第三章总账系统

1、总账系统也叫账务处理系统，是整个总账系统也叫账务处理系统，是整个ERPERP的核的核心。该系统以货币为主要计量单位，实现会计心。该系统以货币为主要计量单位，实现会计账务处理。而其他子系统还广泛采用其他核算，账务处理。而其他子系统还广泛采用其他核算，将信息明细化。将信息明细化。其他子系统财务数据自动传递到总账系统。其他子系统财务数据自动传递到总账系统。总账系统总账系统系统初始化系统初始化日常业务处理日常业务处理期末处理期末处理出纳管理出纳管理1 1、会计科目、会计科目2 2、项目目录、项目目录3 3、外币设置、外币设置4 4、凭证类别、凭证类别5 5、结算方式、结算方式6 6、期初余额、期初余额

2、7 7、选项、选项8 8、其他设置、其他设置基础设置基础设置-基础档案基础档案（财务结算）也有设置（财务结算）也有设置实验资料实验资料1 1、300300账套总账系统的参数账套总账系统的参数不允许修改、作废他人填制的凭证；凭证不允许修改、作废他人填制的凭证；凭证审核控制到操作员审核控制到操作员 2 2、会计科目、会计科目 (1) (1) 指定指定“10011001库存现金库存现金”为现金总账科为现金总账科目、目、“10021002银行存款银行存款”为银行总账科目。为银行总账科目。 (2) (2) 增加会计科目增加会计科目 科科 目目 编编 码码 科科 目目 名名 称称 辅助账类型辅助账类型 1

3、00201100201工行存款工行存款 日记账日记账 银行账银行账 122101122101应收职工借款应收职工借款 个人往来个人往来 500101500101直接材料直接材料500102500102直接人工直接人工660201660201办公费办公费部门核算部门核算660202660202差旅费差旅费部门核算部门核算660203660203工资工资部门核算部门核算660204660204折旧费折旧费部门核算部门核算660205660205福利费福利费部门核算部门核算660206660206其他其他(3) (3) 修改会计科目修改会计科目“11211121应收票据应收票据”、“1122 112

4、2 应收账款应收账款”、“22032203预收账款预收账款”科目辅助账类型为科目辅助账类型为“客户往来客户往来”( (无受控系统无受控系统) )；“22012201应付票据应付票据”、“2202 2202 应付账款应付账款”、“11231123预付账款预付账款”科目辅助账类型为科目辅助账类型为“供应商往来供应商往来”( (无受控系统无受控系统) )；“16051605工程物资工程物资”科目及所属明细科目辅科目及所属明细科目辅助账类型为助账类型为“项目核算项目核算”。3 3、项目目录、项目目录 项目大类为项目大类为“自建工程自建工程”，核算科目为，核算科目为“工程物资工程物资”及明细科目，项目内

5、容为及明细科目，项目内容为1 1号工程和号工程和2 2号工程，其中号工程，其中1 1号工程包括号工程包括“自建厂房自建厂房”和和“设备安装设备安装”两项工程两项工程 4 4、凭证类别、凭证类别 类类 别别 名名 称称 限限 制制 类类 型型 限限 制制 科科 目目 收款凭证收款凭证借方必有借方必有10011001，10021002付款凭证付款凭证贷方必有贷方必有10011001，10021002转账凭证转账凭证凭证必无凭证必无10011001，100210025 5、期初余额、期初余额科目名称科目名称期初余额期初余额备注备注库存现金库存现金80008000银行存款银行存款/ /工行存款工行存款

6、222000222000应收票据应收票据117011702007-11-222007-11-22，大地公司购买乙产品，价税，大地公司购买乙产品，价税合计合计1 1701 170元，付票据一张，票号元，付票据一张，票号7898978989 应收账款应收账款14540145402007-11-122007-11-12，天益公司购买甲产品，价税，天益公司购买甲产品，价税合计合计7 0207 020元，货款未付，发票号元，货款未付，发票号7898778987；2007-11-182007-11-18，明兴公司购买甲产品，价税，明兴公司购买甲产品，价税合计合计7 0207 020元，货款未付，发票号元，

7、货款未付，发票号7898878988；2007-11-222007-11-22，为明兴公司代垫运费，为明兴公司代垫运费500500元。元。应收职工借款应收职工借款60006000供应部杨明出差借差旅费供应部杨明出差借差旅费6 0006 000元元 预付账款预付账款20000200002007-11-232007-11-23，预付北京无忧公司货款，预付北京无忧公司货款20 00020 000元元 原材料原材料7533275332库存商品库存商品5000050000固定资产固定资产12120001212000累计折旧累计折旧155124155124短期借款短期借款120000120000应付票据应

8、付票据25740257402007-11-232007-11-23，向大为公司购钢，向大为公司购钢材材25 74025 740元元 应付账款应付账款62110621102007-11-152007-11-15，向北京无忧公司，向北京无忧公司购钢材购钢材38 61038 610元；元；2007-11-182007-11-18，向杰信公司购油，向杰信公司购油漆漆23 40023 400元元 预收账款预收账款30000300002007-11-262007-11-26，预收伟达公司货款，预收伟达公司货款30 30 000000元元 应交税费应交税费/ /应交增值税应交增值税/ /进项税额进项税额 3

9、8323832（借）（借）应交税费应交税费/ /应交增值税应交增值税/ /销项税额销项税额 2000020000长期借款长期借款2000002000006 6、结算方式、结算方式结算方式编码结算方式编码结算方式名称结算方式名称1 1现金现金2 2现金支票现金支票3 3转账支票转账支票4 4信汇信汇（邮寄付款委托书）（邮寄付款委托书）5 5电汇电汇（电报要求付款）（电报要求付款）（1 1）将系统日期修改为）将系统日期修改为“20092009年年1 1月月1 1日日”（2 2）账套主管进行总账系统初始化设置）账套主管进行总账系统初始化设置总账系统参数设置主要包括凭证控制和权限控总账系统参数设置主要

10、包括凭证控制和权限控制。制。1 1）凭证控制主要针对凭证会计科目、编号等的）凭证控制主要针对凭证会计科目、编号等的操作控制。例如可以使用应收系统受控科目。操作控制。例如可以使用应收系统受控科目。2 2）权限控制主要针对总账系统各操作员的具体）权限控制主要针对总账系统各操作员的具体权限进行控制。例如不允许作废他人填制的凭权限进行控制。例如不允许作废他人填制的凭证。证。指定会计科目是指定出纳的专管科目。指定会计科目是指定出纳的专管科目。一般一般指定现金科目为库存现金，银行科目为银行指定现金科目为库存现金，银行科目为银行存款。存款。 注意：注意：1 1）只用指定科目，才能实现出纳签字。）只用指定科目

11、，才能实现出纳签字。2 2）只有指定科目，才能查询库存现金和银）只有指定科目，才能查询库存现金和银行存款日记账。行存款日记账。3 3）库存现金和银行存款科目必须为一级科）库存现金和银行存款科目必须为一级科目，并且为日记账。目，并且为日记账。（1 1）会计科目编码应符合编码规则。会计）会计科目编码应符合编码规则。会计科目第一位数科目第一位数1 1、2 2、3 3、4 4、5 5、6 6分别代表资分别代表资产、负债、共同类、权益、成本、损益六类产、负债、共同类、权益、成本、损益六类科目。科目。（2 2）帐页格式：为账簿中该科目的格式，）帐页格式：为账簿中该科目的格式，包括金额式（三栏式）、数量金额

12、式等。包括金额式（三栏式）、数量金额式等。 （3 3）辅助核算：用于账务登记更加明细的）辅助核算：用于账务登记更加明细的信息。外币核算、数量核算、部门、个人往信息。外币核算、数量核算、部门、个人往来、客商往来、项目核算。来、客商往来、项目核算。 （4 4）受控系统：该会计科目是否为某个子）受控系统：该会计科目是否为某个子系统所控制独用。系统所控制独用。“11211121应收票据应收票据”、“1122 1122 应收账款应收账款”、“22032203预收账款预收账款”科目辅助账类型为科目辅助账类型为“客户往来客户往来”( (无受无受控系统控系统) )；“22012201应付票据应付票据”、“22

13、02 2202 应付账款应付账款”、“11231123预付账款预付账款”科目辅助账类型为科目辅助账类型为“供应商往来供应商往来”( (无无受控系统受控系统) )；“16051605工程物资工程物资”科目及所属明细科目辅助账类型科目及所属明细科目辅助账类型为为“项目核算项目核算”。凡是设置有辅助核算内容的会计科目，在填凡是设置有辅助核算内容的会计科目，在填制凭证时都需填制具体的辅助核算内容。制凭证时都需填制具体的辅助核算内容。 项目核算是企业对特定项目的所有成本费用项目核算是企业对特定项目的所有成本费用收入等进行专项核算。收入等进行专项核算。一个项目大类可以包括多个项目，每个项目一个项目大类可以

14、包括多个项目，每个项目中可以包括多个子项目。中可以包括多个子项目。 例如：项目大类为例如：项目大类为“自建工程自建工程”，核算科，核算科目为目为“工程物资工程物资”及明细科目，项目内容为及明细科目，项目内容为1 1号工程和号工程和2 2号工程，其中号工程，其中1 1号工程包括号工程包括“自自建厂房建厂房”和和“设备安装设备安装”两项工程两项工程 项目大类为项目大类为“自建工程自建工程”，核算科目为，核算科目为“工工程物资程物资”及明细科目，项目内容为及明细科目，项目内容为1 1号工程号工程和和2 2号工程，其中号工程，其中1 1号工程包括号工程包括“自建厂房自建厂房”和和“设备安装设备安装”两

15、项工程。两项工程。 （1 1）新增项目大类（一级分类）新增项目大类（一级分类）（2 2）指定项目核算科目）指定项目核算科目 （3 3）定义项目分类（二级分类）定义项目分类（二级分类）（4 4）录入具体项目目录（三级分类）录入具体项目目录（三级分类）常用凭证类别：常用凭证类别：1 1）记账凭证。）记账凭证。2 2）收款、付款、转账凭证。重点关注限制）收款、付款、转账凭证。重点关注限制科目。借方必有、贷方必有分别适用于哪种科目。借方必有、贷方必有分别适用于哪种情况？情况？注意：注意：（1 1）只需输入末级科目的余额。）只需输入末级科目的余额。（2 2）总账科目与其下级科目的方向必须一）总账科目与其

16、下级科目的方向必须一致。如果所录明细余额的方向与总账余额方致。如果所录明细余额的方向与总账余额方向相反，则用向相反，则用“-”-”号表示。号表示。（3 3）如果录入余额的科目有辅助核算的内）如果录入余额的科目有辅助核算的内容，则在录入余额时必须录入辅助核算的明容，则在录入余额时必须录入辅助核算的明细内容，而修改时也应修改明细内容。细内容，而修改时也应修改明细内容。 （4 4）最后进行试算平衡工作。）最后进行试算平衡工作。（5 5）如果期初余额不平衡，可以填制凭证）如果期初余额不平衡，可以填制凭证但是不允许记账。但是不允许记账。（6 6）凭证记账后，期初余额变为只读状态，）凭证记账后，期初余额变

17、为只读状态，不能再修改不能再修改 。设置用户与银行、往来单位之间的货币结算设置用户与银行、往来单位之间的货币结算方式。包括现金、支票、汇票等。方式。包括现金、支票、汇票等。例如：北京华兴公司期初有中国银行例如：北京华兴公司期初有中国银行1 1万元万元美元存款。如何进行外币核算设置？美元存款。如何进行外币核算设置？1 1、外币设置。外币为美元，确定其记账汇、外币设置。外币为美元，确定其记账汇率率6.06.0，并在期末时确定调整汇率以确定汇，并在期末时确定调整汇率以确定汇兑损益。兑损益。2 2、增加银行存款、增加银行存款- -中国银行会计科目，并设中国银行会计科目，并设置为外币核算（美元）。置为外

18、币核算（美元）。实达公司总账系统初始化。实达公司总账系统初始化。20092009年年1 1月发生经济业务如下：月发生经济业务如下：1.11.1月月8 8日，以现金支付购买包装箱货款日，以现金支付购买包装箱货款600600元。元。2.12.1月月8 8日，以工行存款日，以工行存款500500元支付财务部办公费。元支付财务部办公费。3.13.1月月1212日，销售给光华公司库存商品一批，货日，销售给光华公司库存商品一批，货税税款款9360093600（货款（货款8000080000元，税款元，税款1360013600元）尚未收元）尚未收到。到。4.14.1月月2222日，收到供应部杨明偿还借款日，

19、收到供应部杨明偿还借款10001000元。元。期末期间损益结转业务期末期间损益结转业务回顾手工记账处理流程回顾手工记账处理流程第一步 填制记账凭证1）Dr：周转材料：周转材料 600 Cr：库存现金：库存现金 6002）Dr：管理费用：管理费用 500 Cr: 银行存款银行存款/工行存款工行存款 5003）Dr：应收账款：应收账款 93600 Cr：主营业务收入：主营业务收入 80000 应交税费应交税费-应交增值税（销项税额）应交增值税（销项税额）136004）Dr:库存现金库存现金 1000 Cr：其他应收款：其他应收款/应收职工借款应收职工借款 1000期末将损益结转至本年利润期末将损益

20、结转至本年利润第二步 登记账簿（T形帐户）库存现金库存现金期初期初: 80004) 1000 1）600Bal: 8400主营业务收入主营业务收入期初期初: 080000 3）80000 0 第三步第三步 编制财务报表编制财务报表出纳签字出纳签字对账、月末结账对账、月末结账填制期末凭证填制期末凭证记账记账凭证审核凭证审核填制记账凭证填制记账凭证初始设置初始设置凭证记账（登记账簿）凭证记账（登记账簿）出纳签字出纳签字凭证审核凭证审核一、总账系统初始化一、总账系统初始化二、总账系统日常业务处理二、总账系统日常业务处理三、出纳管理三、出纳管理四、总账期末业务处理四、总账期末业务处理 课程内容日常业务

21、处理重点掌握：日常业务处理重点掌握：1 1、各操作员权限。、各操作员权限。2 2、怎样修改或删除错误凭证。（记账前和、怎样修改或删除错误凭证。（记账前和记账后）记账后）出纳签字出纳签字修改删除凭证修改删除凭证凭证审核凭证审核填制记账凭证填制记账凭证凭证记账凭证记账修改删除凭证修改删除凭证(1)(1)引入引入“D D：300300账套备份账套备份(3-1)(3-1)总账初始总账初始化化”的账套备份数据，或引入光盘中的的账套备份数据，或引入光盘中的“实实验账套验账套(3-1)(3-1)总账初始化总账初始化” 的账套备份数的账套备份数据据(2)(2)将系统日期修改为将系统日期修改为“20092009

22、年年1 1月月3131日日” （1 1）凭证日期应满足总账选项中的设置，如）凭证日期应满足总账选项中的设置，如果默认系统的选项，则不允许凭证日期逆序果默认系统的选项，则不允许凭证日期逆序. . （2 2）凭证填制完成后，在未审核前可以直接）凭证填制完成后，在未审核前可以直接由填制人修改由填制人修改（3 3）在填制凭证时如果使用含有辅助核算内）在填制凭证时如果使用含有辅助核算内容的会计科目，则应选择相应的辅助核算内容，容的会计科目，则应选择相应的辅助核算内容，否则将不能查询到辅助核算的相关资料。否则将不能查询到辅助核算的相关资料。（1 1）设置常用摘要后可以在填制凭证时调用）设置常用摘要后可以在

23、填制凭证时调用 （2 2）若无常用摘要调用权限，在系统管理权）若无常用摘要调用权限，在系统管理权限的公用目录中设置。限的公用目录中设置。（1 1）系统要求制单人和审核人不能是同一个人。）系统要求制单人和审核人不能是同一个人。（2 2）总账系统的选项中若设置了）总账系统的选项中若设置了“凭证审核控制凭证审核控制到操作员到操作员”的选项，首先确保系统管理中操作员有的选项，首先确保系统管理中操作员有审核权限，并在数据权限中赋予该操作员的审核权审核权限，并在数据权限中赋予该操作员的审核权限。如王东对周健所填凭证有审核权限。限。如王东对周健所填凭证有审核权限。要进行出纳签字的操作应满足以下条件：要进行出

24、纳签字的操作应满足以下条件：1 1）系统管理中已赋权）系统管理中已赋权2 2）在总账系统的）在总账系统的“选项选项”中已经设置了中已经设置了“出纳凭出纳凭证必须经由出纳签字证必须经由出纳签字”3 3）在会计科目中）在会计科目中“指定科目指定科目”4 4）库存现金和银行存款为日记账辅助核算）库存现金和银行存款为日记账辅助核算例：修改例：修改1 1月月8 8日的工行存款支付办公费为日的工行存款支付办公费为800800元。元。对已审核已出纳签字未记账的凭证进行修改，基本对已审核已出纳签字未记账的凭证进行修改，基本操作：取消审核，取消出纳签字后在填制界面修改。操作：取消审核，取消出纳签字后在填制界面修

25、改。（1 1）如果在总账系统的选项中选中）如果在总账系统的选项中选中“允许修改、允许修改、作废他人填制的凭证作废他人填制的凭证”，则在填制凭证功能中可以，则在填制凭证功能中可以由非原制单人修改或作废他人填制的凭证由非原制单人修改或作废他人填制的凭证. .否则有否则有制单人修改。制单人修改。（2 2）凭证的辅助项内容如果有错误，可以在单击）凭证的辅助项内容如果有错误，可以在单击含有错误辅助项的会计科目后，将鼠标移到错误的含有错误辅助项的会计科目后，将鼠标移到错误的辅助项所在位置修改。辅助项所在位置修改。例：删除例：删除1 1月月2222日收到杨明偿还借款业务。日收到杨明偿还借款业务。对已审核已出

26、纳签字未记账的凭证进行删除，基本对已审核已出纳签字未记账的凭证进行删除，基本操作：取消审核，取消出纳签字，填制凭证界面操作：取消审核，取消出纳签字，填制凭证界面作作废并整理清除废并整理清除。（1 1）期初余额试算不平衡不允许记账，未审核的）期初余额试算不平衡不允许记账，未审核的凭证不允许记账，上月未结账本月不能记账。凭证不允许记账，上月未结账本月不能记账。（2 2）如果不输入记账范围，系统默认为所有凭证。）如果不输入记账范围，系统默认为所有凭证。例：记账后，删除例：记账后，删除1 1月月8 8日支付包装箱货款业日支付包装箱货款业务。务。基本操作方法一：填制凭证界面重新填制冲销凭证。基本操作方法

27、一：填制凭证界面重新填制冲销凭证。（1 1）冲销凭证是针对已记账凭证由系统自动生成）冲销凭证是针对已记账凭证由系统自动生成的一张红字冲销凭证。的一张红字冲销凭证。（2 2）冲销凭证相当于填制了一张凭证，不需保存，）冲销凭证相当于填制了一张凭证，不需保存，只要进入新的状态就由系统将冲销凭证自动保存。只要进入新的状态就由系统将冲销凭证自动保存。（3 3）已冲销凭证仍需审核、出纳签字后记账。）已冲销凭证仍需审核、出纳签字后记账。 注意：红字冲销凭证是记账后有痕迹删除。注意：红字冲销凭证是记账后有痕迹删除。例：记账后，删除例：记账后，删除1 1月月8 8日支付包装箱货款业日支付包装箱货款业务。务。基本

28、操作方法二：在期末对账界面通过基本操作方法二：在期末对账界面通过CTRL+HCTRL+H命令命令激活反记账命令后进行反记账激活反记账命令后进行反记账 ，进而取消审核签，进而取消审核签字，填制界面修改。实现无痕迹删除。字，填制界面修改。实现无痕迹删除。账簿（账簿（books of accounts），是由具有一定格式而又互相），是由具有一定格式而又互相联系的账页所组成，用以全面、系统、连续记录各项联系的账页所组成，用以全面、系统、连续记录各项经济业务的簿籍，是编制财务报表的依据，也是保存经济业务的簿籍，是编制财务报表的依据，也是保存会计资料的重要工具。会计资料的重要工具。可以查询总账、明细账、试

29、算平衡表等所有明细信可以查询总账、明细账、试算平衡表等所有明细信息。息。出纳对资金（现金及银行存款）进行管理出纳对资金（现金及银行存款）进行管理1、现金、银行存款日记账、现金、银行存款日记账2、资金日报表、资金日报表3、支票登记簿（企业支票领用及报销情况）、支票登记簿（企业支票领用及报销情况）4、银行对账银行对账 注意：注意：（1 1）只有在）只有在“会计科目会计科目”功能中使用功能中使用“指定科目指定科目”功能功能指定指定“现金总账科目现金总账科目”及及“银行总账科目银行总账科目”，才能查询，才能查询“现金日记账现金日记账”及及“银行存款日记账银行存款日记账”。资金日报：即资金（库存现金和银

30、行存款科目）当资金日报：即资金（库存现金和银行存款科目）当日的变动情况。如日的变动情况。如1 1月月8 8日资金日报日资金日报出纳需建立支票领用登记簿，用以反映支票领用情况。出纳需建立支票领用登记簿，用以反映支票领用情况。支票报销：一般由会计人员根据支票原始凭证填制记账支票报销：一般由会计人员根据支票原始凭证填制记账凭证，在录入该支票日期和结算方式后，系统自动将日凭证，在录入该支票日期和结算方式后，系统自动将日期传递到支票登记簿下进行报销。也可由出纳自己填写。期传递到支票登记簿下进行报销。也可由出纳自己填写。1 1月月2222日，销售一科刘红领用转账支票（日，销售一科刘红领用转账支票（No.9

31、988No.9988）支付办公费，限额支付办公费，限额500500元。元。注意：注意：内部员工领用（领取）企业支票，不属于企业经济内部员工领用（领取）企业支票，不属于企业经济业务，无需填制记账凭证。业务，无需填制记账凭证。报销时到会计人员处登记，填制记账凭证。报销时到会计人员处登记，填制记账凭证。银行对账是指将企业银行存款日记账与银行对账单进银行对账是指将企业银行存款日记账与银行对账单进行对比，查证银行存款账户与账目的准确性。行对比，查证银行存款账户与账目的准确性。基本流程：基本流程：期初对账期初对账本期发生额对账本期发生额对账期末余额对账期末余额对账1 1）期初对账）期初对账银行对账期初数据

32、：银行对账期初数据：单位日记账单位日记账222000222000；银行对账单；银行对账单220000220000未达账项：未达账项：企业单位与银行之间，对同一项经济业务由于凭证传企业单位与银行之间，对同一项经济业务由于凭证传递上的时间差所形成的一方已登记入账，而另一方因递上的时间差所形成的一方已登记入账，而另一方因未收到相关凭证，尚未登记入帐的事项。未收到相关凭证，尚未登记入帐的事项。 未达账项：未达账项：对账单期初未达项：（银行对账单未达企业日记账）对账单期初未达项：（银行对账单未达企业日记账）银行已收企业未收，银行已付企业未付。银行已收企业未收，银行已付企业未付。委托银行收委托银行收款款

33、；借款利息的扣付、托收无承付等。；借款利息的扣付、托收无承付等。日记账期初未达项：（企业日记账未达银行对账单）日记账期初未达项：（企业日记账未达银行对账单）企业已收银行未收，企业已付银行未付。企业已收银行未收，企业已付银行未付。收到外单位收到外单位的转帐支票；企业已开出支票而持票人尚未向银行提的转帐支票；企业已开出支票而持票人尚未向银行提现或转帐等。现或转帐等。 2 2）录入银行对账单，对本期发生额对账。）录入银行对账单，对本期发生额对账。银行对账：两清标志银行对账：两清标志. .单位日记账与银行对账单一单位日记账与银行对账单一致，两清标志。不一致，考虑是否为未达账。致，两清标志。不一致，考虑

34、是否为未达账。3 3）查询银行存款余额调节表，期末余额对账。余）查询银行存款余额调节表，期末余额对账。余额调节表查询中查看。额调节表查询中查看。4 4）核销已达账项。）核销已达账项。 期末结转业务期末结转业务损益结转损益结转（期间损益结转至本年利润）（期间损益结转至本年利润）对应结转对应结转（销项税额结转至未交增值（销项税额结转至未交增值税）税）自定义结转自定义结转（期末计提利息、薪酬、折旧）（期末计提利息、薪酬、折旧） 期末转账业务的严格顺序：期末转账业务的严格顺序：1、期末转账业务大多是从会计账簿中提取数、期末转账业务大多是从会计账簿中提取数据，因此在处理转账业务之前，所以日常凭证据，因此

35、在处理转账业务之前，所以日常凭证都已记账。都已记账。2、损益结转必须放到最后。因为期末损益的、损益结转必须放到最后。因为期末损益的数据不仅来自日常业务，也来自期末业务的账数据不仅来自日常业务，也来自期末业务的账簿数据。簿数据。期间损益记账期间损益记账对账、结账对账、结账日常凭证记账日常凭证记账期末凭证记账（除期间损益）期末凭证记账（除期间损益） （一）期末凭证记账的流程：（一）期末凭证记账的流程： 转账凭证定义设置转账凭证定义设置生成生成审核审核记账记账 期末会计业务中存在着几类转账业务，每月有规律的期末会计业务中存在着几类转账业务，每月有规律的重复。基本每个月的期末转账凭证中的摘要、借方、重

36、复。基本每个月的期末转账凭证中的摘要、借方、贷方、计算方法基本相同，因此先定义设置该凭证，贷方、计算方法基本相同，因此先定义设置该凭证，以后每月只需生成就行。以后每月只需生成就行。自定义转账凭证由自主定义凭证的科目、金额自定义转账凭证由自主定义凭证的科目、金额公式。公式。例如：按短期借款期末余额的例如：按短期借款期末余额的0.2%计提短期借计提短期借款利息。款利息。借：财务费用借：财务费用 （短期借款期末余额（短期借款期末余额*0.002） 贷：应付利息贷：应付利息 （取对方科目计算结果）（取对方科目计算结果） 定义：定义： 对应结转是将一个科目的对应结转是将一个科目的期末余额全部期末余额全部

37、反向反向结转至其他科目。结转至其他科目。对应结转的科目可为上级科目，但其下级科对应结转的科目可为上级科目，但其下级科目的科目结构必须一致目的科目结构必须一致(相同明细科目相同明细科目)，如果有辅助核算，则两个科目的辅助账类如果有辅助核算，则两个科目的辅助账类也必须一一对应。也必须一一对应。 （一）期末凭证记账的流程：（一）期末凭证记账的流程： 转账凭证定义设置转账凭证定义设置 生成生成审核审核记账记账 （二）（二）期间损益期间损益凭证生成记账的流程：凭证生成记账的流程：转账凭证定义转账凭证定义生成生成审核审核记账记账期间损益结转凭证定义期间损益结转凭证定义 将本期所有损益全部结转至本年利润。将

38、本期所有损益全部结转至本年利润。北京华兴北京华兴20092009年年1 1月所有损益：月所有损益：主营业务收入主营业务收入 8000080000管理费用管理费用- -办公费办公费 500500财务费用财务费用 240240（先确认所有其他凭证都已记账。再生成损（先确认所有其他凭证都已记账。再生成损益转账凭证）益转账凭证）P67P67 （1 1）执行）执行“期末期末”| |“对账对账”命令，打开命令，打开“对账对账”对话框。对话框。（2 2）单击）单击“试算试算”按钮，出现按钮，出现“试算平衡试算平衡表表”。（3 3）单击）单击“确定确定”按钮，单击按钮，单击“选择选择”按按钮，在是否钮，在是否

39、对账栏出现对账栏出现“Y Y”标志标志，选中，选中要对账的月份。再单击要对账的月份。再单击“对账对账”按钮，按钮，系统开始对账，并显示对账结果系统开始对账，并显示对账结果 注意：注意：（1 1）结账后除查询外，不得再对本月业务）结账后除查询外，不得再对本月业务进行任何操作。进行任何操作。（2 2）如果某种原因需要取消本月结账，需如果某种原因需要取消本月结账，需要账套主管在要账套主管在“结账结账”界面按界面按Ctrl+Shift+F6Ctrl+Shift+F6键激活键激活“取消结账取消结账”功能功能；输入口令，即可取消结账标记输入口令，即可取消结账标记 产品销售成本产品销售成本= =销售数量销售数量* *单位成本单位成本 = =销售数量销售数量* *（期末库存商品金额（期末库存商品金额/ / 期末库存商品量）期末库存商品量）涉及库存商品、主营业务收入、销售成本三个涉及库存商品、主营业务收入、销售成本三个会计科目。会计科目。 要求：要求：（1 1）三个科目必须都设置为数量核算。）三个科目必须都设置为数量核算。（2 2）三个科目的明细科目必须相同且一一对应。）三个科目的明细科目必须相同且一一对应。 借：销售成本（主营业务成本）借：销售成本（主营业务成本） 贷：库存商品贷