国际贸易第六章货款的支付

1、顺汇顺汇逆汇逆汇商业信用商业信用银行信用银行信用 L/C支付工具支付工具支付方式支付方式顺汇下顺汇下银行汇票银行汇票本票本票支票支票逆汇下：商业汇票逆汇下：商业汇票顺汇下：顺汇下：逆汇下：逆汇下：汇付、预付货款、汇付、预付货款、Collection, L/C1、含义、含义 汇票是一人向另一人签发的，要求汇票是一人向另一人签发的，要求即期或定期或在可以确定的将来时间，即期或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金对某人或其指定人或持票人支付一定金额的额的无条件的无条件的书面书面支付命令支付命令 1）当事人）当事人出票人出票人（Drawer）(Drawee)受票人受票人= P

2、ayer(Payee)收款人收款人限制性抬头限制性抬头指示性抬头指示性抬头来人抬头来人抬头即期（即期（Sight Draft）远期（远期（Time Draft）：）：从出票之日起算从出票之日起算从见票之日起算从见票之日起算从提单之日起算从提单之日起算定期（定期（Fixed Date）出票出票提示提示付款付款即期即期远期远期承兑承兑出出口口商商进进口口商商10万万A9.5万万B9.7万万C9.8万万一、汇款的种类一、汇款的种类汇付（汇付（Remittance）信汇信汇(M/T)电汇电汇(T/T)票汇票汇(D/D)出口商出口商出口地出口地银行银行进口商进口商进口地进口地银行银行（1）（2）（3）写

3、信通知写信通知 信汇信汇电讯方式电讯方式 电汇电汇（收款人）（收款人）（汇款人）（汇款人）（汇入行）（汇入行）（汇出行）（汇出行）出口商出口商出口地出口地银行银行进口商进口商进口地进口地银行银行（1）（2）（3）（4） 票汇的支付程序票汇的支付程序（5）买方先付全部或部分买方先付全部或部分款项，卖方后发货款项，卖方后发货卖方先发货，买方后卖方先发货，买方后付款付款 预付货款预付货款O/A（赊销）（赊销）先出后结先出后结含义：含义：出口人根据合同规定，按时将货物出口人根据合同规定，按时将货物装运后，开具汇票连同货运单据委托银行装运后，开具汇票连同货运单据委托银行代向进口人收取货款。代向进口人收取

4、货款。性质：性质：逆汇逆汇（使用商业汇票）（使用商业汇票）商业信用商业信用（一）跟单托收（一）跟单托收（Documentary Collection）出口商出口商 进口商进口商出口地银行出口地银行进口地银行进口地银行（1）合同）合同（2）发货）发货（3）汇票）汇票（4）（5）（6）（7）（8） 委托人委托人 付款人付款人 托收行托收行代收行代收行思考：思考：作为一个出口商，在托收方式下，你作为一个出口商，在托收方式下，你愿意何时移交出单据？愿意何时移交出单据？买方付款买方付款后交单后交单D/P Sight 即期汇票时即期汇票时远期汇票时远期汇票时买方承兑买方承兑后交单后交单D/P after

5、sight D/A（1）合同）合同（2）发货）发货（3）汇票）汇票（4）托收）托收（5）提示）提示（6）付款）付款（8）（9） 委托人委托人（出口商）（出口商） 付款人付款人（进口商）（进口商） 托收行托收行(出口地银行出口地银行)代收行代收行(进口地银行进口地银行)（7）交单）交单（1）合同）合同（2）发货）发货（3）汇票）汇票（4）托收）托收（5）提示）提示（6）承兑）承兑（9）（10） 委托人委托人 付款人付款人 托收行托收行代收行代收行（8）交单）交单（7）付款）付款（1）合同）合同（2）发货）发货（3）汇票）汇票（4）托收）托收（5）提示）提示（6）承兑）承兑（8）（9） 委托人委托

6、人 付款人付款人 托收行托收行代收行代收行（7）交单）交单（8）付款）付款相同点：相同点：均为托收支付方式，商业信用，逆汇均为托收支付方式，商业信用，逆汇不同点：不同点：1）严格审查客户资信）严格审查客户资信2）贸易术语应争取使用）贸易术语应争取使用CIF或或CIP以避免货物在途中发生损失，买方不以避免货物在途中发生损失，买方不接受单据和货物。采用接受单据和货物。采用CIF或或CIP，卖，卖方尚可向保险公司索赔。方尚可向保险公司索赔。3）注意进口国家的习惯）注意进口国家的习惯有的国家将有的国家将D/P远期改为远期改为D/A4）提单最好采用空白抬头）提单最好采用空白抬头思考：思考：如使用远期如使

7、用远期D/PD/P，货物已到达目，货物已到达目的港，市场状况非常好，你作为进口的港，市场状况非常好，你作为进口商因为没有支付货款而无法提取货物，商因为没有支付货款而无法提取货物，会想干什么？会想干什么？思考：思考：我方向日商报出交易条件，采我方向日商报出交易条件，采用用D/PD/P即期付款，而日商称如能改为即期付款，而日商称如能改为D/P60D/P60天，并通过指定的天，并通过指定的A A银行代收，银行代收，日商有何意图？日商有何意图？1、信用证的含义、信用证的含义2、信用证的支付程序、信用证的支付程序3、信用证当事人及其责任、信用证当事人及其责任4、信用证的特点、信用证的特点5、信用证的内容

8、及其相关惯例规定、信用证的内容及其相关惯例规定6、信用证的种类、信用证的种类7、信用证的应用及操作训练、信用证的应用及操作训练保证书。保证书。付款付款银行开出的银行开出的有有条件条件的的应买方要求，应买方要求，单证相符，单证相符，单单一致单单一致开证申请人开证申请人受益人受益人付款行开证行付款行开证行通知行议付行通知行议付行合同合同 4、信用证的特点、信用证的特点(1) L/C属于银行信用属于银行信用开证行负首要付款责任开证行负首要付款责任J 银行付款遵循银行付款遵循“严格相符（单证一致，单单一致）严格相符（单证一致，单单一致）”（the doctrine of strict complian

9、ce）的原则）的原则,表面（表面（On face)一致一致的原则。的原则。注意注意L/C中三个重要期限之间的关系中三个重要期限之间的关系（1）L/C的有效期的有效期 UCP500第第42条条A款规定：款规定：“所有信用证必须规定一个所有信用证必须规定一个到期日和一个付款交单、承兑交单的地点，或除了自由议到期日和一个付款交单、承兑交单的地点，或除了自由议付信用证外，一个议付交单的地点，规定的付款、承兑或付信用证外，一个议付交单的地点，规定的付款、承兑或议付的到期日将被解释为交单到期日。议付的到期日将被解释为交单到期日。”J一般信用证有效期至规定的装运期后第一般信用证有效期至规定的装运期后第15天

10、；天；未规定有效期的未规定有效期的L/C无效。无效。可撤销可撤销L/C（Revocable Credit）不可撤销不可撤销L/C(Irrevocable Credit)如信用证未注明可否撤销，理解如信用证未注明可否撤销，理解为为不可撤销不可撤销。1） 未加保兑未加保兑L/C（Unconfirmed Credit）保兑行与开证行一样承担保兑行与开证行一样承担第一性付款人第一性付款人责任责任不可转让不可转让L/C（Non-transferable L/C）3)L/C中未注明可否转让，理解为不中未注明可否转让，理解为不可转让。除非信用证另有规定，可转让。除非信用证另有规定，可转让信用证只能转一次，但

11、可可转让信用证只能转一次，但可同时转让给不同的第二受益人。同时转让给不同的第二受益人。远期远期L/C（L/C atdays sight）假远期假远期L/C4）银行承兑远期银行承兑远期L/C 迟期付款迟期付款L/C 6）背对背）背对背L/C (Back to Back Credit)7) 对开对开L/C（Reciprocal Credit）8) 预支预支L/C（Anticipatory Credit）9) 备用备用L/C（Stand by Credit）开证日期开证日期信用证种类信用证种类有效期有效期到期地点到期地点 “买方应于年月日前（或接到卖方备货通知后天内）通过银行开出卖方为受益人的（由银

12、行保兑）不可撤销（可转让）全部发票金额的即期信用证，信用证议付有效期延至上述装运期后15天在中国到期。”（一）银行保函（一）银行保函（Letter of Guarantee, L/G）与与L/C的相同点在于两者均为银行信用，不同点如下：的相同点在于两者均为银行信用，不同点如下：投产投产商检商检装船装船到货到货验收验收10%10%60%10%10%投产投产10%交货交货10%验收验收10%03.8.10%04.8.10%分期付款：分期付款：延期付款：延期付款：结算方式结算方式手续手续银行银行费用费用买卖双方的买卖双方的资金占用资金占用买方风险买方风险卖方风险卖方风险 汇汇 付付预付货款预付货款简简单单最最少少不平衡卖方不交货卖方不按时交货货物与合同规定不符买方不按时汇款货到付款货到付款简简单单最最少少不平衡卖方不按合同规定交货买方不收货买方不收货买方收货后不付款买方收货后不付款买方拖延付款买方拖延付款买方要求降价买方要求降价 跟跟单单托托收收付款交单付款交单（D/P）稍稍繁繁稍稍多多不平衡收到货物与单据不符买方不付款赎单买方要求降价后才付款交单进口国政治、经济局势恶化代收行改按承兑交单处理，导