授信样本辽宁公司

1、于辽宁有限公司申请6000万人民币综合授信额度的调查报告一、项目概况：单位名称：辽宁有限公司（以下简称辽宁公司）申请额度：6000万元人民币授信额度授信品种：流动资金贷款、贸易融资（开证、进出口押汇、打包贷款、进口代付等产品、开立银行承兑汇票等。期限：一年利率：贷款按人民银行同期基准利率上浮10%同时按基准利率的5%攵取财务顾问费；信用证保证金比例25%开立银行承兑汇票保证金比例50%担保方式：担保借款用途：商品采购和生产用原材料还款来源：产品销售收入我行评级：BB一、企业基本情况辽宁公司成立于2000年7月，注册地址为辽宁县辽宁路号，法人代表为，注册资本5000万元。业务经营范围包括：工程机

2、械、自卸汽车、冶金制品、电线电缆、建材化工、铅油制品、机械配件经销、机械保养、维修；钢材改制、机械加工、进出口贸易等。该公司的企业类型为有限责任公司，股东为宏强、庆才，二者出资额分别为4800万元和200万元。，其个人简历：1993年7月毕业于沈宁农业大学，1993年9月至1995年9月在工作，1995年10月至今任辽宁有限公司总经理、辽宁制造公司总经理、辽宁辽宁董事长。2006年当选人大代表。该公司下设七个分公司，三个办事处，分布在东北三省及内蒙古自治区。法定代表人自公司成立起担任该公司的董事长兼总经理职务，具有丰富的企业管理经验并多次被辽宁省评为“优秀青年企业家”，其在公司经营中的作用突出

3、。该公司实行多元化的管理体制，总经理负责制，决定企业一切重大问题，授权副总经理负责公司经营管理工作，现有部门划分为业务部、行政管理部、销售部、信贷部、配件部、售后服务部、后勤部、财务部、审计部门，共设了八个现代化管理系统。2003年3月份已通过了政管理局的批准被评定为“守合同重信用企业”及2003年4月份辽宁省民政厅予以的“管理进步先进单位”称号。二、企业经营情况辽宁公司主营业务为工程建筑机械贸易与配套机械设备生产，具中贸易业务收入占其全部收入的90%fc右，生产业务收入占其收入的10溢右。（一）、贸易业务主要经营产品有：挖掘机、推土机、装载机、平地机、压路机、空压机、钻机、自卸汽车、起重机、

4、公路路面养护设备、混凝土输送泵、车、高空作业车、钢坯等十余种产品。1、沃尔沃机械设备：辽宁公司于2002年下半年被沃尔沃总部正式授予代理资格，目前该公司为沃尔沃建筑设备（中国）有限公司在东北三省和内蒙古地区总代理，主要经营沃尔沃工程建筑机械：钱接式卡车、轮式装载机、挖掘机、牵引车、自行式平地机等，范围涉及16个型号（EC210-290EC360EC460EC55EW145EC700、G990、QS-TY210FM40062T、FH166*4、FM38064RFM40064TFM48066TFM48062T、FM44062TFM44064T）,2004年至今该公司连续五年在沃尔沃建筑设备经销商销

5、量考核中排名第一，其代理的沃尔沃建筑设备占全国总销量的30%左右，2008年销售收入达6亿元，占其销售收入的60%在中国代理商中排名第一。截止1月末，购进沃尔沃挖掘机13台（其中国内采购3台，进口10台），采购金额6800万，销售收入约7500万元。辽宁公司根据客户订单所需国内不能生产的沃尔沃机械工程设备时，辽宁公司通过进口予以解决，供货方主要为沃尔沃设备新加坡私人有限公司，该公司是沃尔沃设在新加坡的亚太地区总部，负责中国地区的进口代理业务。08年由于沃尔沃国产化即：由原来的国外进口改为沃尔沃上海工厂采购。08年共销售365台，其中国内采购298台，进口67台，实现销售额60000万元，占其全

6、部收入的60%左右。2、阿特拉斯科普柯机械设备：该公司是瑞典著名机械设备生产商，是一家全球领先的工业生产解决方案供应商，其提供的产品和服务从压缩空气及气体设备、发电机、建筑及采矿设备、工业工具及安装系统到相售后服务及专业租赁，一应俱全。辽宁公司是其设在上海的总公司在东北三省地区的总代理经销商，经销品种包括钻岩设备、空压机、破碎锤等，均在国内其总公司采购，占其全部收入的5溢右。3、多田野汽车起重机：该公司是日本生产商，目前该公司产品在国内需求日益增多，因此辽宁公司也会根据客户的订购需求购买相的产品，均在国内其总公司采购，目前该品牌业务收入占其全部收入的5溢右。4、山推机械：辽宁公司目前是山推工程

7、机械、山东临沂工程机械等公司在辽宁地区的A级代理商，业务范围覆盖东北三省及内蒙地区，市场占有率达50%左右，目前该部分业务收入占其全部收入的8%fc右。5、其他收入：08年销售履带板、钢坯、金属铭等占其全部收入的22施右。辽宁公司在与我行合作的四年中，所开立即期信用证或远期信用证，上游客户为沃尔沃等实力雄厚的企业，下游客户为鞍钢集团、本溪钢铁集团、大庆油田、辽河油田、大连港务局、营口港务局、中国神华集团、中国电力投资集团、中铁十九局集团、中铁十三工程局等国内知名企业，货款无拖欠，信誉优良，截止2008年末辽宁公司实现收付汇量3500万美元。（二）、机械工程配套设备生产：辽宁公司除了从事工程建筑

8、机械贸易外，它还是国内批量最大的挖掘机、推土机履带板的生产基地，其开发和生产的用于代替进口挖掘机履带板及推土机履带板具有较高科技含量，产品质量达到国际标准水平，履带板年加工能力1.5万吨，销售收入8725万元，出口至韩国，印度，新加坡，巴西，俄罗斯等国家。2007年出口额530万元美元，2008年出口900万美元。履带板占08年全部收入的10溢右。辽宁公司近几年的贸易与生产销售额均保持着快速增长的势头，2005年、2006、2007、2008年公司的销售收入合计分别为75,147万元、76,592万元、86,103万元、10.16亿，其销售额快速增长主要得益于以下因素：该公司是世界知名品牌沃尔

9、沃、阿特拉斯科普柯、多田野及国内知名品牌山推等一级代理商，经销的工程设备质量可靠、性能卓越，售后服务体系完善；东北及内蒙地区是国家重要的煤炭基地、钢铁基地、矿产基地、港口、码头等对工程机械需求量大；受宏观政策的影响特别是国家基础建设投资等因素。在今后一段时间内，国家将扩大内需，在铁路、公路、港口、机场、水利、能源以及市政建设方面兴建大型工程，这对工程机械和建筑设备的需求量有很大的增加。据专家预测，2009年中国对重型挖掘机、推土机、工程起重机等主要机种的需求量将保持增长；该公司的销售渠道畅通、客户稳定，用户实力雄厚，信誉优良，付款准时。该公司的发展优势体现在：从销售区域看，该公司经销区域辐射东

10、北及内蒙古地区，而上述地区是国家振兴东北老工业基地政策惠及的主要地区，一些基础设施和重大项目的陆续启动为该公司销售的工程机械设备提供广阔的销路。从销售环节看，该公司以专业人员为基础，划分销售区域，制定销售目标，确定销售重点户，指定专人负责维护和信息反馈，销售渠道畅通，企业的销售、售后和拓展能力处于业务领先水平。从经销的产品看，该公司主要经销的沃尔沃建筑设备具有故障率低、工作效率高、使用成本低等特点，深受用户青睐。辽宁公司沃尔沃设备销售的主要客户为：内蒙古霍林河煤矿；大连港务局；大庆油田安装工程有限公司；锦州港务局；丹东港务局；辽河油田；吉林省公路局；鞍钢集团建设公司；中铁十九局；鞍钢矿山公司、

11、金和矿业、华神伊敏煤电公司、中油管道局等。2009年辽宁公司预计实现销售收入12亿元，其中销售沃尔沃设备380台左右，金额8.3亿元，主要销往长年客户及近期中标客户，如鞍钢建设集团有限公司合同金额3500万元；鞍千矿业有限责任公司合同金额2000万元，以及中国石油天然气管道局、本溪钢铁（集团）路桥建设工程有限责任公司、本溪钢铁（集团）矿业有限责任公司等实力强的客户群。三、客户财务状况调查与分析：（一）主要财务指标变动分析针对辽宁公司提供2006年至2008年的年度财务报表，项目小组进行了统计与分析，具体数据见表1所示。从表1中可以看出:表1该公司最近三年主要会计科目及其变动表单位：元会计科目2

12、006年2007年比上年增减2008年比上年增减货币资金96,242,922123,497,26528.32%124,896,5851.13%应收账款15,602,13142,434,053171.98%61,314,33244.49%预付账款20,183,52748,637,831140.98%59,521,54922.38%其他应收款12,562,67524,651,28296.23%27,849,62112.97%存货84,727,77089,824,7116.02%103,693,79915.44%流动资产229,342,046329,383,04543.62%377,343,7971

13、4.56%固定资产102,989,818103,948,8800.93%105,842,3811.82%总资产341,828,370443,552,12129.76%497,148,39012.08%短期借款19,000,00066,800,000251.58%86,520,00029.52%应付票据123,046,454162,424,66432.00%176,272,4798.53%应付账款3,428,4765,227,06652.46%5,620,5347.53%预收账款2,645,2783,716,67240.50%4,323,22716.32%其他应付款1,527,3642,243,

14、27546.87%3,126,98639.39%流动负债154,268,946242,485,18657.18%276,702,48214.11%负债合计195,268,946263,485,18634.93%276,702,4825.02%资本公积2,091,9122,091,9120.00%2,091,9120.00%盈余公积21,026,84624,377,59715.94%25,000,0002.55%未分配利润73,438,664103,593,42541.06%143,349,99638.38%所后者权益146,669,423180,066,93522.77%220,445,908

15、22.42%主营业务收入765,919,941861,030,79212.42%1,015,784,46917.97%主营业务成本694,394,880776,014,96211.75%914,110,23917.80%主营业务利润55,484,31061,091,26710.11%73,315,33420.01%管理费用7,348,60310,856,67647.74%16,852,47755.23%财务费用887,1204,774,408438.19%7,078,80448.27%净利润31,946,13933,507,5124.89%40,378,97220.51%2008年末辽宁公司的

16、总资产为49714万元，较上年增加12.08%,其中流动资产为37734万元，较上年增加14.56%;固定资产为10584万元，较上年增加1.82%。应收账款为6131万元，账龄全部在一年之内，质量较高，其中占应收账款余额前五名的客户分别是辽宁宏昌轧钢有限公司1987万元，鞍钢建设集团有限公司1129万元，鞍千矿业有限责任公司338万元，鞍钢集团鞍山矿业公司300万元，雪佛龙（天津）有限公司226万元。预付账款为5952万元，占比前五名分别为中国出国人员服务总公司1473万元，阿特拉斯.科普柯（上海）贸易有限公司827万，金同利（北京）贸易有限公司725万元，沃尔沃建筑设备（中国）有限公司45

17、9万元，沈宁宝钢钢材配送有限公司370万元。其他应收款为2785万元，其中辽宁美宝稀土材料有限公司811万元，北京联合盈润科技发展有限公司550万元，辽宁县吉洞宇瑛采石厂530万元，营口经济技术开发区交通实业有限公司180万元，山东山推欧亚陀机械有限公司160万元。存货为10369万元，其中挖掘机52台，价值5667万元；潜孔钻机4台，价值891万元；空压机13台，价值723万元；绞接式卡车3台，价值668万元；破碎锤23台，价值263万元。短期借款为8652万元，其中辽宁建行5000万元；深发展1652万；中信黄河路2000万元。2008年辽宁公司所有者权益22045万元，主营业务收入101

18、578万元，净利润4038万元。（二）财务比率分析根据辽宁公司提供的三个年度的财务报表，项目小组从企业盈利能力、偿债能力、负债能力和资产效率四个方面进行了财务比率的计算与分析，具体数据见表2所示。表2财务比率分析财务比率2007年2008年2009年企业盈利能力比率分析营业毛利/销售收入7.24%7.09%7.22%营业利润/销售收入6.19%5.82%5.31%净利润/销售收入4.17%3.89%3.98%企业偿债能力比率分析流动比率1.491.361.36速动比率0.960.990.99企业负债能力比率分析负债比率57.12%59%55.66%企业资产效率比率分析存货周转次数10.158.

19、899.45应收账款周转次数84.3679.6719.58总资产周转次数3.332.192.16在盈利能力方面：该公司各项近三年盈利指标呈逐年上升趋势，公司盈利能力较强，在同行业中处于较为领先地位。在偿债能力方面：2008年末该公司流动比率、速动比率分别为1.36、0.99,显示出该公司较强的短期偿债能力。该公司2008年资产负债率为55.66%,负债适中。在经营能力方面：2008年末该公司应收账款余额为6131万元，仅占公司销售收入的6%应收帐款对公司经营能力影响较小。公司的存货周转次数和应收帐款周转次数分别为9.45、19.58,周转速度较快。由上可见，该公司应收帐款占比较少，主要资产周转

20、完成较好，显示出公司较强的经营能力。四、借款用途和还款来源调查与分析：6000万元人民币综合授信额度方案主要用于采购沃尔沃设备。辽宁公司进口业务主要以进口沃尔沃：履带式挖掘机、轮胎式挖掘机、较接式、卡车、装载机、平地机、牵引车、卡车底盘为主。由于沃尔沃从07、08年逐步开始对其部分型号挖掘机、牵引车、卡车底盘实行国产化国内采购，09年沃尔沃设备采购也将以国内为主，进口设备（大型设备、国内短缺设备）将根据客户订单情况而定，08年进口总量为1413万美元，预计09年进口量为1300万美元左右，截止到2009年2月贸易融资情况：信用证余额为420万美元，押汇余额261万美元。信用证全部用于购进沃尔沃

21、的工程机械设备，国内下游客户为实力雄厚的大型企业，具有较强的支付能力，回款有保障，上下渠道畅通，业务可操作性强，如鞍钢建设集团有限公司、鞍千矿业有限责任公司、中国石油天然气管道局和本溪钢铁（集团）矿业有限责任公司南芬露天铁矿等。我行从06、07、08年辽宁公司承兑付款的信用证来看，企业信用优良，其上下游企业履约能力强，给我行带来了较好的综合收益。辽宁公司出口业务主要为履带板，2008年出口履带板900万美元，09年预计出口履带板1400万美元，目前辽宁公司履带板出口主要以韩国、印度、东南亚和欧美为主，主要客户有：韩国斧山机械公司，印度威尔逊机械有限公司，印度买塔机械公司，新加坡和隆私人有限公司

22、，意大利ITM机械有限公司，阿拉伯联合酋长国重机有限公司，美国重机有限公司，英国斯帝克兰公司，意大利帕希尼机械公司10等。辽宁公司生产履带板所需要原材料为履带钢，预计09年需求量13780吨，采购原材料金额9000万元左右。09年辽宁公司预计将在国内采沃尔沃工程机械采购320台左右，采购金额6-7亿元。辽宁公司与其他公司如：阿特拉斯科普柯、多田野汽车起重机、山推工程机械、山东临沂工程机械等采购金额在2亿元左右。6000万元人民币综合授信品种：流动资金贷款、贸易融资（开证、进出口押汇、打包贷款、进口代付等产品、开立银行承兑汇票等。2、还款来源：（1）此笔授信由企业的销售收入作为还款来源，09年预

23、计实现收入12亿元左右，净利润5000万元左右。截止2009年1月末，公司资产总额52851万元，比年初增长2956万元，主要变化的项目是流动资产，比年初增加2913万元，实现收入7522万元，利润494万元。销售顺畅，现金流量较好，偿债能力强。（2）监管措施：使用授信必须向我行提供上下游合同，购买方（向辽宁公司购买设备的客户）必须承诺将货款汇入辽宁公司在我行指定的帐户（08年已操作成功）。五、担保调查与分析：辽宁公司此次申请6000万元人民币综合授信额度，敞口部分是由某有限公司提供连带责任保证。该公司成立于1999年，注册地址11为辽宁号，法定代表人，注册资本6亿元，企业类型为有限责任公司，现有职工887人。公司经营范围主要包括：钢合金材料、汽门咀制造和常用有色金属压延加工等，原有三条主要生产线，综合生产能力为年生产铜及铜合金棒、线、管、型材20000T,产品中有工业纯铜、普通黄铜、复杂黄铜、表铜等四大系列。某有限公司属国内同类企业中型水平，但在钺精铜合金等特殊精密铜合