第二章 个人信托业务学习要点掌握个人信托业务的主要分类,业务操作

1、第二章第二章 个人信托业务个人信托业务学习要点学习要点: :掌握个人信托业务的主掌握个人信托业务的主要分类要分类, ,业务操作程序、业务中应业务操作程序、业务中应注意的问题注意的问题重要概念：个人信托、生前信托、重要概念：个人信托、生前信托、身后信托、监护信托、禁治产人、身后信托、监护信托、禁治产人、人寿保险信托人寿保险信托第一节第一节 个人信托业务综述个人信托业务综述1 1、个人信托业务的含义、个人信托业务的含义个人信托业务是指以个人作为委托个人信托业务是指以个人作为委托人的信托业务。人的信托业务。个人作为委托人，利用信托方式处个人作为委托人，利用信托方式处理与财产有关的事项，是建立在个理与

2、财产有关的事项，是建立在个人拥有私有财产的基础上的。人拥有私有财产的基础上的。二、个人信托的特点二、个人信托的特点（一）个人信托的目的多种多样（一）个人信托的目的多种多样（二）受托人可以是法人，也可以（二）受托人可以是法人，也可以是个人。（三）从受托人的职责上是个人。（三）从受托人的职责上看，在个人信托业务中受托人首先看，在个人信托业务中受托人首先是接受信托财产（四）个人信托中是接受信托财产（四）个人信托中既有营业信托，也有非营业信托。既有营业信托，也有非营业信托。三、个人信托的形式三、个人信托的形式个人信托的形式很多，从不同角度，个人信托的形式很多，从不同角度，个人信托的形式有很多种分类。但

3、个人信托的形式有很多种分类。但个人信托最常用的分类形式是生前个人信托最常用的分类形式是生前信托和身后信托。它是按照个人的信托和身后信托。它是按照个人的生存期来划分的，这是个人信托特生存期来划分的，这是个人信托特有的划分方式，因为只有个人才会有的划分方式，因为只有个人才会有生前和身后的划分。有生前和身后的划分。四、我国个人特约信托业务四、我国个人特约信托业务我国信托机构开办的个人信托业务我国信托机构开办的个人信托业务叫做个人特约信托，即信托机构接叫做个人特约信托，即信托机构接受个人委托代为管理运用个人财产，受个人委托代为管理运用个人财产，以实现个人特别约定的目的。以实现个人特别约定的目的。我国信

4、托机构开办的个人信托业务我国信托机构开办的个人信托业务主要有遗嘱信托、监护信托，赡养主要有遗嘱信托、监护信托，赡养信托、抚恤信托和捐助信托。信托、抚恤信托和捐助信托。（一）遗嘱信托：遗嘱信托是信托（一）遗嘱信托：遗嘱信托是信托机构受理的与个人遗嘱和遗产有关机构受理的与个人遗嘱和遗产有关的业务。遗嘱信托又分为执行遗嘱的业务。遗嘱信托又分为执行遗嘱和管理遗产两种业务。和管理遗产两种业务。（二）监护信托：是信托机构受托（二）监护信托：是信托机构受托对未成年人或失去生活自理能力的对未成年人或失去生活自理能力的人的财产进行管理和运用的信托。人的财产进行管理和运用的信托。其委托者是收益人的亲属、法定监其委

5、托者是收益人的亲属、法定监护人或司法机关等。护人或司法机关等。（三）赡养信托：是信托机构接受（三）赡养信托：是信托机构接受赡养义务人的委托，对赡养金进行赡养义务人的委托，对赡养金进行管理和按指定用途支付的信徒业务，管理和按指定用途支付的信徒业务，是一种他益信托。是一种他益信托。（四）抚恤信托：是信托机构接受（四）抚恤信托：是信托机构接受抚恤金提供者的委托，按照委托者抚恤金提供者的委托，按照委托者所指定的方式为受恤人管理和制服所指定的方式为受恤人管理和制服抚恤金的信托业务。抚恤金的信托业务。（五）、捐助信托（五）、捐助信托捐助信托是信托机构受个人之托对捐助信托是信托机构受个人之托对其捐赠或资助的

6、财产进行管理和运其捐赠或资助的财产进行管理和运用，以更好地实现对受益者的捐赠用，以更好地实现对受益者的捐赠或资助的信托业务。或资助的信托业务。第二节第二节 生前信托生前信托1 1、生前信托及其意义、生前信托及其意义 生前信托是指委托人与受托人生前信托是指委托人与受托人签定信托契约，委托受托人办理委签定信托契约，委托受托人办理委托人在世时的各项事务。托人在世时的各项事务。委托人设立生前信托的目的主要有：委托人设立生前信托的目的主要有：1 1、管理财产。、管理财产。2 2、处理财产。、处理财产。3 3、保全财产。保全财产。4 4、增值财产。、增值财产。二、生前信托的信托契约二、生前信托的信托契约生

7、前信托是通过委托人与受托人之生前信托是通过委托人与受托人之间签定的信托契约确定的。受托人间签定的信托契约确定的。受托人也是严格按照信托契约行使其权限。也是严格按照信托契约行使其权限。总的来说，生前信托契约包括：总的来说，生前信托契约包括：1、信托当事人。信托当事人。2、信托目的。、信托目的。3、信、信托财产。托财产。4、受托人权限。、受托人权限。5、收益、收益人的权限。人的权限。6、信托期限。、信托期限。7、受托、受托人的报酬。人的报酬。8、委托人的保留条款。、委托人的保留条款。第三节第三节 身后信托身后信托一、身后信托及其类型。一、身后信托及其类型。身后信托是委托人委托受托人办理委身后信托是

8、委托人委托受托人办理委托人去世后各项事务的信托业务，是托人去世后各项事务的信托业务，是个人信托特有的业务。个人信托特有的业务。身后信托基本上都与遗产有关，大多身后信托基本上都与遗产有关，大多是遗产的继承和分配而设立的。是遗产的继承和分配而设立的。身后信托的确定形式有三种：身后信托的确定形式有三种：（一）个人信托，这是确定身后信（一）个人信托，这是确定身后信托的主要形式。托的主要形式。（二）信托契约。（二）信托契约。（三）法院裁决命令。（三）法院裁决命令。身后信托属于他益信托。根据身身后信托属于他益信托。根据身后信托的具体内容，身后信托主后信托的具体内容，身后信托主要分为以下几种类型：要分为以下

9、几种类型：1、执行遗、执行遗嘱信托。嘱信托。2、管理遗产信托。、管理遗产信托。3、未成年人监护信托。未成年人监护信托。4、禁治产人、禁治产人监护信托。监护信托。5、人寿保险信托。、人寿保险信托。二、执行遗嘱信托二、执行遗嘱信托（一）执行遗嘱信托的意义（一）执行遗嘱信托的意义执行遗嘱信托是身后信托的一种执行遗嘱信托是身后信托的一种形式。它是指由受托人作为遗嘱形式。它是指由受托人作为遗嘱执行人，按照遗嘱人的遗嘱，处执行人，按照遗嘱人的遗嘱，处理有关事项并负责分配遗产的业理有关事项并负责分配遗产的业务。遗嘱执行人一般由遗嘱人指务。遗嘱执行人一般由遗嘱人指定，若遗嘱人没有指定，则可以定，若遗嘱人没有指

10、定，则可以由法院指定。由法院指定。（二）遗嘱及其内容（二）遗嘱及其内容遗嘱是信托机构办理执行遗嘱信托遗嘱是信托机构办理执行遗嘱信托的主要依据，遗嘱中对信托机构的的主要依据，遗嘱中对信托机构的具体职责有详细规定，信托机构要具体职责有详细规定，信托机构要依据遗嘱办理业务。遗嘱是遗嘱人依据遗嘱办理业务。遗嘱是遗嘱人表达身后意愿的一种方式。从法律表达身后意愿的一种方式。从法律立场看，它是遗嘱人按照法律规定立场看，它是遗嘱人按照法律规定的方式处理遗产或其他事务，并于的方式处理遗产或其他事务，并于遗嘱人死亡时发生效力的法律行为。遗嘱人死亡时发生效力的法律行为。 从信托的角度上来看，作为确定执从信托的角度上

11、来看，作为确定执行遗嘱信托依据应该具备以下基本行遗嘱信托依据应该具备以下基本内容：内容：1、申明本份遗嘱的合法性、申明本份遗嘱的合法性和有效性。和有效性。2、指定受托人。、指定受托人。3、指、指定受益人。定受益人。4、特殊条款或附录。、特殊条款或附录。（三）执行遗嘱信托的程序（三）执行遗嘱信托的程序1、确定执行遗嘱信托。、确定执行遗嘱信托。2、清理遗、清理遗产进行估价。产进行估价。3、编制财产目录。、编制财产目录。4、安排预算支出。、安排预算支出。5、支付税款清、支付税款清偿债务。偿债务。6、支付遗嘱、分割遗产。、支付遗嘱、分割遗产。三、管理遗产信托三、管理遗产信托（一）管理遗产信托及其意义（

12、一）管理遗产信托及其意义管理遗产信托是指信托机构作为受管理遗产信托是指信托机构作为受托人对遗嘱人的遗产进行管理。根托人对遗嘱人的遗产进行管理。根据设立管理遗产信托的原因，管理据设立管理遗产信托的原因，管理遗产信托大致可分为：一是遗产继遗产信托大致可分为：一是遗产继承未定时的遗产管理遗产信托。二承未定时的遗产管理遗产信托。二是遗产是遗产“继承已定继承已定”时的时的遗产管理信托。遗产管理信托。（二）管理遗产信托的设立及其内（二）管理遗产信托的设立及其内容容1、设立：一是在遗产继承未定时，、设立：一是在遗产继承未定时，管理遗产信托通常是由法院或遗嘱管理遗产信托通常是由法院或遗嘱人的亲属提出要求，信托

13、机构受托人的亲属提出要求，信托机构受托对遗产进行管理；二是在遗产对遗产进行管理；二是在遗产“继继承已定承已定”时，管理遗产信托的设立时，管理遗产信托的设立常常是遗产继承人提出申请，信托常常是遗产继承人提出申请，信托机构接受继承人的申请，设立管理机构接受继承人的申请，设立管理遗产信托。遗产信托。2、管理遗产信托的内容、管理遗产信托的内容在继承未定时，管理遗产信托的主在继承未定时，管理遗产信托的主要内容是：要内容是：1、清理遗产，编制财、清理遗产，编制财产目录；产目录；2、公告继承人。、公告继承人。3、公告、公告债权人和被遗嘱人。债权人和被遗嘱人。4、偿还债务，、偿还债务，交付遗赠物。交付遗赠物。

14、5、移交遗产；在、移交遗产；在“继承已定继承已定”时，管理遗产信托的时，管理遗产信托的主要内容是：主要内容是：1、妥善管理遗产。、妥善管理遗产。2、交还遗产，结束信托。交还遗产，结束信托。四、监护信托四、监护信托（一）监护信托及其意义（一）监护信托及其意义监护是指对某人的人身、财产及其监护是指对某人的人身、财产及其一切合法权益加强监督和保护的法一切合法权益加强监督和保护的法律行为。律行为。监护信托是指利用信托形式，由信监护信托是指利用信托形式，由信托机构对某类人的人身财产及其他托机构对某类人的人身财产及其他权益进行监督和保护的行为。权益进行监督和保护的行为。（二）监护信托的类型（二）监护信托的

15、类型根据被监护人的不同，监护信托根据被监护人的不同，监护信托分为未成年人监护信托和禁治产分为未成年人监护信托和禁治产人监护信托。人监护信托。1、未成年人监护信托是指对未成、未成年人监护信托是指对未成年人实施监护。年人实施监护。2、禁治产人监护、禁治产人监护信托是指法律上的丧失了独立掌信托是指法律上的丧失了独立掌握和处理自己财产能力的人。握和处理自己财产能力的人。（三）监护信托的设立（三）监护信托的设立监护信托的设立分为两种情况：监护信托的设立分为两种情况：1、未成年人监护信托的设立。其、未成年人监护信托的设立。其确立年个十时毫确立年个十时毫 可以是遗嘱，也可以是遗嘱，也可以是法院的裁决书或是信

16、托契约。可以是法院的裁决书或是信托契约。2、禁治产人监护信托的设立，其、禁治产人监护信托的设立，其确定的形式同未成年人的监护信托确定的形式同未成年人的监护信托相同。相同。（四）信托监护人的职责。（四）信托监护人的职责。1、对未成年人的监护信托：信托机、对未成年人的监护信托：信托机构作为未成年人的监护人应尽的职构作为未成年人的监护人应尽的职责是：承担未成年人的养育责任，责是：承担未成年人的养育责任，并对未成年人的财产进行管理。并对未成年人的财产进行管理。2、对禁治产人的监护职责：主要是对对禁治产人的监护职责：主要是对禁治产人财产的保护。禁治产人财产的保护。五、人寿保险信托五、人寿保险信托（一）人寿保险信托的涵义：是信（一）人寿保险信托的涵义：是信托机构在委托人办理了人寿保险业托机构在委托人办理了人寿保险业务的基础上开办的一种信托业务。务的基础上开办的一种信托业务。1、人寿保险的基本内容。、人寿保险的基本内容。人寿保险是以人身的生存或死亡为人寿保险是以人身的生存或死亡为标的的保险业务，包括四个当事人标的的保险业务，包括四个当事人：A、保险人、保险人B、被保险人、被保险人C、投保、投保人人D、保险受益人、保险受益人人寿保险包括三种形式人寿保险包括三种形式