基金股权投资项目或并购项目尽职调查报告模板通用---律所整理

1、*公司基金股权投资项目或并购项目尽职调查报告2017年*月*日目录公司基本情况调查7.1.1 公司情况概要7.1.1.1 公司概况7.1.1.2 股权结构表7.1.1.3 主要财务数据7.1.2 历史沿革9.1.3 重大资产重组（重大资产出售或购买）91.4 公司的股权结构及组织结构1.01.4.1 股权结构图.101.4.2 内部组织结构图101.5 股东及实际;f$制人情况1.01.5.1 控股股东基本情况1.01.5.2 持股5%以上股东及其控制的企业101.5.3 实际控制人情况101.5.4 控股股东、实际控制人控制的其他企业101.5.5 控股股东、实际控制人曾经控制的企业101.

2、5.6 自然人股东在公司任职情况.101.5.7 股东间的关联关系1.01.5.8 控股股东和实际控制人直接或间接持有公司股份的质押或其他有争议情况1.01.6 公司子公司、附属公司及分支机构情况111.6.1 子公司情况1.11.6.2 分公司情况121.7 同业竞争与关联交易121.7.1 同业竞争1.21.7.2 关联交易1.21.8 资质与荣誉1.21.9 环评情况1.31.10 行政处罚、诉讼、仲裁1.31.11 保险132、 管理层及人力资源.142.1 公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员142.1.1 公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员情况142.1.2 公司董事

3、、监事、高级管理人员及核心技术人员对外投资情况.142.2 人力资源1.52.2.1 员工结构1.52.2.2 薪酬政策162.2.3 社会保险及公积金执行情况163、 公司在用的固定资产及无形资产1.73.1 土地使用权1.73.1.1 有土地使用权的土地173.1.2 租赁的土地.173.2 房屋173.2.1 有房屋所有权证的房屋建筑173.2.2 租赁房屋1.83.3 生产设备1.93.4 知识产权1.94、 主营业务及产品224.1 目前公司主营业务及主要产品224.2 未来公司主营业务及主推产品224.3 公司产业链224.4 业务模式与流程225、 行业与竞争235.1 行业基本

4、情况235.1.1 行业分类235.1.2 行业监管体制与主要行业政策23iii5.1.3 产品简介235.1.4 行业发展概况235.1.5 行业发展趋势235.1.6 行业竞争状况235.1.7 进入行业的主要障碍245.1.8 影响行业发展的有利因素与不利因素245.1.9 行业技术水平与发展趋势245.1.10 行业特有的经营模式245.1.11 行业周期性、区域性与季节性特征245.1.12 行业与上下游的关联性245.2 公司的竞争地位245.2.1 公司的主要竞争对手及行业地位245.2.2 公司的竞争优势255.2.3 公司的竞争劣势25六、市场营销266.1 销售模式266.

5、2 主要产品销售情况266.3 产品售价变动情况276.4 结算方式与收款政策276.5 营销管理276.6 主要客户情况27七、生产制造297.1 生产模式297.2 生产工艺流程297.3 主要产品产能、产量及销售情况297.4 质量管理297.5 环保保护297.6 安全生产29八、供应与采购308.1 采购模式30iv8.2 主要原材料供应情况308.3 主要原材料及能源价格变动趋势308.4 主要原材料及能源占营业成本的比重318.5 主要供应商的采购金额及比例31九、技术与研发339.1 主要技术及主要产品的技术水平339.2 研发人员、机构和投入.339.3 技术创新的成效及重大

6、科研成果339.4 持续研发能力339.5 未来三年开发方向及开发重点33十、公司战略规划3410.1 公司整体经营目标3410.2 主要业务的经营目标34H一、财务情况3511.1 财务报表3511.1.1 近3年及1期财务报表3511.1.2 主要财务指标3611.2 审计情况3611.3 合并范围3711.4 主要会计政策与会计估计3711.4.1 应收款项坏账准备.3711.4.2 存货发出的计价方法与跌价准备的计提方法3711.4.3 固定资产的折旧方法3711.4.4 销售商品收入确认时间的具体判断标准3711.5 相关税收情况3811.5.1 主要税种及税率.3811.5.2 主

7、要税收优惠政策.3811.6 损益情况3811.6.1 收入情况3811.6.2 期间费用情况3911.7 非经常性损益4011.8 主要资产情况4111.8.1 货币资金4.111.8.2 应收账款4.111.8.3 预付账款4211.8.4 其他应收款4311.8.5 存货4311.8.6 在建工程4411.8.7 固定资产4411.8.8 无形资产4411.9 主要负债情况4411.9.1 短期借款4411.9.2 应付账款4511.9.3 预收账款4611.9.4 应交税费4611.9.5 其他应付款4711.10 盈利能力分析4811.11 对外担保情况5011.12 历次融资资金使

8、用情况.50十二、公司的估值与收购方案.5.112.1 盈利预测及其实现可能性分析5112.1.1 公司盈利预测情况.5112.1.2 盈利预测的主要假设5112.2 公司估值5212.2.1 公司报价5212.2.2 同行业上市公司估值情况5212.3 出售条件52vi尽职调查报告公司基本情况调查1.1公司情况概要1.1.1公司概况公司名称*公司（以下简称“*或公司”）成立时间法人代表注册资本注册地址经营范围主要产品/业务简单描述包括但不限于以下内容（简单概括）：占地面积；人员概况；主要产品的用途；产能产量；销售区域；行业概况；公司市场地位；竞争优势；取得的荣誉；主要资质等。1.1.2股权结

9、构表截至2013年*月*日股东名称出资额（元）出资比例（%）合计1.1.3主要财务数据1、合并资产负债表主要数据单位：万元项目2013/9/302012/12/312011/12/312010/12/317尽职调查报告资产总计负债总计归属于母公司的所有者权益合计少数股东权益所有者权益总计2、合并利润表主要数据项目2013年1-9月2012年度2012年度2011年度营业收入营业利润利润总额净利润归属于母公司所有者净利润少数股东损益扣除非经常损益归属于母公司所有者净利润3、合并现金流量表主要数据项目2013/4/302012/12/312011/12/312010/12/31经营活动产生的现金流

10、量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额现金及现金等价物净增加额4、主要财务指标指标2013/4/302012/12/312011/12/312010/12/31备注1净资产收益率（期末）2净利率%8尽职调查报告3毛利率%4应收帐款周转率（次）5存货周转率（次）6资产负债率%7流动比率（倍）8速动比率（倍）1.2历史沿革历次股权变更一览表时间变更事项股权结构程序完整性说明（是否办理评估、验资、工商登记；是否经有关部门审批；是合启投资协议或股权转让协议、是否有股东大会决议；自然人股权转让溢价是否缴税）1.3 重大资产重组（重大资产出售或购买）尽职调查报告1.4 公司的股权结构及

11、组织结构1.4.1 股权结构图1.4.2 内部组织结构图1.5 股东及实际控制人情况1.5.1 控股股东基本情况1.5.2 持股5%以上股东及其控制的企业1.5.3 实际控制人情况1.5.4 控股股东、实际控制人控制的其他企业1.5.5 控股股东、实际控制人曾经控制的企业1.5.6自然人股东在公司任职情况股东名称出资额（万元）出资比例任职情况1.5.7股东间的关联关系1.5.8 控股股东和实际控制人直接或间接持有公司股份的质押或其他有争议情况10尽职调查报告1.6 公司子公司、附属公司及分支机构情况1.6.1 子公司情况概况公司名称成立时间法人代表注册资本注册地址经营范围股权结构历史沿革历次股

12、权变更一览表时间变更事项股权结构程序完整性说明（是否办理评估、验资、工商登记；是否经有关部门审批；是合启投资协议或股权转让协议、是否有股东大会决议；自然人股权转让溢价是否缴税）ii尽职调查报告1.6.2 分公司情况公司名称成立时间负责人住所经营范围1.7 同业竞争与关联交易1.7.1 同业竞争1.7.2 关联交易1、关联方及关联关系2、关联交易3、关联方应收应付款项1.8 资质与荣誉1、经营资质或许可证书名称编R所有权人范围功效期发证机关2、认证情况名称编P所有权人范围功效期发证机12尽职调查报告关3、荣誉情况1.9 环评情况1.10 亍政处罚、诉讼、仲裁1、诉讼2、仲裁3、行政处罚1.11

13、保险13尽职调查报告二、管理层及人力资源2.1 公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员2.1.1 公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员情况(1)董事会董事会由*名董事组成，基本情况如下：(2)监事会监事会由*名监事组成，基本情况如下：(3)高级管理人员公司高级管理人员包括，基本情况如下：(4)核心技术人员公司核心技术人员包括，基本情况如下：2.1.2 公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员对外投资情况1、公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员兼职情况2、公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员近三年变动情况14尽职调查报告2.2 人力资源2.2.1 员工结构年份总人数男女2

14、010201120122013-1-9(1)年龄结构年龄人数比例30岁以下(含30)31-40岁41-50岁50岁以上(2)文化程度学历人数比例硕士及以上本科专科以下(3)岗位情况职能人数比例管理生产销售其他15尽职调查报告2.2.2 薪酬政策2.2.3 社会保险及公积金执行情况16尽职调查报告、公司在用的固定资产及无形资产3.1 土地使用权3.1.1 有土地使用权的土地序号土地使用权人土地产权证号座落土地面积（m2）地类（用途）使用权类型终止日期取得方式是否设置抵押备注3.1.2 租赁的土地3.2 房屋3.2.1 有房屋所有权证的房屋建筑17尽职调查报告序号房屋所有权人房产证号房屋坐落取得时

15、间房屋用途建筑面积（m2）取得方式对应的土地证号备注（权利限制）123.2.2 租赁房屋序号承租方名称出租方名称房屋坐落（位置）租赁面积（平方米）房屋产权证号租赁期限月租金（元）用途备注（是否办理租赁登记）18尽职调查报告3.3 生产设备主要生产设备清单资产名称原值净值3.4 知识产权1、专利（1）已获授权的专利序号名称类别专利号/申请号专利申请日朝t人/专利权人授权公告日19尽职调查报告(2)正在申请的专利序号名称专利号/申请号专利申请日申请人/专利权人授权公告日2、商标序号商标名称注册号核定使用商品注册人注册有效期限3、著作权20尽职调查报告序号著作权人软件名称登记号登记日期权利取得方式1

16、2321尽职调查报告四、主营业务及产品4.1 目前公司主营业务及主要产品1、主营业务及变化情况2、主要产品4.2 未来公司主营业务及主推产品4.3 公司产业链4.4 业务模式与流程22投资可行性分析报告五、行业与竞争5.1 行业基本情况5.1.1 行业分类5.1.2 亍业监管体制与主要行业政策1、行业主管部门2、主要法律法规3、行业主要政策5.1.3 产品简介5.1.4 亍业发展概况5.1.5 亍业发展趋势5.1.6 亍业竞争状况1、行业竞争格局2、市场化程度3、行业内主要企业23投资可行性分析报告5.1.7 进入行业的主要障碍5.1.隰响行业发展的有利因素与不利因素1、有利因素2、不利因素5

17、.1.9 亍业技术水平与发展趋势1、行业的现有技术水平2、行业的技术发展趋势5.1.10 亍业特有的经营模式5.1.11 行业周期性、区域性与季节性特征5.1.12 亍业与上下游的关联性5.2公司的竞争地位5.2.1 公司的主要竞争对手及行业地位24投资可行性分析报告5.2.2公司的竞争优势5.2.3公司的竞争劣势25投资可行性分析报告六、市场营销6.1 销售模式6.2 主要产品销售情况(1)产品分部项目2013年1-9月2012年营业收入营业成本营业收入营业成本项目2011度2011年度营业收入营业成本营业收入营业成本(2)地域分部单位：元行业2011年2012年2012年收入比例收入比例收

18、入比例26投资可行性分析报告6.3 产品售价变动情况产品类别2013年1-9月2012年2011年2010年6.4 结算方式与收款政策6.5 营销管理6.6 主要客户情况公司2013年前十大销售客户明细:客户名称是否关联方金额（元）比例（%）公司2012年前十大销售客户明细:是否客户名称关联金额（元）比例（%）方27投资可行性分析报告公司2012年前十大销售客户明细:客户名称是否关联方金额（元）比例（%）28投资可行性分析报告七、生产制造7.1 生产模式7.2 生产工艺流程7.3 主要产品产能、产量及销售情况单位：瓶年份产能生产数量销售数量库存数产销率2010201120122013年1-9月

19、7.4 质量管理7.5 环保保护7.6 安全生产29投资可行性分析报告八、供应与采购8.1 采购模式8.2 主要原材料供应情况单位：元2013.1-9序号材料名称采购金额占总采购的比重1234516合计2012序号材料名称采购金额占总采购的比重123456合计2011序号材料名称采购金额占总采购的比重1234516合计8.3 主要原材料及能源价格变动趋势1、主要原材料采购量及平均单价原材料名称2013.1-92012201130投资可行性分析报告米购量平均单价（元）米购量平均单价（元）米购量平均单价（元）2、主要能源消耗能源名称金额（元）2012.1-92012年度2012年度水电8.4 主要

20、原材料及能源占营业成本的比重单位：元会计期间宫业成本主要原材料占比主要能源占比2013.1-92012年度2011年度8.5 主要供应商的采购金额及比例单位：元2013.1-9序号供应商名称材料名称采购金额占总采购的比例12345678910合计201231投资可行性分析报告序号供应商名称材料名称采购金额占总采购的比例12345678910合计2011序号供应商名称材料名称采购金额占总采购的比例12345678910合计32投资可行性分析报告九、技术与研发9.1 主要技术及主要产品的技术水平9.2 研发人员、机构和投入1、研发机构及人员情况2、国内合作院校及研究机构3、研发费用及占营业收入的比

21、重项目2013年1-9月2012年2012年收入研发费用发生数比例9.3 技术创新的成效及重大科研成果9.4 持续研发能力9.5 未来三年开发方向及开发重点33投资可行性分析报告十、公司战略规划10.1 公司整体经营目标10.2 主要业务的经营目标34投资可行性分析报告、财务情况11.1 财务报表11.1.1 近3年及1期财务报表(1)合并资产负债表单位：元(2)合并利润表单位：元(3)现金流量表单位：元35投资可行性分析报告指标2013/9/302012/12/312011/12/312010/12/31备注盈利能力1净资产收益率（期末）2净利率%3营业利润率%4毛利率%5期间费用率%6销售

22、费用率%7管理费用率%8收益质量（经营性现金净流量/净利润）营运能力1应收帐款周转率（次）2存货周转率（次）3流动资产周转率（次）4总资产周转率（期末）资本结构1股东权益比率%2流动资产/总资产%3非流动资产/总资产%4长期负债比率%成长能力1营业收入同比增长%2营业利润同比增长%3净禾润同比增长%4总资产增长率%偿债能力1资产负债率%2流动比率（倍）3速动比率（倍）4经营活动产生现金流量净额/流动负债5利息保障倍数11.2 审计情况36投资可行性分析报告11.3 合弁范围序号纳入合并报表的子公司名称资产负债表合并日利润表、现金流里表及股东权益变动表合并期间11.4 主要会计政策与会计估计11

23、.4.1 应收款项坏账准备账龄应收账款计提比例（）其他应收计提比例（）1年以内（含1年，卜同）1-2年2-3年3-4年4年以上11.4.2 存货发出的计价方法与跌价准备的计提方法1、存货的分类2、发出存货的计价方法11.4.3 固定资产的折旧方法各类固定资产折旧年限和年折旧率如下:类别预计净残值率预计使用年限年折旧率房屋建筑物电子设备运输设备机械设备办公设备11.4.4 销售商品收入确认时间的具体判断标准37投资可行性分析报告11.5相关税收情况11.5.1主要税种及税率税项税率计税基础增值税城市维护建设税教育附加税企业所得税11.5.2主要税收优惠政策11.6损益情况11.6.1收入情况项目

24、2013年1-9月2012年营业收入营业成本营业收入营业成本项目2011度2011年度营业收入营业成本营业收入营业成本38投资可行性分析报告11.6.2期间费用情况项目2013年1-9月2012年度2012年度2011年度金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重营业费用管理费用财务费用期间费用合计营业收入(1)销售费用明细类别2013年1-9月2012年度2012年度金额比例金额比例金额比例合计(2)管理费用明细类别2013年1-9月2012年度2012年度金额比例金额比例金额比例39投资可行性分析报告合计(3)财务费用明细项目2013年1-9月2012年度2012年度金额比例金额比例金额比例11.7 非经常性损益单位：元项目2013年1-9月2012年度2012年度2011年度40投资可行性分析报告合计11.8 主要资产情况11.8.1货币资金11.8.2应收账款1、账龄及坏账准备账龄