高企认定专项解读与实操(2016版)

1、201620162016版版版版版版关键流程节点关键流程节点知识产权知识产权 高新技术企业认定所指的知识产权须在中国境内授权或审批审定，并在中国法律的有效保护期内。知识产权权属人应为申请企业。 三个注意事项： 是指直接从事研发和相关技术创新活动，以及专门从事上述活动的管理和提供直接技术服务的 。科技人员科技人员 近一年高新技术产品（服务）收入占企业当年总收入的60%以上。主要产品（服务）收入占企业当年全部高新技术产品（服务）收入的比例应至少在50%以上。该四项指标采取加权记分方式，须达到该四项指标采取加权记分方式，须达到7070分以上（不含分以上（不含7070分）分） 1、知识产权（、知识产权

2、（30分）分） （1）技术的先进程度 A. 高 （7-8分） B. 较高（5-6分）C. 一般（3-4分） D. 较低（1-2分） E. 无 （0分） 性质：性质：定性。定性。 表达方法：表达方法：出具权威第三方技术评价证明，出具权威第三方技术评价证明，达到国际领先达到国际领先/先进水平、国内领先先进水平、国内领先/先进水平先进水平。如：鉴定证书、技术评价等；如没有，只。如：鉴定证书、技术评价等；如没有，只有由评审专家评判了。有由评审专家评判了。（2）对主要产品（服务）在技术上发挥核心支持作用 A. 强 （7-8分） B. 较强（5-6分）C. 一般（3-4分） D. 较弱（1-2分） E.

3、无 （0分） 性质：性质：定性。定性。 表达方法：表达方法：在在RD/ PS情况表等涉及该项知识情况表等涉及该项知识产权之处能说明其构成关键技术并足以使评产权之处能说明其构成关键技术并足以使评审专家采信。审专家采信。（3）知识产权数量A. 1项及以上 （类）（7-8分）B. 5项及以上 （类）（5-6分） C. 34项 （类）（3-4分） D. 12项 （类）（1-2分）E. 0项 （0分） 性质：性质：定性定性+定量。定量。（4）知识产权获得方式 A. 有自主研发 （1-6分） B. B. 仅有受让、受赠和并购等（1-3分）性质：性质：定性。定性。（5）企业参与编制国家标准、行业标准、检测方

4、法、技术规范的情况 （此项为加分项，加分后“知识产权”总分不超过30分。相关标准、方法和规范须经国家有关部门认证认可。)A. 是 （1-2分） B. 否 （0分）性质：性质：定性。定性。表达方法：表达方法：提供参与证明材料，如：邀请提供参与证明材料，如：邀请函、标准文本等。函、标准文本等。2. 科技成果转化能力（科技成果转化能力（30分）分） A. 转化能力强， 5项 （25-30分） B. 转化能力较强，4项 （19-24分）C. 转化能力一般，3项 （13-18分） D. 转化能力较弱，2项 （7-12分）E. 转化能力弱， 1项 （1-6分）F. 转化能力无， 0项 （0分）性质：性质：

5、定性定性+定量。定量。 表达方法：表达方法：成果转化列表成果转化列表 “最近最近3年内科技成果转化的年平均数年内科技成果转化的年平均数”指指的是申请认定企业在最近的是申请认定企业在最近3年内，通过产学研年内，通过产学研合作、技术转让或企业内部研究开发获得成合作、技术转让或企业内部研究开发获得成果的年平均转化数。成果转化数通过技术成果的年平均转化数。成果转化数通过技术成果转化后形成的产品、服务、样品和样机来果转化后形成的产品、服务、样品和样机来判断。判断。N项技术成果项技术成果通过集成通过集成转化成单个转化成单个产产品、服务、样品和样机的，将品、服务、样品和样机的，将按按N项转化数项转化数进行计

6、算。进行计算。同一科技成果同一科技成果分别分别在国内外转化在国内外转化的，的，或转化为多个或转化为多个产品、服务、工艺、样品产品、服务、工艺、样品、样机等的，、样机等的，只计为一项只计为一项。注意：注意：（1 1）成果的最佳体现形式）成果的最佳体现形式科技奖项、科技奖项、知识产权证书、论文知识产权证书、论文、鉴定、鉴定证书、证书、成果查新报告成果查新报告、认定、认定/ /认证认证/ /许可许可证书、检测证书、检测/ /检验检验/ /测试报告、产品标准测试报告、产品标准（技术规范）、（技术规范）、技术诀窍技术诀窍等。等。（2 2）成果转化证明的最佳体现形式）成果转化证明的最佳体现形式科技奖项、鉴

7、定（验收）证书、认定科技奖项、鉴定（验收）证书、认定/ /认证认证/ /许可证书、检测许可证书、检测/ /检验检验/ /测试报告、测试报告、产品销售证明产品销售证明。3. 3. 研究开发组织管理水平（研究开发组织管理水平（2020分）分）（1 1）制定了企业研究开发的组织管理）制定了企业研究开发的组织管理制度，建立了研发投入核算体系，编制制度，建立了研发投入核算体系，编制了研发费用辅助账；（了研发费用辅助账；（6 6分）分）性质：性质：定性。定性。表达方法：表达方法：企业研究开发项目组织管理制度企业研究开发项目组织管理制度+近近三年企业科研项目列表三年企业科研项目列表+企业内外部立项企业内外部

8、立项证明文件证明文件企业研发投入核算体系制度文件企业研发投入核算体系制度文件。体现研发。体现研发费用来源、预算比例、审批办法、建账和归费用来源、预算比例、审批办法、建账和归集办法等要素。集办法等要素。强调研发费用辅助账编制采用分项目的独立强调研发费用辅助账编制采用分项目的独立建账。建账。p 近三年企业科研近三年企业科研（2 2）设立了内部科学技术研究开发）设立了内部科学技术研究开发机构并具备相应的科研条件，与国内机构并具备相应的科研条件，与国内外研究开发机构开展多种形式产学研外研究开发机构开展多种形式产学研合作；（合作；（6 6分）分）性质：性质：定性。定性。表达方法：表达方法：提供提供研发中

9、心（技术中心）官方认定研发中心（技术中心）官方认定文件文件+中心设施设备清单中心设施设备清单；未经认；未经认定的，提供全套中心组建文件及科研条定的，提供全套中心组建文件及科研条件说明。件说明。 提供提供产学研合作列表产学研合作列表+协议、合协议、合同证明文件同证明文件。（3 3）建立了科技成果转化的组织实）建立了科技成果转化的组织实施与激励奖励制度，建立开放式的创施与激励奖励制度，建立开放式的创新创业平台；（新创业平台；（4 4分）分）性质：性质：定性。定性。表达方法：表达方法：提供提供科技成果转化的组织实施科技成果转化的组织实施与激励奖励制度与激励奖励制度。提供提供开放式的创新创业平台开放式

10、的创新创业平台的资质证明，无证明的详细说明如的资质证明，无证明的详细说明如何何“开放式开放式”的。的。（4 4）建立了科技人员的培养进修、）建立了科技人员的培养进修、职工技能培训、优秀人才引进，以及职工技能培训、优秀人才引进，以及人才绩效评价奖励制度。（人才绩效评价奖励制度。（4 4分）分）性质：性质：定性。定性。表达方法：表达方法：提供科技人员的培养进修、职工技能培训提供科技人员的培养进修、职工技能培训、优秀人才引进，以及人才绩效评价奖励、优秀人才引进，以及人才绩效评价奖励制度。制度。提供有关科技人员的培养进修、职工技能提供有关科技人员的培养进修、职工技能培训、优秀人才引进的说明及统计数据。

11、培训、优秀人才引进的说明及统计数据。提供人才绩效评价奖励发放文件。提供人才绩效评价奖励发放文件。4. 4. 企业成长性（企业成长性（2020分）分）计算公式：计算公式：112第 二 年 的 总 资 产 额 第 三 年 的 总 资 产 额总 资 产 增 长 率第 一 年 的 总 资 产 额 第 二 年 的 总 资 产 额112第二年的销售额 第三年的销售额销售额增长率=+第一年的销售额 第二年的销售额性质：性质：定量。定量。表达方法：表达方法：总资产和销售额成长性表总资产和销售额成长性表依据：依据： 经具有资质的中介机构鉴证的企业近三个经具有资质的中介机构鉴证的企业近三个会计年度的财务报表（含资产负债表、损益会计年度的财务报表（含资产负债表、损益表、现金流量表，会计报表附注和财务情况表、现金流量表，会计报表附注和财务情况说明书，实际年限不足三年的按实际经营年说明书，实际年限不足三年的按实际经营年限）。限）。具有资质的中介机构中介机构（会计师或税务师事务所）资质条件：1、独立执业许可证；2、营业执照（3年从业经历）；3、社保出具的前一个月缴纳养老保险基金职工水单（规模20人）；4、在职职工执业注册会计（税务）师证书（30%）；5、省注协出具的近三年内无不良记录证明。 企业申请认定前一年内未发生重大安全、重大质量事故或严重环境违法行为。