建筑工程公司资金管理制度方案

1、建筑工程公司资金管理制度方案目录第一章资金管理总纲61.1总则61.2资金管理范围6第二章资金流量管理62.1应收账款管理62.1.1应收账款的范围62.1.2应收账款责任归属62.1.3日常回款管理72.1.4年终回款规定82.1.5陈欠款的回款规定82.1.6回款考核及奖罚92.2 应付账款管理92.2.1应付账款的范围92.2.2应付账款的日常管理92.2.3考核及奖罚10第三章资金计划管理103.1资金计划的范围103.2参与部门及人员113.3资金计划申报和审批113.4资金安排133.5考核与奖惩13第四章付款管理134.1 付款种类134.2 审批时间及付款时间144.2.1 审

2、批时间144.2.2 付款时间184.3 付款审批程序204.3.1对外付款审批程序204.3.2对内付款审批程序214.4付款审批依据224.4.1合同款通用审批依据234.4.2分包工程款审批特别依据234.4.3 材料、设备款审批特别依据234.4.4其他付款审批依据244.4.5 财务支付审核要点244.5 付款金额的确定254.5.1分包工程付款金额的确定254.5.2 材料、设备款付款金额的确定254.5.3 各种保证金和押金退款金额的确定264.5.4对内付款金额的确定264.6 财务支付要求264.6.1 对外单位付款的支付要求264.6.2 对内付款的支付要求274.7 发票

3、要求274.7.1 索取发票的注意事项274.8 票据图例284.8.1 发票图例284.8.2 费用报销单填写图例294.8.3 差旅费报销单填写图例294.8.4 支出凭单填写图例294.8.5 借款单填写图例294.9 款项支付结算要求294.10 付款纪律30第五章暂借款及备用金管理315.1 适用范围315.1.1 暂借款适用范围315.1.2 备用金适用范围315.2 借款手续325.3 暂借款或备用金冲销325.4 暂借款及备用金清查33第六章资金存量管理336.1 现金管理336.1.1 现金及现金结算范围336.1.2 现金日常管理346.2 银行存款管理356.3 结算票据

4、管理366.3.1 结算票据的种类366.3.2 结算票据的收取366.3.3 结算票据的签发376.3.4遗失和作废票据处理376.4 网络结算管理38第一章资金管理总纲1.1 总则为加强资金使用的监督和管理，加快资金的循环和周转、提高资金利用率，合理安排资金流向、保证资金安全，特制定本制度。1.2 资金管理范围资金管理范围主要包括：资金流量管理、资金计划管理、付款管理、暂付款及备用金管理、资金存量管理。第二章资金流量管理2.1 应收账款管理2.1.1 应收账款的范围本制度所称的应收账款指因销售商品、提供劳务，应向购买或接受服务的单位收取的款项（如：工程款、设备款、维保款、运营服务款等）以及

5、应收回的各种保证金（如：投标保证金、安保押金等）。2.1.2 应收账款责任归属2.1.2.1 各项目的营销负责人为要款第一责任人，对应收款回笼的及时性和完整性负责，有权对要款各阶段的配合部门或岗位提出工作要求并督办，各部门或岗位的必须配合。2.1.2.2 项目经理、技术中心、售后服务部、财务部及有关领导在要款的各个阶段提供必要支持。2.1.2.3 项目实施主管领导负责对各项目进度款（或阶段款）、洽商款及结算款的签认工作进行监督，对执行不力的部门或岗位有权进行通报批评和处罚。2.1.2.4 各业务主办部门负责本部门各类保证金及押金的收回，财务部负责监督。2.1.2.5 财务部每月定期与营销部核对

6、应收账款情况，保持营销部与财务部信息准确一致，各营销人员应认真配合。2.1.2.6 财务部每月按时出具应收账款账龄分析表，对资金回笼的异常情况进行通报并及时向领导汇报。2.1.3 日常回款管理2.1.3.1 项目经理应按合同约定的时间及时向甲方提交已完工程量报告，并对甲方审核过程进行必要的催办，合同未约定的，按“加速回款”的原则进行申报，审核结果报营销负责人进行款项的申报和催收，同时报成本控制部和财务部备案。2.1.3.2 售后服务部做好项目质保期的服务工作，为质保金的收回提供便利条件，并在质保到期的前一个月通知营销部和财务部进行质保金催收。2.1.3.3 各项目营销负责人应建立应收账款管理台

7、账，合同签订完毕或合同开始执行一周内摸清该项目的甲方付款审批程序和各节点要求，并书面报项目部、财务部及有关领导，以便各有关部门做好配合准备。2.1.3.4 各项目营销负责人每月按时制定回款计划，每周制定相应的回款保障措施，报部门负责人审核后交财务部及相关领导，并及时向财务部通报催款情况，以便财务部掌握资金回笼情况，合理调度资金。2.1.4 年终回款规定2.1.4.1 财务部在每年10月中旬组织营销部、项目管理部等部门，对各项目至年底的完工情况、应收账款情况进行全面清查统计，各相关部门或责任人拟定回款计划及配合工作计划，并明确各阶段工作的责任人。2.1.4.2 各相关责任人根据分工积极投入回款工

8、作及回款配合工作，以确保应收款的按时收回。2.1.4.3 财务部在年底需向各相关客户发出有效合同欠款对账单，项目营销负责人负责将应收账款对账单送达客户，并及时收回有效回执交财务部存档，确保各应收账款的法律诉讼的时效性。2.1.5 陈欠款的回款规定2.1.5.1 两年以上未收回的款项为陈欠款，原则上，陈欠款应由原责任人负责催收，原责任人离职的，由财务部组织安排催收工作。2.1.5.2陈欠款的催收必须制定时间表，对正常程序无法回收的款项，必要时通过法律诉讼途径或其他手段解决。2.1.6 回款考核及奖罚2.1.6.1 每季度对营销人员的回款工作进行考核，详见营销人员回款考核办法。2.1.6.2 在回

9、款工作中，各配合部门或岗位未能及时、准确、有效完成工作者，视情节轻重每次给予200-1000元罚款。2.2 应付账款管理2.2.1 应付账款的范围本制度所称的应付账款是指采购货物、接受劳务未及时支付的款项以及收取的各种保证金和押金往来。2.2.2 应付账款的日常管理2.2.2.1 应付材料、设备款的管理：(1) 采购部应建立完善的物资供应管理台账，详细记录各供应商所供物资的数量、金额、供应时间及付款情况等信息。(2) 采购部每月30日前将上月26日至本月25日所购物资的供货清单连同采购审批表交会计审核备案。2.2.2.2 应付分包劳务款的管理:(1)项目管理部应建立完善的分包劳务管理台账，详细记录各分包队伍的产值完成情况及付款情况等信息。(2)项目管理部每月30日前将已签批的当月施工队伍工程产值审计确认单交财务部和成本控制部备案。(3) 财务部每月定期与各部门核对应付账款情况，保持信息准确一致对应付账款的异常情况及时向公司领导汇报。2.2.3 考核及奖罚2.2.3.1 在应付账款管理工作中，各部门或岗位应及时、主动、准确地提交相关单据，并做好交接手续，每丢失一张票据，对相关责任人罚款50元。第三章资金计划管理资金计划作为年度预算(项目总预算