美邦服饰现金流量表分析学习教案

1、美邦服饰美邦服饰(fsh)现金流量表分析现金流量表分析第一页，共11页。项目项目2011年度年度2010年度年度增减额增减额增减（增减（%）一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金9,689,982,2306,684,483,703300548952744.96收到的税费返还-15,862,621收到的其他与经营活动有关的现金142,400,73743,231,22499169513229.39经营活动现金流入小计9,832,382,9676,743,577,548308880541945.80购买商品、接受劳务支付的现金7,145,508,5406,452,171,990693

2、33655010.74支付给职工以及为职工支付的现金256,078,495256,238,710-160215-625.26支付的各项税费869,300,195556,546,98031275321556.19支付的其他与经营活动有关的现金546,005,626516,357,628296479985.74第1页/共11页第二页，共11页。经营活动现金流出小计8,816,892,8567,781,315,308103557754813.31经营活动产生的现金流量净额1,015,490,111(1,037,737,760)2053227871197.86二、 投资活动产生的现金流量处置固定资产、

3、无形资产和其他长期资产收回的现金净额50,547,272236,5475031072521268.80处置子公司收到的现金净额4500000-投资活动现金流入小计55,047,272236,5475481072523171.18购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金371,184,746756,779,635-385594889-50.95投资子公司所支付的现金10,000,00044,50077.53支付的其他与投资活动有关的现金-33,000100.00投资活动现金流出小计381,184,746834,279,635-4350

4、94889-54.31投资活动产生的现金流量净额(326,137,474)(834,043,088)507905614-60.89第2页/共11页第三页，共11页。三、 筹资活动产生的现金流量取得借款所收到的现金3,475,630,2123,306,380,8911692493215.12发行短期融资券收到的现金1,000,000,000500,000,000500000000100.00收到其他与筹资活动有关的现金137,119,292266,978,025-129858733-48.64筹资活动现金流入小计4,612,749,5044,073,358,91653939058813.24偿还

5、债务支付的现金4,242,697,0261,658,718,0462583978980155.78分配股利、利润或偿付利息支付的现金721,591,290517,463,24520412804539.45支付其他与筹资活动有关的现金108,382,309222,478,609-114096300-51.28筹资活动现金流出小计5,072,670,6252,398,659,9002674010725111.48筹资活动产生的现金流量净额(459,921,121)1,674,699,016-2134620137-127.46第3页/共11页第四页，共11页。四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响-

6、五、 现金及现金等价物净增加/(减少)额229,431,516(197,081,832)426513348-216.41加：年初现金及现金等价物余额412,889,546609,971,378-197081832-32.31六、 年末现金及现金等价物余额642,321,062412,889,54622943151655.57第4页/共11页第五页，共11页。第5页/共11页第六页，共11页。项目项目2011年度年度流入结构（流入结构（%） 流出结构（流出结构（%）内部结构（内部结构（%）一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金9,689,982,23066.8398.55收到的其

7、他与经营活动有关的现金142,400,7370.981.45经营活动现金流入小计9,832,382,96767.81100.00购买商品、接受劳务支付的现金7,145,508,54050.0781.04支付给职工以及为职工支付的现金256,078,4951.792.91支付的各项税费869,300,1956.099.86支付的其他与经营活动有关的现金546,005,6263.836.19第6页/共11页第七页，共11页。经营活动现金流出小计8,816,892,85661.78100.00二、 投资活动产生的现金流量处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额50,547,2720.359

8、1.83处置子公司收到的现金净额4,500,0000.038.17投资活动现金流入小计55,047,2720.38100.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金371,184,7462.6097.38投资子公司所支付的现金10,000,0000.072.62投资活动现金流出小计381,184,7462.67100.00第7页/共11页第八页，共11页。三、 筹资活动产生的现金流量取得借款所收到的现金3,475,630,21223.9775.35发行短期融资券收到的现金1,000,000,0006.7021.68收到其他与筹资活动有关的现金137,119,2920.942.97筹资活动现金流入小计4,612,749,50431.81100.00偿还债务支付的现金4,242,697,02629.7383.64分配股利、利润或偿付利息支付的现金721,591,2905.0614.22支付其他与筹资活动有关的现金108,382,3090.762.14筹资活动现金流出小计5,072,670,62535.55100.00现金流入总额14500179743100.00现金流出总额14