出纳岗位必备工作技能

1、出纳岗位必备工作技能一、单选题1、关于银行承兑汇票背书说法正确的是（）。A、银行承兑汇票是不能进行部分背书的，部分背书的银行承兑汇票无效B、银行承兑汇票不能进行部分背书的，部分背书的，剩余部分无效 C银行承兑汇票背书可以不连续 D背书转让需经银行承兑汇票债务人同意2、现金日记账的等级内容说法正确的是（）。A、日期：日期栏填写登记现金日记账所依据的原始凭证上的日期B、摘要：摘要栏填写入账的金额和数量 C凭证字号：凭证字号栏填写据以登账的会计凭证类型及编号 D余额：应根据“本行余额 =上行余额-本行借方+本行贷方”公式计算填入3、下列关于汇票背书说法不正确的是（）。A、背书连续，是指在银行承兑汇票

2、转让过程中，转让汇票的背书人与受让汇票的被背书人在汇票上的签章依次前后衔接。B、出票人在票据正面记载了 “不得转让”字样的票据也可以进行背书转让 C背书不连续的情形主要包括：背书名称与印章完全不符、背书名称与印章有部分不符、背书骑缝章盖得不规范或不盖骑缝章 D银行承兑汇票是不能进行部分背书的，部分背书的银行承兑汇票无效。4、关于收据的联次用途说法错误的是（）。A、存根联：收据存根联保留在收据本中，通常一本收据开具完毕，存根联是连续编号的保留在收据本中的B、记账联：作为收取此笔款项记账凭证的附件C收据联：加盖单位的财务专用章后交给客户 D记账联：客户用来记账的联次5、商业汇票贴现不需要准备的资料

3、是（）。A、银行承兑汇票原件B、书面申请，并填写商业汇票贴现申请书（该申请书可在银行申请） C贴现理由、用途、企业基本情况及有关情况的说明 D出票人与银行的承兑协议6、现金支票的用途（）。 A提现B、转账 C背书D承兑7、关于银行本票说法中不正确的是（）。A、银行本票只适用于同城使用而不适用于异地B、银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过6个月 C申请人因银行本票超过提示付款期限或其他原因要求退款时，应将银行本票提交到出票银行，申请人为单位的应出具该单位的证明。 D银行本票申请人为个人的，应出具本人的身份证证件8、贴现的具体步骤不包括（）。A企业申请B、银行受理D通知前手9、贴现利息的计

4、算公式中不包括的要素是（）。A、汇票面额B、贴现天数C合同金额D日利率10、办理商业汇票贴现不包括的条件是（）。 A申请人需要在贴现银行开立存款账户B、申请贴现的商业汇票要合法有效，未注明“不得转让”、“质押”字样 C商业汇票贴现申请人与出票人或其前手之间要具有真实合法的商品、劳务交易关系D必须是经过背书才可以贴现二、多选题1、银行预留印鉴一般为（）。一1 I A财务专用章一1 I B、合同专用章一1 I C法定代表人人名章一1 I D公章2、收据的来源有（）。-1 I A、从会计用品商店或大型超市购买B、将财务软件（或类似管理软件）系统打印的收款单作为收据使用一1 | C依据生产经营管理的需

5、要，自行设置收据的格式及内容一1 I D以上三项都正确3、收据的填写项目中，描述正确的有（）。一1 I A、金额“人民币（大写）”，填写实际收到的金额大写一1 I B、金额“¥”，填写实际收到金额的小写，用阿拉伯数字填写一1 I C收款人”，由收款人签名一1 | D “交款人”，由交款人签名4、现金支票填写需要注意的事项（）。-1 I A、使用用黑色钢笔或用黑色碳素笔-1 I B、字迹要清晰，不能涂改一1 | C如果作废不要撕毁，将作废的现金支票和存根贴在一起，注明已作废或者盖上作 废章保存备查一1 | D如果填写错误，直接撕毁作废，重新填制一张5、出纳送存现金的步骤包括（）。一1

6、I A、整理、清点现金一1 I B、填写现金交款单一1 I C送现金、取回单一1 | D根据审核无误的记账凭证登记日记账6、收据的填写项目中，描述正确的有（）。一1 I A、“日期”，填写收取或付出款项当天的日期，用阿拉伯数字填写一1 I B、“今收到”，填写交款方的姓名或单位名称I c “交款人”，由交款人签名| D “交来”，填写交款的原因7、购买支票的步骤包括（）。一1 | A、购买或领取业务受理凭证一1 I B、填写业务受理凭证，加盖银行预留印鉴一1 I C提交资料，支付工本费和手续费一1 | D取回所购买的支票和收费回单8、关于出纳如何送存现金的注意事项有（）。厂A、送款人最好是现金

7、整理人，以免发生差错时难以明确责任一1 I B、送存金额较大时，最好使用专车，并派人护送一1 I C送存现金可以指派财务人员的家属派送一1 I D送款人接到“回单联”后立即检查确认是否为本单位交款回单、交款金额是否正确9、办理电汇，汇款人应填写的项目有（）。一1 I A、全称：填写本单位公章上刻制的全称一1 I B、账号：本单位开户银行账号一1 I C汇出地点：填写本单位开户银行所在区县级行政区划的名称一1 | D汇出行名称：填写办单位开户银行的名称10、办理电汇，收款人应填写的项目有（）。一1 I A、全称：填写收款单位公章上刻制的全称一1 I B、账号：填写收款单位开户银行的账号I C汇入

8、地点：填写收款单位所在区县级行政区划的名称| D汇入行名称：填写收款单位开户银行的名称三、判断题1、整本收据使用完后，应及时将收据存根交回给收据保管人，核销收据。（）对 错2、个人也可以办理贴现业务。（）CC对错3、票据保管人收到使用完的票据后，签字确认即可。（）对错4、为了图省事或者节省时间，可以提前将一本或者几本空白收据盖好印章。（）对错5、购买现金支票可以去一般户的开户银行。（）rr对错6、印章和收据的保管、使用可以是同一人。（）对错7、商业汇票贴现，是指商业汇票的持票人，将未到期的商业汇票转让给银行或非银行金融 机构，银行或非银行金融机构按票面金额扣除贴现利息后，将余额付给持票人的票据融资行为。（）C