票据的义务主要是债务人对持票人保证付款非票据关系 又称票据的基础关系，指与票据行为密切相关但在法律上不产生票据权利和义务的关系。学理上非票据关系可分为两种 1、票据原因关系 2、票据资金关系 票据原因关系是票据行为作出的缘由，如因约定

4、、买卖、赠与、借款及原因而出票和接受票据等。 票据资金关系是指出票人和付款人或保证付款人之间的权利义务关系，如借款资金有效等。l票据当事人 l指票据关系的参加人，票据关系中有三个基本的当事人即出票人、付款人、受款人。（四）汇票汇票l1、概念与特征l汇票是由出票人签名出具的要求受票人于见票时或于规定的日期或于将来可以确定的时间内向特定人或凭特定人的指示或向持票人支付一定数额金钱的无条件的书面支付命令。汇票的特征：汇票的特征： （1）、汇票时一种委托他人付款的证券 （2）、汇票时一种无条件的书面支付命令 （3）、汇票的金额必须确定 （4）、汇票必须于见票时或规定的到期日付款2 2、汇票的出票、汇票

5、的出票 汇票的流通使用要经过出票、背书、提示、承兑、付款等程序。 出票是指将格式完备的汇票交付给受款人的行为。如下内容出票包括两个内容 ： 1）由出票人制作汇票并在其上签名，2）将票据交付给受款人 如果出票人仅制成了汇票而未把它交给受款不能完成出票行为，因为出票人还可以将手中的票据注销作废，因此，只有当出票人把票据交给受款人时，出票行为才告完成。 汇票是一种要式证券，汇票上必须证明（1）、标明汇票字样（2）、汇票必须是无条件的支付命令，如果在汇票上规定受款人必须完成某种行为或履行某 义务后支付人才予以付款，则该汇票因为附加了条件而不起汇票的作用。 （3）、汇票上所载明的金额必须是确定的。 如果

6、汇票上的金额以文字和数码来记载，而二者金额不符时，按照日内瓦公约的规定，应以文字记载的金额为准，如果汇票金额以文字或数码记载在一次以上而先后不符时，则应以较小的数额为准。（4）、必须载明付款人的姓名。（5）、汇票的受款人 汇票是否载明受款人的姓名，各国法律规定不同，英美法认为汇票上可以指定受款人，也可以不指定受款人，而仅填写“付给持有人”字样，这种汇票称为无记名汇票。（6）、汇票的出票日期及地点 日内瓦公约规定，汇票应当记载出票日期及地点，否则不得认为有效，但有一个例外，如果汇票上没有载明出票地点，则以出票人姓名房的地点为出票地点。 （7）、汇票的到期日 （8）、汇票的付款地点 （9）、必须由

7、付款人在汇票上签名。3、背书背书 背书指执票人在汇票背面签名，并把它背书指执票人在汇票背面签名，并把它交给对方的行为。交给对方的行为。 在汇票背面签名的人称为背书人，接受在汇票背面签名的人称为背书人，接受经过背书的汇票的人称为被背书人。经过背书的汇票的人称为被背书人。各国法律都规定，无记名汇票何以自由转让，各国法律都规定，无记名汇票何以自由转让，记名汇票和指示汇票都必须以背书方式进记名汇票和指示汇票都必须以背书方式进行转让。行转让。背书的方式主要有两种背书的方式主要有两种 （1 1）、记名背书）、记名背书 （又称为完全背书或（又称为完全背书或特别背书）执票人在背书时，在汇票背面特别背书）执票人

8、在背书时，在汇票背面写上被背书人的姓名、商号并签上自己的写上被背书人的姓名、商号并签上自己的名字，然后将汇票交付给被背书人，汇票名字，然后将汇票交付给被背书人，汇票的转让既告完成。的转让既告完成。 l（2 2）、空白背书）、空白背书 空白背书又称无记名空白背书又称无记名背书或略式背书，仅在汇票上背书签上自背书或略式背书，仅在汇票上背书签上自己的名字，而不填写被背书人的姓名或商己的名字，而不填写被背书人的姓名或商号名称，经空白背书后的汇票不仅凭交付号名称，经空白背书后的汇票不仅凭交付而转让，其结果同来人式汇票相同。而转让，其结果同来人式汇票相同。（1）、转让背书l 转让背书指可以转让汇票上的权利

9、，目的所作的背书其受让可取得该汇票的所有权，除执票人在背书时另有记载外，通常的背书多属此类 （2）、有特殊记载的背书 指执票人在背书时，除签名外还附加了某种特殊文句，借以限制自身的责任，限制汇票的再度转让或加附其他条件等，主要有以下几种情形 （1 限制转让的背书 (2 限制背书人责任的背书 背书人为了限制自己的责任，往往在背书时加注“免予追索”的文句，这种句可以起到使背书人免除其由于在汇票上签名背书而产生的责任的作用，如日后汇票遭到拒付，执票人在前手追索时，就不能向该背书人追索而只能越过他而向其他背书人或出票人追索。 （3 附有条件的背书 日内瓦公约规定，凡背书时加条件的视为无记载。 （3）、

10、非转让背书 是指背书人作背书的目的不是为了转让票据上的权利，而是另有用意，常见的非转让背书有： （1 委托取款背书：背书人在背书时注明其背书的目的只是委托被背书人代为取款，而不是转让汇票的所有权。 （2 设质背书：制以设定质权为目的所作出背书背书的连续性背书的连续性 背书的连续就是执票人对汇票享有权利的证据，只要背书是连续的，执票人毋须出具其他任何证明，即可当然行使汇票上的权利而汇票的再吾人应当然地向其付款而毋须向其索取其他证明后向其付款。 背书的连续是指第一次作背书的人应当是该汇票受款人，其后各项背书的背书人均应为前一次背书被背书人依次衔接直至最后的执票人，一环扣一环没有间断。背书人与被背书

11、人的权利与义务背书人与被背书人的权利与义务按照票据法的原理，凡是在票据上签名的人都是票据的债务人，都要对票据负责，因此，背书人在汇票上签名背书他就成为该汇票的债务人，根据英国票据法的规定，背书人的责任有以下三项： （1）保证该汇票在提示时将会获得承兑和付款，如果遭列拒付，背书人应对执票人或被迫对汇票付了款的任何其他背书人予以补偿。（2）对正当执票人不得否认出票人及一切前手背书人的签名的真实性。l（3）对其直接的或后来的受背书人不得否认该汇票在其背书时具有效力的，并且不得否认他对该汇票享有正当的权利。l受背书人是汇票的受让人，受背书人可以用自己的名义要求付款人承兑或付款；也可以再以背书将汇票转让

12、给其他受让人，当汇票遭列拒绝承兑或付款时，受背书人有权利向一切前手背书人以及包括出票人在内的一切曾经在汇票上签名的人进行追索，必要时还可以对他们提起诉讼。4、汇票的提示汇票的提示 提示是指执票人向付款人出示汇票请求其承兑或支付的行为。 提示可以分为承兑提示和付款提示两种。 一般讲，远期汇票都应先向付款人作承兑提示，然后再于到期日作付款提示，特别是见票后定期付款的远期汇票更须及时向付款人作承兑提示，以便从承兑之日起计算付款的到期日，即使是出票日后定期付款的汇票，通常也要向付款人提示，以便确定其付款义务， l因为付款人只有再其承兑汇票之后，才成为该汇票的主债务人，承担到期付款的责任，但是，即期汇票

13、则只须作付款提示而毋须作承兑提示。5 5、承兑、承兑 承兑是指汇票的付款人接受出票人的付款委托，同意承担支付汇票金额的义务，而将此项意思表示以书面文字记载于汇票之上的行为。承兑的程序及方式承兑的程序及方式 承兑首先须由执票人向付款人出示汇票，即向付款人作承兑提示，然后由付款人决定是否予以承兑，提示是承兑的前提。 承兑的方式通常是由付款人在汇票人正面写“承兑”字样签上自己的名字，并注明承兑的日期。l6 6、汇票的保证、汇票的保证 汇票的保证是指由汇票债务人以外的第汇票的保证是指由汇票债务人以外的第三人，以担保因主票据行为产生的债务为三人，以担保因主票据行为产生的债务为目的的所作出的从票据行为。目

14、的的所作出的从票据行为。l 特点：特点： （1）、汇票保证应在汇票上或粘单上作以“保证”或类似字句，并由保证人签名。 （2）、汇票保证具有独立性 这是汇票保证与民法上的保证的一个重大区别，在汇票保证的场合下即使被保证的主债务因任何原因无效时，除因款式欠缺而无效外，保证人仍应承担义务。 （3）、汇票保证人不得享有先诉抗辩权 按照民法的一般原则，保证人是第二债务人，在债权人对主债务人的财产强制执行而没有效果之前，保证人可拒绝清偿，这就是所谓保证人的先诉抗辩权，但在汇票保证的场合下，汇票保证人就不能享有此项先诉抗辩权。所以汇票的执票人可以不先向被保证人请求付款或追索而直接向保证人提出付款请求或追索保

15、证人的权利与义务保证人的权利与义务 1、保证人的义务 （1）保证人与被保证人员同等责任 （2）当有一个以上的保证人为同一汇票债务提供保证时，各保证人均应负连带责任。 （3）保证人当其担保的汇票债务因某种理由无效时，仍应承担责任，但因款式缺无效除外。 （4）保证人可以就汇票的全部金额提供担保，也可以仅就部分金额提供担保，在后一种情况下，保证人仅对他所保证的部分金额承担支付义务。 2、保证人的权利 保证人在清偿汇票债务后，有权行使执票人对承兑人、被保证人以及对于被保证人员汇票上的责任者的追索权。7、汇票的追索权汇票的追索权 当汇票遭到拒付时，为了保护执票人的利益，各国法律都认为执票人有权向前手背书

16、人以及汇票的出票人请求偿还汇票上的金额，这项权利在票据法上称为追索权。 执票人在行使追索权时必须具备以下条件：（1）汇票遭到拒绝承兑或拒绝付款（2）已在法定期限内向付款人作承兑提示或付款提示，但是如果由于付款人或承兑人死亡、逃避或其他原因，无法向其提示时，或付款人承兑人宣告破产时，则无须作上述承兑提示或付款提示。 （3）必须在汇票遭到拒付后的法定期间内作成拒绝证书。 （4）必须在汇票遭到拒付后的法定期间内将拒付事实通知其前手。 （五）本票本票 本票又称期票，是出票人约定于见票时或于一定日期向受款人或其指定人支付一定金额的无条件的书面承诺。 本票的当事人只有两个，一个是受票人，出票人完成出票行为

17、后就成为该本票的付款人，自负到期付款的义务。（六）支票支票 支票是以银行为付款人的即到期支付一定金额的支付证券。 支票有三方当事人：1、出票人2、付款人（即银行）3、受款人第七章第七章 国际贸易支付法律制度国际贸易支付法律制度第二节 国际贸易支付方式 l 一、汇付一、汇付 l （一） 汇付概述 l 1概念：汇付指汇款人主动将货款交给银行，由银行根据指示汇交给收款人的一种付款方式。2当事人：付款人、收款人、汇出行、汇入行3汇付的方式：信汇、电汇、票汇 l （二）汇付的特征与作用 l 由于汇付方式依赖付款人的商业信用，因此出口方的风险很大；另一方面，若出口方订立合同时要求进口方先汇付一笔预付款，万

18、一出口方届时不交货，进口方将承受损失。 l 在国际贸易业务中，汇付通常仅用于样品费、杂费、预付款等小额费用的结算，或以信用证方式结算方式障碍时作为替代性的支付方式。 l二、托收托收l （一）托收的概念和托收统一规则（一）托收的概念和托收统一规则l 托收（托收（Collection）是由卖方对买方开立汇票，委托银行）是由卖方对买方开立汇票，委托银行向买方收取货款的一种结算方式。向买方收取货款的一种结算方式。l 托收方式是卖方委托银行向买方收取货款，能否收到完全托收方式是卖方委托银行向买方收取货款，能否收到完全取决于买方的信用，银行并不给予任何保证。因此，托收取决于买方的信用，银行并不给予任何保证

19、。因此，托收同汇付方式一样，也属于商业信用性质，而非银行信用。同汇付方式一样，也属于商业信用性质，而非银行信用。采用托收方式收取货款，对卖方来说是有较大风险的。采用托收方式收取货款，对卖方来说是有较大风险的。l为了统一各国银行托收业务的做法，国际为了统一各国银行托收业务的做法，国际商会于商会于1967年制订了年制订了商业单据托收规则商业单据托收规则，1978年修订时改名为年修订时改名为托收统一规则托收统一规则（Uniform Rules for Collection）。该）。该规则除前言外，分总则和定义及义务和责规则除前言外，分总则和定义及义务和责任两部分。任两部分。l在后一部分中规定了银行的

20、义务和责任、在后一部分中规定了银行的义务和责任、提示、付款、承兑的程序以及拒付证书、提示、付款、承兑的程序以及拒付证书、货物的保护、托收结果的通知等内容。目货物的保护、托收结果的通知等内容。目前，前，托收统一规则托收统一规则已成为托收业务的已成为托收业务的国际惯例，为国际惯例，为80多个国家的商会和银行所多个国家的商会和银行所采用。应当注意的是，该规则规定的所有采用。应当注意的是，该规则规定的所有条款，只有与托收委托书的内容没有抵触条款，只有与托收委托书的内容没有抵触时才可运用。如两者发生冲突，则应以托时才可运用。如两者发生冲突，则应以托收委托书的规定为准。收委托书的规定为准。l（二）托收方式

21、的当事人（二）托收方式的当事人l托收方式的主要当事人有四个：委托人、托收方式的主要当事人有四个：委托人、托收行、代收行和付款人。托收行、代收行和付款人。l1委托人（委托人（Principal）l即开出汇票委托银行向国外付款人收款的即开出汇票委托银行向国外付款人收款的出票人（出票人（Drawer），通常是卖方。），通常是卖方。l2托收行（托收行（Remitting Bank）l即接受委托人的委托，转托国外银行向国即接受委托人的委托，转托国外银行向国外付款人代为收款的银行，通常为出口地外付款人代为收款的银行，通常为出口地银行。银行。l3代收行（代收行（Collection Bank）l即接受托收行

22、的委托，代向付款人收款的即接受托收行的委托，代向付款人收款的银行，通常为进口地银行。银行，通常为进口地银行。l4付款人（付款人（Payer）l 即汇票的受票人（即汇票的受票人（Drawee），通常是买方。），通常是买方。l 委托人与托收行之间是委托代理关系。在托收申委托人与托收行之间是委托代理关系。在托收申请书中明确委托的内容以及双方的责任，托收行请书中明确委托的内容以及双方的责任，托收行接受委托人的申请书后，即构成托收行和委托人接受委托人的申请书后，即构成托收行和委托人之间的契约关系，双方权利义务以托收申请书的之间的契约关系，双方权利义务以托收申请书的规定为准。规定为准。l托收行与代收行的关

23、系也是委托代理关系托收行与代收行的关系也是委托代理关系。一般来说他们之间本来就已建立代理关。一般来说他们之间本来就已建立代理关系，双方互相委托待办的业务范围和事项系，双方互相委托待办的业务范围和事项早有约定。代收行对于每笔委托业务的具早有约定。代收行对于每笔委托业务的具体事项，均须根据托收行向其发出的托收体事项，均须根据托收行向其发出的托收委托书办理。委托书中的指示应与委托人委托书办理。委托书中的指示应与委托人出具的托收申请书中的指示相一致。出具的托收申请书中的指示相一致。l（三）托收的种类（三）托收的种类l 托收分为光票托收和跟单托收两种。光票托收是托收分为光票托收和跟单托收两种。光票托收是

24、指卖方仅开具汇票委托银行向买方收款，而不附指卖方仅开具汇票委托银行向买方收款，而不附具任何装运单据。光票托收可以用于货款尾数、具任何装运单据。光票托收可以用于货款尾数、小额交易货款、贸易从属费用和索赔款的收取。小额交易货款、贸易从属费用和索赔款的收取。跟单托收是指卖方将汇票连同提单、保险单、发跟单托收是指卖方将汇票连同提单、保险单、发票等装运单据一起交给银行，委托银行向买方收票等装运单据一起交给银行，委托银行向买方收取货款。在国际贸易货款结算使用托收方式时，取货款。在国际贸易货款结算使用托收方式时，通常均使用跟单托收。通常均使用跟单托收。l按交单条件不同，跟单托收可分为付款交按交单条件不同，跟

25、单托收可分为付款交单和承兑交单两种：单和承兑交单两种：l1付款交单（付款交单（Documents against Payment，D/P）l付款交单是指卖方的交单以买方的付款为付款交单是指卖方的交单以买方的付款为条件。一般做法是先由卖方发货，取得货条件。一般做法是先由卖方发货，取得货运单据，然后把汇票连同货运单据交给银运单据，然后把汇票连同货运单据交给银行代为托收，行代为托收，l并在托收申请书中指示银行，只有在买方并在托收申请书中指示银行，只有在买方付清货款时，才把货运单据交给买方。因付清货款时，才把货运单据交给买方。因此，买方必须按汇票上载明金额付款后，此，买方必须按汇票上载明金额付款后，才

26、能取得货运单据，并凭之提取货物。才能取得货运单据，并凭之提取货物。l付款交单又有即期和远期之分。付款交单又有即期和远期之分。l（1）即期付款交单（）即期付款交单（D/P at Sight）。由）。由卖方开具即期汇票（或不开汇票），通过卖方开具即期汇票（或不开汇票），通过银行向买方提示汇票和货运单据（或只提银行向买方提示汇票和货运单据（或只提示单据），买方如审核无误，于见票（或示单据），买方如审核无误，于见票（或见单）时即须付款，在付清货款后，领取见单）时即须付款，在付清货款后，领取货运单据，即所谓货运单据，即所谓“付款赎单付款赎单”。l（2）远期付款交单（）远期付款交单（D/P after S

27、ight）。）。由卖方开具远期汇票，通过银行向买方提由卖方开具远期汇票，通过银行向买方提示汇票和货运单据，买方审核无误后在汇示汇票和货运单据，买方审核无误后在汇票上承兑，并于汇票到期日付款赎单。在票上承兑，并于汇票到期日付款赎单。在汇票到期日前，汇票和货物单据由代收行汇票到期日前，汇票和货物单据由代收行保管。保管。l在远期付款交单条件下，买方为了抓住有在远期付款交单条件下，买方为了抓住有利时机，早日提取货物使用或转售，可凭利时机，早日提取货物使用或转售，可凭信托收据（信托收据（Trust Receipt，T/R）向代收）向代收行借取单据，先行提货，待汇票到期日再行借取单据，先行提货，待汇票到期

28、日再付清货款。这是各国银行对进口人融资的付清货款。这是各国银行对进口人融资的一种通常做法，与委托人无关。一种通常做法，与委托人无关。l不论进口人能否在汇票到期日付款，代收不论进口人能否在汇票到期日付款，代收行必须对委托人承担到期付款责任。如果行必须对委托人承担到期付款责任。如果委托人委托时同意代收行可凭付款人出具委托人委托时同意代收行可凭付款人出具的信托收据借单，则代收行没有责任；如的信托收据借单，则代收行没有责任；如果日后进口人拒付汇票，其风险责任就必果日后进口人拒付汇票，其风险责任就必须由委托人自己承担。须由委托人自己承担。l2承兑交单（承兑交单（Documents against Acc

29、eptance，D/A）l承兑交单是指卖方的交单以买方承兑汇票承兑交单是指卖方的交单以买方承兑汇票为条件。买方承兑汇票后，即可向代收行为条件。买方承兑汇票后，即可向代收行取得货运单据，凭以提取货物，于汇票到取得货运单据，凭以提取货物，于汇票到期日付款。所以承兑交单方式只适用于远期日付款。所以承兑交单方式只适用于远期汇票的托收。期汇票的托收。l承兑交单前付款条件对买方较为有利，但承兑交单前付款条件对买方较为有利，但对卖方而言，则要冒极大的风险。因为买对卖方而言，则要冒极大的风险。因为买方虽然已承诺了到期付款，但交单之后，方虽然已承诺了到期付款，但交单之后，卖方收取货款的唯一保证就是买方的信用卖方

30、收取货款的唯一保证就是买方的信用，一旦买方到期拒付货款或破产倒闭，卖，一旦买方到期拒付货款或破产倒闭，卖方就会遭受巨大损失。方就会遭受巨大损失。l（四）托收当事人之间的关系（四）托收当事人之间的关系 （一）委托人和付款人之间是买卖合同关系 （二）委托人与托收行之间是委托代理关系 （三）托收行与代收行之间是委托代理关系 （四）委托人与代收行之间无直接的合同关系 如果代收行违反托收指示行事导致委托人遭受损失，委托人不能直接对代收行起诉，而只能通过托收行追究代收行的责任。 l（五）托收的基本程序（五）托收的基本程序l (1)委托人(即卖方)出具汇票，并向其所在地银行提出托收申请，填写托收指示书。依托

31、收统一规则的规定，送交托收的汇票和装运单据等单据，必须附有一份完整和明确的托收指示书。(2)托收行(卖方所在地银行)接受申请后，委托其在买方的往来银行(即代收行)代为办理收款事宜。(3)代收行向买方作付款提示或承兑提示，在付款人付款后通知托收行，托收行即向卖方付款。如付款人拒付，则由代收行通知托收行，再由托收行通知卖方。l三、信用证三、信用证l （一）信用证的概念（一）信用证的概念l 信用证（信用证（Letter of Credit，L/C）是开证银行请求或根据）是开证银行请求或根据自身需要，开给第三者（受益人）（例如出口人）的一种自身需要，开给第三者（受益人）（例如出口人）的一种在一定条件下

32、保证付款的凭证。在国际贸易中，通常是开在一定条件下保证付款的凭证。在国际贸易中，通常是开证银行根据进口人的请求和指示，授权出口人凭所提交的证银行根据进口人的请求和指示，授权出口人凭所提交的符合信用证规定的单据和开立以该行或其指定银行为付款符合信用证规定的单据和开立以该行或其指定银行为付款人的不超过规定金额的汇票向其收款，并保证向出口人或人的不超过规定金额的汇票向其收款，并保证向出口人或其指定人按信用证规定进行支付。其指定人按信用证规定进行支付。l因此，信用证方式属于银行信用的性质，因此，信用证方式属于银行信用的性质，也就是说，以信用证方式结算货款是把原也就是说，以信用证方式结算货款是把原来应由

33、进口人履行的凭单付款责任转由银来应由进口人履行的凭单付款责任转由银行来履行，即以银行信用代替商业信用。行来履行，即以银行信用代替商业信用。银行信用优于商业信用，较易为债权人所银行信用优于商业信用，较易为债权人所接受。在现代国际贸易中，凭银行信用证接受。在现代国际贸易中，凭银行信用证付款，已成为最常见、最主要的支付方式付款，已成为最常见、最主要的支付方式。在我国对外贸易结算中，主要也是采用。在我国对外贸易结算中，主要也是采用信用证付款方式。信用证付款方式。l（二）跟单信用证统一惯例（二）跟单信用证统一惯例l 信用证在国际贸易结算中已经得到了广泛的使用信用证在国际贸易结算中已经得到了广泛的使用，为

34、了统一各国对跟单信用证条款的解释，明确，为了统一各国对跟单信用证条款的解释，明确各有关当事人的权利、义务，国际商会于各有关当事人的权利、义务，国际商会于1929年年拟订拟订商业跟单信用证统一惯例商业跟单信用证统一惯例，对跟单信用，对跟单信用证的定义、有关名词、术语以及信用证业务的有证的定义、有关名词、术语以及信用证业务的有关各方的权利和义务进行统一的解释，供各国银关各方的权利和义务进行统一的解释，供各国银行和银行公会自愿采用。其后又为适应国际贸易行和银行公会自愿采用。其后又为适应国际贸易的发展和新型运输方式相继出现等情况，几经修的发展和新型运输方式相继出现等情况，几经修订。订。l 1974年的

35、修订本定名为年的修订本定名为跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例，即国际商会第，即国际商会第190号出版物。随着多式联和运号出版物。随着多式联和运输和成组化运输日益发展和新的制作和传送货运输和成组化运输日益发展和新的制作和传送货运单据方法的出现，以及各国银行在使用单据方法的出现，以及各国银行在使用1974年修年修订本的过程中出现的一些问题，国际商会银行技订本的过程中出现的一些问题，国际商会银行技术实务委员会于术实务委员会于1983年年6月进行了再次的修订，月进行了再次的修订，定名为定名为跟单信用证统一惯例，跟单信用证统一惯例，1983年修订本，年修订本，国际商会第国际商会第400号出版物号出版

36、物（简称（简称“UCP400”），1984年年10月月1日起实施。日起实施。l此后近十年来，随着国际运输工具和运输此后近十年来，随着国际运输工具和运输方式的发展，通信工具的电子化、网络化方式的发展，通信工具的电子化、网络化和电脑的广泛使用，国际贸易、金融、保和电脑的广泛使用，国际贸易、金融、保险、单据处理和结算工作也发生了许多变险、单据处理和结算工作也发生了许多变化，以致使在跟单信用证下提交的单据，化，以致使在跟单信用证下提交的单据，因单据不符或明显的缺陷而遭拒付的增达因单据不符或明显的缺陷而遭拒付的增达50%左右，严重削弱了信用证的效用，使左右，严重削弱了信用证的效用，使有关方在经济上遭受损

37、失，信用证业务中有关方在经济上遭受损失，信用证业务中的诉讼案件也有所增加。的诉讼案件也有所增加。l 正因如此，国际商会根据各国银行委员会的要求正因如此，国际商会根据各国银行委员会的要求，成立专门的工作组对原，成立专门的工作组对原“400”号版本进行修号版本进行修改。通过多次讨论修改和收集各方意见，于改。通过多次讨论修改和收集各方意见，于1993年年5月公布了新版本，定名为月公布了新版本，定名为跟单信用证统一跟单信用证统一惯例，惯例，1993年修订本，国际商会第年修订本，国际商会第500号出版物号出版物（简称（简称“UCP500”），于），于1994年年1月月1日起正日起正式施行。日前式施行。日

38、前跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例（以下称（以下称UCP600）经国际商会银行委员会通过）经国际商会银行委员会通过,并于并于2007年年7月月1日正式生效。日正式生效。l由于由于跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例起到了协调起到了协调和解决有关当事人之间矛盾的作用，有利和解决有关当事人之间矛盾的作用，有利于国际贸易的发展和国际结算的进行，至于国际贸易的发展和国际结算的进行，至今已为世界上今已为世界上100多个国家和地区的银行和多个国家和地区的银行和银行公会所采用，并已成为国际上处理信银行公会所采用，并已成为国际上处理信用证业务的惯例。目前各国法院几乎都把用证业务的惯例。目前各国法院几乎都把

39、跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例作为裁决跨国信作为裁决跨国信用证纠纷的用证纠纷的“法律准则法律准则”。l但是但是跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例毕竟不是各毕竟不是各国共同制定的法律，只是一项国际贸易惯国共同制定的法律，只是一项国际贸易惯例，因此，要得到这个例，因此，要得到这个“法律准则法律准则”的保的保护，必须在信用证上注明根据国际商会护，必须在信用证上注明根据国际商会跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例某号出版物开立。某号出版物开立。l“UCP600”共共39条，比条，比UCP500更加准确更加准确、清晰；更加易读易掌握，极大地丰富和、清晰；更加易读易掌握，极大地丰富和影响了今后跟单

40、信用证业务的实务操作和影响了今后跟单信用证业务的实务操作和审核单据的标准。审核单据的标准。l在采用信用证方式进行结算时，其一般的在采用信用证方式进行结算时，其一般的收付程序如下：收付程序如下：l1开征人（买方）按照合同规定向当地银开征人（买方）按照合同规定向当地银行提出申请，并提供若干押金或其他担保行提出申请，并提供若干押金或其他担保，要求开证行向受益人开出信用证。，要求开证行向受益人开出信用证。l2开证行开出信用证，寄给出口人所在地开证行开出信用证，寄给出口人所在地的代理银行（通知行）。的代理银行（通知行）。l3通知行将信用证转递或通知受益人（卖通知行将信用证转递或通知受益人（卖方）。方）。

41、l4受益人经审查信用证认可后，即可按规受益人经审查信用证认可后，即可按规定条件装货。受益人发货后，备妥信用证定条件装货。受益人发货后，备妥信用证规定的货运单据，开具汇票，在信用证有规定的货运单据，开具汇票，在信用证有效期内送当地的议付行（可以是原通知行效期内送当地的议付行（可以是原通知行，也可以是其他银行）议付。，也可以是其他银行）议付。l5议付行经与信用证核对，确认汇票与单议付行经与信用证核对，确认汇票与单据符合信用证规定后，按汇票所开金额，据符合信用证规定后，按汇票所开金额，扣除若干利息，将垫款付给受益人。扣除若干利息，将垫款付给受益人。l6议付行将汇票、货运单据等寄给开证行议付行将汇票、

42、货运单据等寄给开证行（或其指定的付款行）索偿。（或其指定的付款行）索偿。l7开证行（或其指定的付款行）经审核单开证行（或其指定的付款行）经审核单据无误后，付款给议付行。据无误后，付款给议付行。l8开证行在办理转帐或汇款给议付行的同开证行在办理转帐或汇款给议付行的同时，通知开证人付款、赎回单据。时，通知开证人付款、赎回单据。l9开证人付款并取得货运单据后，凭此向开证人付款并取得货运单据后，凭此向承运人在进口地的机构或代理人提货。承运人在进口地的机构或代理人提货。l（四）信用证的主要内容（四）信用证的主要内容l 信用证没有统一的格式，各国银行均按本行要求进行设计信用证没有统一的格式，各国银行均按本

43、行要求进行设计，但信用证的主要内容基本上是一致的，具体说来，主要，但信用证的主要内容基本上是一致的，具体说来，主要有以下几项：有以下几项：l 1信用证的当事人信用证的当事人l 包括开证人（包括开证人（Opener）、开证行（）、开证行（Opener Bank）、受）、受益人（益人（Beneficiary）、通知行（）、通知行（Advising Bank）、议）、议付行（付行（Negotiating Bank）、付款行（）、付款行（Paying Bank）等）等。l2对信用证本身的说明对信用证本身的说明l如信用证的编号、种类、开证日期等，也如信用证的编号、种类、开证日期等，也包括信用证金额与汇票

44、条款，其中涉及信包括信用证金额与汇票条款，其中涉及信用证金额或汇票金额、出票人、付款期限用证金额或汇票金额、出票人、付款期限及其确定办法和出票条款等。及其确定办法和出票条款等。l 3装运期限、交单期限以及到期日和到期地点。装运期限、交单期限以及到期日和到期地点。l 4单据条款单据条款l 主要规定应提交哪些单据（如发票、提单、保险单、装箱主要规定应提交哪些单据（如发票、提单、保险单、装箱单、重量单、产地证、商品检验证书等）、各种单据的份单、重量单、产地证、商品检验证书等）、各种单据的份数，以及这些单据应表明的货物的名称、品质规格、数量数，以及这些单据应表明的货物的名称、品质规格、数量、包装、单价

45、、总金额、运输方式、装卸地点等。、包装、单价、总金额、运输方式、装卸地点等。l 5特殊条款特殊条款l 根据进口国政治、经济和贸易情况的变化或每一笔具体交根据进口国政治、经济和贸易情况的变化或每一笔具体交易的需要，作出的特殊规定，并无统一的标准。易的需要，作出的特殊规定，并无统一的标准。l6开证行保证条款开证行保证条款l 开证行对受益人及汇票持有人保证，银行在收到开证行对受益人及汇票持有人保证，银行在收到符合信用证要求的单据后，即对根据信用证开出符合信用证要求的单据后，即对根据信用证开出的汇票承担付款的责任。的汇票承担付款的责任。l （五）信用证的种类（五）信用证的种类l 信用证可以根据它的性质

46、、付款期限等特点作不信用证可以根据它的性质、付款期限等特点作不同的分类，常见的主要有以下几种：同的分类，常见的主要有以下几种：l1可撤销信用证和不可撤销信用证可撤销信用证和不可撤销信用证l可撤销信用证（可撤销信用证（Revocable L/C）是指开证）是指开证行可以不经过受益人同意，也不必事先通行可以不经过受益人同意，也不必事先通知受益人，在付款、承兑或议付以前，随知受益人，在付款、承兑或议付以前，随时修改信用证内容或撤销信用证。这种信时修改信用证内容或撤销信用证。这种信用证对出口人来说，并未得到真正的信用用证对出口人来说，并未得到真正的信用，因此，在国际贸易实践中极少使用。，因此，在国际贸

47、易实践中极少使用。l不可撤销信用证（不可撤销信用证（Irrevocable L/C）是指）是指信用证一经开出，在有效期内未经受益人信用证一经开出，在有效期内未经受益人及有关当事人同意，开证行不得片面修改及有关当事人同意，开证行不得片面修改或撤销的信用证。只要受益人提交的单据或撤销的信用证。只要受益人提交的单据符合信用证规定，开证行必须履行付款义符合信用证规定，开证行必须履行付款义务。这种信用证对受益人收款较有保障，务。这种信用证对受益人收款较有保障，在国际贸易中使用最为广泛。按在国际贸易中使用最为广泛。按“UCP600”的规定，凡信用证上未写明的规定，凡信用证上未写明“不可撤销不可撤销”字样的

48、应视作不可撤销信用证字样的应视作不可撤销信用证。l2跟单信用证和光票信用证跟单信用证和光票信用证l信用证规定卖方出具的汇票为跟单汇票时信用证规定卖方出具的汇票为跟单汇票时，即为跟单信用证（，即为跟单信用证（Documentary L/C）；汇票为光票时，即为光票信用证（；汇票为光票时，即为光票信用证（Clean L/C）。在国际贸易中，跟单信用证比光票）。在国际贸易中，跟单信用证比光票信用证使用得广泛。信用证使用得广泛。l3保兑信用证与不保兑信用证保兑信用证与不保兑信用证l 保兑是指一家银行开出的信用证由另一家银行加保兑是指一家银行开出的信用证由另一家银行加以保证兑付。凡经过另一家银行保兑的信

49、用证（以保证兑付。凡经过另一家银行保兑的信用证（Confirmed L/C），没有经过保兑的信用证称为），没有经过保兑的信用证称为不保兑信用证（不保兑信用证（Unconfirmed L/C）。信用证经）。信用证经过另一家银行保兑后，就有两家银行（开证行与过另一家银行保兑后，就有两家银行（开证行与保兑行）对受益人负责。保兑行与开证行一样承保兑行）对受益人负责。保兑行与开证行一样承担付款责任。所以保兑信用证比不保兑信用证对担付款责任。所以保兑信用证比不保兑信用证对进口人安全收汇更有保障。进口人安全收汇更有保障。l4、即期信用证和远期信用证、即期信用证和远期信用证l即期信用证（即期信用证（Sight

50、 L/C）是指开证行或指）是指开证行或指定的付款行收到符合信用证条款的单据或定的付款行收到符合信用证条款的单据或汇票和单据即予付款的信用证。远期信用汇票和单据即予付款的信用证。远期信用证（证（Usance L/C）是指开证行或其指定付）是指开证行或其指定付款行收到远期汇票或单据后，在规定的期款行收到远期汇票或单据后，在规定的期限内保证付款的信用证。由于即期信用证限内保证付款的信用证。由于即期信用证可使受益人通过银行即期付款或议付取得可使受益人通过银行即期付款或议付取得货款，因而在国际贸易实践中使用最广。货款，因而在国际贸易实践中使用最广。l5、循环信用证、循环信用证l 循环信用证（循环信用证（Revolving L/C）是指受益人在一）是指受益人在一定时间内使用了规定金额后，可以重新恢复信用定时间内使用了规定金额后，可以重新恢复信用证原金额再度使用，直至达到规定的时间、次数证原金额再度使用，直至达到规定的时间、次数或金额为止的信用证。该信用证适用于一些商品或金额为止的信用证。该信用证适用于一些商品数量较大，需要在较长的一段时