第三章 国际结算票据(上)课件

1、1第三章 国际结算票据（上）张红2第三章 国际结算票据（上） 第一节第一节 国际结算票据概述国际结算票据概述 第二节第二节 汇票汇票 第三节 本票 第四节 支票3第一节 国际结算票据概述 一、票据的定义一、票据的定义 财产财产（property） 权利财产（chose in action） 占有财产（chose in possession） 票据票据 广义票据（document of title）：商业上的权利单据，或称权利财产的所有权凭证。 狭义票据（instrument, bill）：资金票据。是以支付金钱为目的的特定有价证券。 中华人民共和国票据法：“票据就是指具有一定格式，由持票人签发

2、的无条件约定自己约定自己或要求他人要求他人在特定某一日期支付一定金额，并可以经过交付和背书交付而转让的书面支付凭证。” 约定自己：支付承诺 要求他人：支付委托 我国票据法规定，票据是指汇票汇票、本票本票和支票支票。 4第一节第一节 国际结算票据概述国际结算票据概述 二、票据的性质与作用二、票据的性质与作用 （一）票据的性质（一）票据的性质 1.1.设权性设权性（Establishment of rights and Establishment of rights and responsibilitiesresponsibilities）：指票据持有人的票据权）：指票据持有人的票据权利随票据的设

3、立而产生，离开了票据，就不能利随票据的设立而产生，离开了票据，就不能证明其票据权利。而票据权利的产生必须作成证明其票据权利。而票据权利的产生必须作成票据，权利的转移要交付票据，权利的行使要票据，权利的转移要交付票据，权利的行使要提示票据。提示票据。 票据权利：指付款请求权、追索权及转让票据权。票据权利：指付款请求权、追索权及转让票据权。 2.2.要式性要式性（Requisite in formRequisite in form）：）：票据是否成立，只问书面形式要件形式要件是否符合一定的规范，而不问原因。 要式：要式：特定的形式、必备的要件。 5二、票据的性质与作用二、票据的性质与作用 3. 3

4、. 无因性无因性（Non-causative natureNon-causative nature）：）：票据是一种不要过问原因原因的证券。 产生票据的原因：票据上权利义务关系产生的基础原因，契约原因。 资金关系出票人与付款人之间的关系 对价关系出票人与收款人之间的关系；背书人与被背书人之间的关系 票据一旦做成，票据上的权利即与其原因关系票据一旦做成，票据上的权利即与其原因关系相分离，成为独立的债权债务关系。相分离，成为独立的债权债务关系。 票据流通要模拟货币流通，就必须和约因脱离关系，象货币一样“没有臭味”。6二、票据的性质与作用二、票据的性质与作用 4. 4. 流通转让性流通转让性（Neg

5、otiabilityNegotiability）：）：票据最基本的特征。票据流通要模拟货币执行支付功能，就必须模拟货币流通，所以必然具有流通性。 票据的流通性表现在以下三个方面：票据的流通性表现在以下三个方面： 要式不要因； 双边对价转让； 受让人不受前手票据权利缺陷的影响。 （受让人：善意的、支付了对价的受让人） 票据在模拟货币流通中带有的限制性：票据在模拟货币流通中带有的限制性： 票据有有效期，到期要兑付为货币； 票据要记名； 背书后构成转让 。7二、票据的性质与作用二、票据的性质与作用表表2-1 广广义义票票据据流流通通转转让让形形式式比比较较 转让 权利 当事人 过户转让 (Assig

6、nment) 书面形式 受让人的票据权利不优于前手 在债权转让人、受让人和原债权人之间进行 交付转让 (Transfer) 交付或背书交付 受让人的票据权利不优于前手 债权转让人和受让人之间双边转让 流通转让 (Negotiate) 交付或背书交付 受让人的票据权利优于前手 债权转让人和受让人之间双边转让 书面凭证的权利转让8二、票据的性质与作用二、票据的性质与作用 5. 5. 提示性提示性（PresentmentPresentment）：）：票据上的债权人（持票人）请求债务人履行票据义务时，必须提示（出示）票据。票据过期不提示，债务人（付款人）的责任即被解除。 提示付款 提示承兑 6. 6.

7、 返还性返还性（ReturnabilityReturnability）：）：持票人在票据到期日收到付款人支付的票款后，应将票据交还付款人，以结束其流通。 9二、票据的性质与作用二、票据的性质与作用 票据关系中的主要当事人票据关系中的主要当事人 出票人（Drawer） 持票人（Holder） 收款人（Payee）：第一Holder、原始Holder 背书人（Endorser）/转让人（Transferor）：前 手Holder 被背书人（Endorsee）/受让人（Transferee）：后手Holder 付款人（Drawee） 承兑人（Acceptor）10第一节 国际结算票据概述 二、票据的

8、性质与作用二、票据的性质与作用（二）票据的作用（二）票据的作用1.1.结算作用结算作用2.2.信用作用信用作用3.3.流通作用流通作用4.4.抵消债务作用抵消债务作用11第一节 国际结算票据概述 三、法的冲突 解决冲突的基本原则 （1）票据的有效性应以出票地国家的法律为准 （2）票据的开立、背书、承兑是否合法，以行为地的法律为依据 （3）关于持票人提示承兑和提示付款的责任，对退票通知或拒绝证书的要求均按行为地法律解释 （4）国外开立在另一国付款的远期票据，其到期日的计算按付款地的法律规定12第二节第二节 汇票汇票 一、汇票的定义一、汇票的定义 中华人民共和国中华人民共和国票据法票据法：“汇票是

9、出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。” 英国英国票据法票据法：“A bill of exchange is an unconditional order in writing, addressed by one person to another, signed by the person giving it, requiring the person to whom it is addressed to pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certa

10、in in money to or to the order of a specified person or to bearer.” 汇票定义指出的必要项目必要项目：（1）书面的无条件命令。（2）有一人开给另一人，而不是开给他自己。是付款委托，而不是付款承诺。（3）发出命令的人必须签名。（4）付款时间。（5）一定金额的货币。（6）收款人。 13第二节第二节 汇票汇票 二、汇票的必要记载项目二、汇票的必要记载项目 汇票的必要项目包括： （1）写明“汇票”字样。 （2）无条件的支付命令。 （3）出票地点和日期。 （4）付款时间。 （5）一定金额的货币。 （6）付款人名称和付款地点。 （7）收款人

11、名称。 （8）出票人名称和签字。 （9）书面 14第二节第二节 汇票汇票 二、汇票的必要记载项目二、汇票的必要记载项目 （一）写明（一）写明“汇票汇票”字样字样 Exchange for , 或Draft for ,以与本票和支票相区别。 （二）无条件的支付命令（二）无条件的支付命令 必须用英语的祈使句，以动词开头，且不能附加支付条件。 （三）出票地点和日期（三）出票地点和日期 出票地点的作用：按出票地所在国的法律来确定汇票的必要项目和法律效力（行为地法律原则）。 出票日期的作用： 1决定汇票提示期限是否已过。 2决定到期日。 3决定出票人的行为能力。 15第二节第二节 汇票汇票 二、汇票的必

12、要记载项目二、汇票的必要记载项目 （四）付款时间（四）付款时间（Time of PaymentTime of Payment，TenorTenor） 1.1.即期付款汇票即期付款汇票(Bills payable at sight /on demand /on presentation)。 2.2.定期付款汇票定期付款汇票(Bills payable at a determinable future time)，又称远期汇票又称远期汇票（Time/ Usance / Term Bill)。 （1）见票后定期 (Bills payable at xx days/ x months after si

13、ght)。 （2）出票后定期 (Bills payable at xx days/ x months after date)。 若干天后付款的计算方法：“算尾不算头，若干天的最后一天是到期日，遇假日顺延。” 若干月后付款的计算方法：“应付款之月的相应日期，如没有，则以该月最后一日为到期日。” 16第二节第二节 汇票汇票 二、汇票的必要记载项目二、汇票的必要记载项目 （五）一定金额的货币（五）一定金额的货币 除写明确定金额外，还可以： 1带有利息。必须记载利息与利率。 2. 分期付款。必须注明分期数和每期支付额。 3支付等值其他货币。必须注明汇率。 汇票金额要同时用文字大写（Amount in

14、Words）和数字小写（Amount in Figure）。 （六）付款人名称和付款地点（六）付款人名称和付款地点 必须书写清楚，以便持票人提示承兑和提示付款。 17第二节第二节 汇票汇票 二、汇票的必要记载项目二、汇票的必要记载项目 （七）收款人名称（七）收款人名称 有关有关“收款人收款人”的记载，通常称的记载，通常称“抬头抬头”。汇票的抬头有三。汇票的抬头有三种写法：种写法： 1.1.限制性抬头限制性抬头。限制性抬头的汇票，不得转让他人。限制性抬头的汇票，不得转让他人。 Pay to John David not transferable.Pay to John David not tra

15、nsferable. Pay to John David only. Pay to John David only. Pay to John David only. Pay to John David only. 再在汇票任何地方写上再在汇票任何地方写上Not transferable.Not transferable. 2. 2.指示性抬头指示性抬头。指示性抬头的汇票，用背书转让。指示性抬头的汇票，用背书转让。 Pay to the order of ABC Co.Pay to the order of ABC Co. Pay to ABC Co or order. Pay to ABC C

16、o or order. Pay to ABC Co. Pay to ABC Co. 3. 3.来人抬头来人抬头。来人抬头的汇票，仅凭交付转让，无需背书。来人抬头的汇票，仅凭交付转让，无需背书。 Pay to bearer.Pay to bearer. Pay to ABC Co or bearer. Pay to ABC Co or bearer.18第二节第二节 汇票汇票 二、汇票的必要记载项目二、汇票的必要记载项目 （八）出票人名称和签字（八）出票人名称和签字 未经授权人签字，汇票无效。未经授权人签字，汇票无效。 如签字人代公司、单位、团体签字，应在公如签字人代公司、单位、团体签字，应在公

17、司等名称前写上司等名称前写上“For”For”，“On behalf of”On behalf of”，“For and on behalf of”For and on behalf of”或或“Per pro.”Per pro.”。19第二节第二节 汇票汇票 三、汇票的其他记载项目三、汇票的其他记载项目 （一）成套汇票（一）成套汇票 (A Set of Bill)(A Set of Bill) 注明只付其中一张，其余各张不付。例如： Pay this first bill of exchange (second of the same tenor and date being unpaid)

18、 to 俗称“付一不付二”。如拿第二张汇票提示，可注明“付二不付一”。 （二）需要时的受托处理人（二）需要时的受托处理人 (Referee in Case of need)(Referee in Case of need) （三）付款地点（三）付款地点 (Place of Payment)(Place of Payment) （四）担当付款行（四）担当付款行 (A Banker Designated as Payer)(A Banker Designated as Payer) （五）利息与利率（五）利息与利率 (Interest and its Rate)(Interest and its

19、Rate) （六）用其他货币付款（六）用其他货币付款 (Payable in other currency)(Payable in other currency) （七）提示期限（七）提示期限 (Limit of time for presentment)(Limit of time for presentment) （八）免作退票通知（八）免作退票通知(Notice of Dishonor)(Notice of Dishonor)或放弃拒绝证书或放弃拒绝证书(Protest)(Protest) （九）无追索权（九）无追索权 (Without Recourse)(Without Recours

20、e)20第二节第二节 汇票汇票 四、汇票的当事人四、汇票的当事人 1 1出票人（出票人（DrawerDrawer）：签发汇票的人。 责任：（1）保证汇票被承兑和付款；（2）如遭退票，保证偿付票款。 2 2付款人（付款人（DraweeDrawee）：又称受票人，是接受付款命令的人，但可拒绝承担付款责任。 承兑人,即对汇票进行承兑后的付款人，汇票到期后必须承担付款责任。 汇票的主债务人： 承兑前：出票人 承兑后：承兑人 3 3收款人（收款人（PayeePayee）：收取票款的人，汇票的主债权人。21第二节第二节 汇票汇票 四、汇票的当事人四、汇票的当事人 汇票进入流通后出现的当事人： 4 4背书人

21、（背书人（EndorserEndorser）：通过背书将汇票转让给他人的人，是汇票的债务人。 责任：（1）保证汇票被承兑和付款；（2）如遭退票，保证偿付票款。 5 5被背书人（被背书人（EndorseeEndorsee）：接受背书转让之人，是汇票的债权人。 6 6持票人（持票人（HolderHolder）：持有汇票者。 7 7参加承兑人（参加承兑人（Acceptor for HonourAcceptor for Honour）：汇票未能获付款人承兑时，愿意对汇票进行承兑的人。参加承兑后成为汇票的债务人。 8 8保证人（保证人（GuarantorGuarantor）：为汇票债务人作担保的人，与被

22、担保人负同样的责任。22第二节第二节 汇票汇票 9 9对价持票人对价持票人 (Holder for Value)(Holder for Value)： Any holder whether he gave value or not, providing some previous holder gave value, but now he is a holder. 1010正当持票人正当持票人 (Holder in Due Course )(Holder in Due Course )：A holder who has taken a bill with complete and regula

23、r items on the face under the following conditions: (1) That he became the holder of the bill before it was overdue, and without notice that it had been previously dishonored. (2) That he took the bill in good faith and for value, and that at the time the bill was negotiated to him he had no notice

24、of any defect in the title of the person who negotiated it.23第二节第二节 汇票汇票 四、汇票的当事人四、汇票的当事人 汇票流通前当事人的顺序: （1）出票人；（2）收款人；（3）付款人 汇票流通后当事人的顺序: （1）出票人；（2）收款人即第一背书人；（3）第二背书人；最后才是付款人。 汇票债务人承担付款责任的次序： 承兑前：（1）出票人；（2）第一背书人；（3）第二背书人； 承兑后：（1）承兑人；（2）出票人；（3）第一背书人；（4）第二背书人；24第二节第二节 汇票汇票 五、票据行为五、票据行为 是指能引起票据法律关系发生、变更

25、、消灭的各种行为。 主票据行为 出票 背书 票据行为 承兑 附属票据行为 参加承兑 保证 广义票据行为 保付 提示 付款 准票据行为 拒付 追索 参加付款 划线 涂销等 25第二节第二节 汇票汇票 五、票据行为五、票据行为 （一）出票（一）出票 （IssueIssue） 出票包括两个动作： （1）写成汇票（to draw）； （2）交付（to deliver）。 出票、背书、承兑这些票据行为在交付前都是不生效和可以撤消的，只有在交付汇票后才开始生效且不可撤消。26 出票出票( (Issue)Issue)(1)出票人填写空白汇票 (2)交给收款人 .出票人 收款人付款人双方事前有协议27第二节第

26、二节 汇票汇票 五、票据行为五、票据行为 （二）背书（二）背书 （EndorsementEndorsement） 背书包括两个动作： （1）在汇票背面签字（to endorse）； （2）交付。 28CDFGEBAH背书背书第一背书人第二背书人第一被背书人第三背书人第三背书人第二被背书人第四背书人第三被背书第三被背书人人第五背书人第四被背书人 第五被背书人29背书的种类背书的种类1 1 1.1.特别背书特别背书（Special endorsement） ：记名背书,特点是：内容背书完整，记载支付给被背书人的名称,并经背书人签字。记名背书的票据，可以继续背书转让。被背书人Pay to B Co.

27、, LondonPay to C CO., New York背书人For A Co., Beijing (signature)For B Co., London (signature)For C CO., New YorkFor H CO., New York30背书的种类背书的种类 2 22.2.空白背书：空白背书：无记名背书，不记载被背书人的名称,只有背书人的签字。被背书人可继续转让。（1）签名后转让，会被追索。可在被背书人一栏记名，也可不记名。（2）不签名，直接交付转让，不会被追索。可在被背书人一栏记名，也可不记名。被背书人Pay to G CO., New York背书人For A C

28、o., Beijing (signature)For D Co., London (signature)31背书的种类背书的种类 3 33.3.限制性背书限制性背书: :指定某个特定的人为被背书人或记载有指定某个特定的人为被背书人或记载有“不得转让不得转让”字样的字样的背书。能否继续转让，不同票据法规定不同。背书。能否继续转让，不同票据法规定不同。英国票据法不能再转让日内瓦统一法和我国的票据法：原背书人只对直接后手负责。被背书人继续转让而产生的其他后手，原背书人不承担担保责任。被背书人 Pay to B Co., London only Pay to B Co., London not neg

29、otiable Pay to B Co., London not transferable Pay to B Co., London not to order Pay to H Bank for account of B Co., London 背书人For A Co., Beijing (signature)32背书的种类背书的种类 4 44.4.带有条件的背书带有条件的背书:被背书人享受票据权利是有条件的背书。影响：票据是无条件支付的，因而有条件的背书行为有效，但背书条件无效。（1）付款人不管条件是否履行，可以照常付款给持票人。（2）有条件背书是指背书行为中的交付，只有在完成条件才可以把票

30、据交给被背书人。被背书人Pay to the order of B Bank On delivery of B/L No.125背书人For A Co., Beijing (signature)33背书的种类背书的种类 5 55.5.托收背书托收背书: :记载有记载有“委托收款委托收款”字样的背书。字样的背书。背书目的：不是转让票据及票据权利，而是委托被背书人代为行使票据权利。因此，被背书背书目的：不是转让票据及票据权利，而是委托被背书人代为行使票据权利。因此，被背书人不能再转让票据。人不能再转让票据。特点： （1）被背书人不能转让票据，背书人对任何后手不承担责任。 （2）被背书人可以行使票据

31、任何权利，请求付款权和追索权。被背书人 Pay to B Bank for collection Pay to B Bank for collection, prior endorsement guaranteed Pay to B Bank for deposit （安置、押金、储蓄、寄存安置、押金、储蓄、寄存） Pay to B Bank value in collection Pay to B Bank by procuration （获得、代理权）（获得、代理权）背书人For A Co., Beijing (signature)34背书的种类背书的种类 6 6设定质押( on mort

32、gage)背书：被背书人只有在实现质押权时，才可以行使票据权利。出现在贸易融资的情况下。部分背书：背书人只转让部分票据金额。( pay to A Co., for the amount of 50%)分割背书：将票据金额分割给多个被背书人。( pay to A Co., and B Co., for the amount of 50% separately ) 我国票据法规定：部分背书和分割背书是无效的，无论是背书行为，还是背书内容均无效。其他背书：如记载“不得追索”( without recourse )字样的背书。其效力仅限于背书人和直接被背书人之间，其他后手不受此约束。35第二节第二节

33、汇票汇票 五、票据行为五、票据行为 （三）提示（三）提示（Presentment /PresentationPresentment /Presentation） 远期汇票向付款人提示承兑； 即期汇票或已承兑汇票向付款人或承兑人提示付款。 持票人向付款行提示的地点：（1）付款行柜台；（2）票据交换所；（3）付款行的代理行或联行。 国际汇票大多是收款人委托其开户行，开户行再通过付款人所在地的代理行提示付款。36(1)提示承兑 (2)提示付款出票人收款人付款人提示提示( (Presentation)Presentation)37第二节第二节 汇票汇票不不同同票票据据的的提提示示时时间间 票据种类 票

34、据法 时间 英国 汇票、本票出票后1 个月 支票（同地）10 日 日内瓦 汇票出票后1 年 即期票据 提示付款 中国 出票后1 个月 支票（同地）10 日 英国 出票日起1 个月 日内瓦 出票日起1 年 远期票据 提示承兑 中国 出票日起1 个月 英国 到期日起10 日（含本票） 日内瓦 到期日起及以后2 日 远期票据 提示付款 中国 到期日起10 日 38第二节第二节 汇票汇票 五、票据行为五、票据行为 （四）承兑（四）承兑（AcceptanceAcceptance） 包括两个动作：（1）写明“已承兑”字样并签字；（2）交付。 “xx”days/ months after sight的汇票，

35、承兑日就是见票日，由此推算到期日。 远期成套汇票只能承兑其中一张，到期凭该张付款。 承兑分两种，普通承兑和限制承兑。 1普通承兑（普通承兑（General AcceptanceGeneral Acceptance）：）：对出票人的指示不加限制的确认接受。 39第二节第二节 汇票汇票 2限制承兑（限制承兑（Qualified AcceptanceQualified Acceptance） （ 1 ） 有 条 件 承 兑 （ C o n d i t i o n a l Acceptance） （2）部分承兑（Partial Acceptance） （3）限定地点（Local Acceptance）

36、 （4）延长时间（Qualified Acceptance as to time）40 (1) (1)含义含义: :远期汇票表示到期付款责任的行为 (2) (2)做法做法: :由受票人在汇票正面空白处写上“承兑”二字,签上 本人姓名,表示到期一定付款(3)(3)具体行为具体行为: : 一是写上“承兑”二字,签上姓名,加注具体承兑日期 二是把经过承兑的远期汇票交还该提示者即收款人（4 4）承兑的种类）承兑的种类 年 月 日承兑承兑人签名41第二节第二节 汇票汇票 Refer to the following bill, a banker designated as payer is Bank o

37、f Melbourne, Melbourne. Date of acceptance is 10 April, 200X. Please make acceptance of such bill indicating its maturity. Exchange for GBP 5,000.00 London, 1 April, 200X At 60 days after sight pay this first Bill of Exchange (Second of same tenor and date unpaid) to the order of Bank of Australia,

38、London the sum of five thousand pounds only To ABC Importing Co. Melbourne For DEF Exporting Co. London Signature 42第二节第二节 汇票汇票ACCEPTED 10 April, 200X to mature 9 June, 200X Payable at Bank of Melbourne, Melbourne For ABC Importing Co. Melbourne Signature 43第二节第二节 汇票汇票 五、票据行为五、票据行为 （五）付款（五）付款（Paymen

39、tPayment） 正当付款（Payment in course）指： （1）由付款人或承兑人付款； （2）到期日付款； （3）付给持票人； （4）善意付款。 正当付款后，汇票就被解除责任。 国际汇票大多是收款人委托其开户行，开户行再通过付款人所在地的代理行代收票款。44第二节第二节 汇票汇票 五、票据行为五、票据行为 （六）退票（六）退票（DishonorDishonor） 退票又称拒付，分拒绝承兑和拒绝付款。 汇票在合理时间内提示遭拒付时，持票人可向背书人或出票人追索。 拒付包括以下三种情形： （1）持票人到期不获承兑或付款。 （2）付款人避而不见，或死亡、破产。 （3）非承兑票据的出票人破产时，付款人大多也会拒付。45第二节第二节 汇票汇票 五、票据行为五、票据行为 （七）追索（七）追索（RecourseRecourse） 追索：指汇票遭拒付时，持票人对其前手背书人或出票人请求偿还汇票金额及费用的行为。 行使追索权的三个条件： 1必须在法定期限内提示汇票。 2必须在法定期限内作成退票通知，将退票事实通知直接前手或全体前手。 3必须在法定期限内作成拒绝证书，除非汇票上注明“放弃拒绝证书”。46第二节第二节 汇票汇票拒拒绝绝证证书