第八章 对外贸易政策措施20130515

1、第八章第八章 对外贸易政策措施对外贸易政策措施n关税措施关税措施n非关税措施非关税措施n鼓励出口的措施鼓励出口的措施 第一节第一节 关税关税一、关税概述一、关税概述 （一）关税的含义及其起源（一）关税的含义及其起源 关税（关税（Customs Duties; Tariff）是进出）是进出口货物经过一国关境口货物经过一国关境（Customs Frontier）时，时， 由政府所设置的海关（由政府所设置的海关（Customs Customs HouseHouse）向其进出口商所征收的一种税。）向其进出口商所征收的一种税。关税具有强制性、无偿性和固定性特征。关税具有强制性、无偿性和固定性特征。 关税

2、关税进口税进口税出口税出口税进口附加税进口附加税过境税过境税反倾销税反倾销税（Anti-dumping dutyAnti-dumping duty）反补贴税反补贴税 （Counter-veiling dutyCounter-veiling duty） 最惠国税最惠国税特惠税特惠税普通税普通税普惠税普惠税二、关税的种类二、关税的种类（一）按商品流向分类（一）按商品流向分类 1.1.进口税进口税 (Import Duties)(Import Duties) 即进口国海关在外国商品输入时，对本国即进口国海关在外国商品输入时，对本国进口商所征收的关税。进口商所征收的关税。 2.2.出口税（出口税（Ex

3、port DutiesExport Duties） 是出口国海关在本国商品输出时对本国出是出口国海关在本国商品输出时对本国出口商所征收的关税。口商所征收的关税。 3.3.过境税过境税(Transit Duties)(Transit Duties) 也称通过税，是一国对于通过其领土（或也称通过税，是一国对于通过其领土（或关境）运往另一国的外国货物所征收的关税。关境）运往另一国的外国货物所征收的关税。（二）按征税目的分类（二）按征税目的分类1.1.财政关税财政关税(Revenue Tariff(Revenue Tariff；Revenue Revenue Customs Duties) Custo

4、ms Duties) 最初，关税只是作为政府增加财政收最初，关税只是作为政府增加财政收入的渠道，所以也称之为财政关税。入的渠道，所以也称之为财政关税。2.2.保护关税保护关税(Protective customs Duties)(Protective customs Duties) 以保护国内产业为目的设置的关税称以保护国内产业为目的设置的关税称之为保护关税。之为保护关税。3.3.报复性关税报复性关税 (Reliabiliatory(Reliabiliatory Duties) Duties)是指对特定国家的不公平贸易行为采取是指对特定国家的不公平贸易行为采取行动而临时加征的进口附加税。行动而

5、临时加征的进口附加税。 美国美国19881988年综合贸易和竞争力法案年综合贸易和竞争力法案的的“超级超级301”301”条款条款 4.4.科技关税科技关税(Scientific Tariff)(Scientific Tariff)是对技术是对技术先进、竞争能力特别强劲的产品所征收先进、竞争能力特别强劲的产品所征收的进口附加费用。的进口附加费用。（三）（三）按征税待遇分类按征税待遇分类n1.1.普通税普通税 普通税率适用于无任何外交关系国家的进普通税率适用于无任何外交关系国家的进口商品，是最高的税率。口商品，是最高的税率。 n2.2.优惠关税优惠关税 优惠关税适用于有经济贸易关系的国家的优惠关

6、税适用于有经济贸易关系的国家的进口商品。经济贸易关系的不同，则适用不同进口商品。经济贸易关系的不同，则适用不同程度优惠的税率。优惠税率有最惠国税率、协程度优惠的税率。优惠税率有最惠国税率、协定税率、普惠制税率、特惠税率等多种形式。定税率、普惠制税率、特惠税率等多种形式。（1 1）特惠关税（）特惠关税（Preferential DutiesPreferential Duties）是一种特别优惠的关税，它是对特定的是一种特别优惠的关税，它是对特定的某一国家或地区进口的全部或部分商品，某一国家或地区进口的全部或部分商品，给予特别优惠的低关税或免税待遇给予特别优惠的低关税或免税待遇。 现在实行特惠制的

7、主要是欧盟（初现在实行特惠制的主要是欧盟（初创时欧洲共同体）向非洲、加勒比海和创时欧洲共同体）向非洲、加勒比海和太平洋地区的发展中国家单方提供特惠太平洋地区的发展中国家单方提供特惠的的“洛美协定洛美协定”。（2 2）普遍优惠制度关税（普遍优惠制度关税（Generalized System of Generalized System of Preference, GSPPreference, GSP） 简称普惠制，简称普惠制，是工业发达国家承诺对来自发是工业发达国家承诺对来自发展中国家的某些商品，特别是制成品或半制成品展中国家的某些商品，特别是制成品或半制成品给予普遍的关税减免优惠的制度。给予普

8、遍的关税减免优惠的制度。n普遍性、非歧视性和非互惠性普遍性、非歧视性和非互惠性是普惠制的三项主是普惠制的三项主要的原则。要的原则。 n普惠制的普惠制的目标目标是，扩大发展中国家对发达国家制是，扩大发展中国家对发达国家制成品和半制成品的出口，增加发展中国家的外汇成品和半制成品的出口，增加发展中国家的外汇收入；促进发展中国家的工业化，加速经济增长。收入；促进发展中国家的工业化，加速经济增长。普惠制的实行是发展中国家长期斗争的结果。普惠制的实行是发展中国家长期斗争的结果。3.3.进口附加税进口附加税 进口附加税进口附加税(Import Surtax)(Import Surtax)是指对进口是指对进口

9、商品除了征收正常的进口关税以外，根据某商品除了征收正常的进口关税以外，根据某种目的再加征的额外进口税。种目的再加征的额外进口税。 （1 1）反贴补税反贴补税(Counter-Veiling Duty)(Counter-Veiling Duty)又称又称抵销税或补偿税抵销税或补偿税 （2 2）反倾销税反倾销税(Anti-Dumping Duty)(Anti-Dumping Duty) 倾销与反倾销倾销与反倾销n倾销的界定倾销的界定n倾销的危害性倾销的危害性倾销的界定倾销的界定n倾销的定义倾销的定义 亚当亚当 斯密于斯密于17761776年在年在国富论国富论中详细讨论过当时各国中详细讨论过当时各国

10、允许对出口贸易实行官方奖励的习惯做法，并将其称为倾销。允许对出口贸易实行官方奖励的习惯做法，并将其称为倾销。 雅格布雅格布 瓦伊纳最早提出经济学意义上的倾销。认为：倾瓦伊纳最早提出经济学意义上的倾销。认为：倾销是一商品在不同市场之间的价格歧视。销是一商品在不同市场之间的价格歧视。 19941994年关税及贸易总协定年关税及贸易总协定第六条规定：第六条规定：倾销是指出口倾销是指出口商商以低于正常价值的价格向进口国销售产品，并因此给进口国以低于正常价值的价格向进口国销售产品，并因此给进口国产业造成损害的行为产业造成损害的行为n倾销的构成条件倾销的构成条件.产品以低于正常价值或公平价值的的价格销售；

11、产品以低于正常价值或公平价值的的价格销售；.低价销售的行为对进口国产业造成了损害（包括实质性损害、低价销售的行为对进口国产业造成了损害（包括实质性损害、实质性威胁和实质性障碍）实质性威胁和实质性障碍）.损害与低价之间存在因果关系损害与低价之间存在因果关系倾销的类型倾销的类型n掠夺性倾销（掠夺性倾销（predatory dumping）：暂时降价）：暂时降价的目的是将外国的厂商赶出市场的目的是将外国的厂商赶出市场n偶然性倾销（偶然性倾销（sporadic dumping）：临时以低于）：临时以低于成本的价格销售，其目的在于处理存货成本的价格销售，其目的在于处理存货n持续性倾销（持续性倾销（per

12、sistent dumping）：国内价格）：国内价格有与市场条件的原因持续高于国外市场有与市场条件的原因持续高于国外市场 成立条件：厂商是价格制定者；成立条件：厂商是价格制定者； 市场是可以市场是可以分割的分割的倾销的危害性倾销的危害性n倾销对出口国的影响倾销对出口国的影响 1.挤占出口国其他企业的海外市场份额。挤占出口国其他企业的海外市场份额。 2.损害出口国消费者的利益。损害出口国消费者的利益。 3.扰乱出口国市场秩序。扰乱出口国市场秩序。n倾销对进口国的影响倾销对进口国的影响 1.阻碍进口国相应产业的发展。阻碍进口国相应产业的发展。 2.扭曲进口国市场秩序。扭曲进口国市场秩序。 3.威

13、胁和限制进口国产业结构调整和新兴产业的建立。威胁和限制进口国产业结构调整和新兴产业的建立。n倾销对第三国的影响倾销对第三国的影响反倾销反倾销（anti-dumpinganti-dumping）n反倾销指进口国政府为保护本国同类产业或企业的反倾销指进口国政府为保护本国同类产业或企业的生存和发展，对外国商品在本国市场上的倾销所采生存和发展，对外国商品在本国市场上的倾销所采取的抵制措施。一般是对实施倾销的外国商品除征取的抵制措施。一般是对实施倾销的外国商品除征收一般进口税外，再征收附加税，使其不能廉价出收一般进口税外，再征收附加税，使其不能廉价出售，此种附加税称为售，此种附加税称为“反倾销税反倾销税

14、”。 反倾销的影响反倾销的影响1.减少国内对低价进口品的需求减少国内对低价进口品的需求2.使进口品价格提高到进口国国内市场价格的使进口品价格提高到进口国国内市场价格的水平，保护了国内同类商品的生产者水平，保护了国内同类商品的生产者国外对中国反倾销现状国外对中国反倾销现状三、关税的征收三、关税的征收（一）海关税则（一）海关税则1.1.海关税则的含义及其内容海关税则的含义及其内容 海关税则海关税则(Customs Tariff)(Customs Tariff)也称也称关税税则关税税则(Tariff Schedule)(Tariff Schedule)是国家根据其关税政策和总体是国家根据其关税政策和

15、总体经济政策，以一定的立法程序制定和颁布实施的应经济政策，以一定的立法程序制定和颁布实施的应税商品和免税商品的种类划分及按商品类别排列的税商品和免税商品的种类划分及按商品类别排列的关税税率表关税税率表 关税税则一般包括两个部分：一部分是海关课关税税则一般包括两个部分：一部分是海关课征关税的规章条例；一部分是商品分类及关税税率征关税的规章条例；一部分是商品分类及关税税率一览表。一览表。2.2.海关税则制度海关税则制度（1 1）单式税则单式税则(Single Tariff)(Single Tariff)又称一栏又称一栏税则，特点是无歧视。税则，特点是无歧视。 （2 2）复式税则复式税则(Compl

16、ex Tariff)(Complex Tariff)又称多栏又称多栏税则。世界上大多数国家都相继实行了税则。世界上大多数国家都相继实行了复式税。复式税。（二）计税标准二）计税标准n计税标准计税标准也即关税计征的方法或基础，按此分也即关税计征的方法或基础，按此分类主要有下述几种方法。类主要有下述几种方法。 n1.1.从量税从量税(Specific Duties)(Specific Duties)即以商品的重量、即以商品的重量、数量、长度、容积、面积等计量单位为标准计数量、长度、容积、面积等计量单位为标准计征的关税。征的关税。 n2.2.从价税从价税(Ad Valorem Duties)(Ad V

17、alorem Duties)是按进口商品是按进口商品的价格为标准计征的关税，其税率表现为货物的价格为标准计征的关税，其税率表现为货物价格的百分率。价格的百分率。 n3.3.混合税混合税(Mixed or Compound Duties)(Mixed or Compound Duties)又称复又称复合税，是对同一种商品，同时采用从量、从价合税，是对同一种商品，同时采用从量、从价两种标准征收关税的一种方法。两种标准征收关税的一种方法。n4.4.选择税选择税(Alternative Duties)(Alternative Duties)是指对同一物是指对同一物品，同时订有从价税、从量税和混合税税率

18、，品，同时订有从价税、从量税和混合税税率，征税时由海关选择，通常是按税额较高的一种征税时由海关选择，通常是按税额较高的一种征收。征收。n5.5.滑动关税滑动关税(Sliding Duty)(Sliding Duty)即根据商品的市场即根据商品的市场行情相应调整关税税率的一种方法。行情相应调整关税税率的一种方法。 n6.6.差价税差价税(Variable Levy)(Variable Levy)又称差额税，是按又称差额税，是按照进口商品价格低于国内市场同种商品价格的照进口商品价格低于国内市场同种商品价格的差额征关税。差额征关税。 第二节第二节 关税的经济效应分析关税的经济效应分析小国进口关税的局

19、部均衡与一般均衡分析小国进口关税的局部均衡与一般均衡分析大国进口关税的局部均衡与一般均衡分析大国进口关税的局部均衡与一般均衡分析相关概念相关概念n贸易小国贸易小国 经济学意义上的贸易小国是指该国在市场中只是既定经济学意义上的贸易小国是指该国在市场中只是既定价格的被动接受者，而非价格的决定者。价格的被动接受者，而非价格的决定者。n贸易大国贸易大国 经济学意义上的贸易大国是指该国在国际贸易中交经济学意义上的贸易大国是指该国在国际贸易中交易量大，市场份额较大，能对国际市场价格产生影响。易量大，市场份额较大，能对国际市场价格产生影响。n生产者剩余生产者剩余n消费者剩余消费者剩余n消费者剩余：消费者愿意

20、支付的价格与实际支付的价格消费者剩余：消费者愿意支付的价格与实际支付的价格差差n生产者剩余：生产者愿意提供的价格与消费者实际支付生产者剩余：生产者愿意提供的价格与消费者实际支付的价格差的价格差Price QuantitySupply Price QuantityDemand一、小国进口关税的局部均衡与一般均一、小国进口关税的局部均衡与一般均衡分析衡分析小国进口关税的局部均衡小国进口关税的局部均衡一般均衡分析一般均衡分析小国进口关税的局部均衡小国进口关税的局部均衡价格PdPi PitOQ0Q3Q4Q1Q2CDABEC1D1数量P小国征收进口关税的经济效应：小国征收进口关税的经济效应：1.保护效应

21、（进口替代效应）保护效应（进口替代效应）Q1Q3 效应大小取决于线平缓还是陡峭（产品供给弹效应大小取决于线平缓还是陡峭（产品供给弹性大小）性大小）2.消费效应消费效应Q2Q4效应大小取决于线平缓还是陡峭（产品需求弹性效应大小取决于线平缓还是陡峭（产品需求弹性大小）大小）3.贸易效应贸易效应Q1Q3+Q2Q44.财政效应（税收效应）财政效应（税收效应） Q3Q4PiPit5.国际收支效应国际收支效应AQ1Q3C1+BQ2Q4D1总体的福利分配效应总体的福利分配效应n生产者剩余增加生产者剩余增加PiPitCA, 总量为总量为PitC0n消费者剩余下降消费者剩余下降PiPitDB, 总量为总量为Pi

22、tDPn总体的福利分配效应总体的福利分配效应 损失的消费者剩余中损失的消费者剩余中PiPitCA为生产者获得，为生产者获得，CC1D1D为政府税收，尚有为政府税收，尚有ACC1、BDD1为净损失。这两部分损为净损失。这两部分损失中失中ACC1是原有消费是原有消费Q1Q3从进口低价转为消费本国生从进口低价转为消费本国生产的高价产品的福利损失，产的高价产品的福利损失，BDD1是由于征收进口关税是由于征收进口关税后原有消费后原有消费Q2Q4消失而造成的福利损失，在经济学中消失而造成的福利损失，在经济学中叫做叫做“死负荷死负荷”。小国征收进口关税的一般均衡小国征收进口关税的一般均衡政策含义及启示政策含

23、义及启示n政策含义政策含义 任何阻碍自由贸易的做法，尽管会使得征收进口任何阻碍自由贸易的做法，尽管会使得征收进口关税的国家的国内生产增加，财政收入增加，但从总关税的国家的国内生产增加，财政收入增加，但从总体来看，征收进口关税必然会使得该国的福利有所下体来看，征收进口关税必然会使得该国的福利有所下降，导致经济福利的净损失。降，导致经济福利的净损失。n启示启示 贸易小国如果要采用关税保护国内市场时，决策贸易小国如果要采用关税保护国内市场时，决策者必须考察本国该产品的供给与需求弹性。供求弹性者必须考察本国该产品的供给与需求弹性。供求弹性大，则关税的保护作用大；反之，采用关税的做法效大，则关税的保护作

24、用大；反之，采用关税的做法效果并不一定理想。果并不一定理想。二、大国进口关税的局部均衡与一般二、大国进口关税的局部均衡与一般均衡分析均衡分析大国进口关税的局部均衡大国进口关税的局部均衡大国进口关税的一般均衡分析大国进口关税的一般均衡分析大国进口关税的局部均衡大国进口关税的局部均衡大国进口关税的局部均衡大国进口关税的局部均衡大国关税的几种经济效应与福利分析大国关税的几种经济效应与福利分析Pw价格下，价格下，0Q2为国内供给，为国内供给，Q1Q2为外国厂商供为外国厂商供给给 Pt 价格下，消费量降为价格下，消费量降为0Q3，国产，国产0Q4，进口，进口Q3Q4消费者剩余下降：消费者剩余下降：a+b

25、+c+d，其中，其中a转变为生产转变为生产者剩余，是消费者福利转移过去的福利；者剩余，是消费者福利转移过去的福利；c为关税为关税收入；收入；b+d为保护后的净损失为保护后的净损失生产者剩余增加：生产者剩余增加：a国外出口商的选择国外出口商的选择进口国价格由进口国价格由Pw 变为变为Pt ，出口商有两个，出口商有两个选择：选择：.减少出口量；减少出口量；.降价出口，出口价格压低到降价出口，出口价格压低到Pw 进进口国消费者支付了口国消费者支付了Pt ，出口商得到了，出口商得到了Pw 而非而非Pw ，分担了关税负担，分担了关税负担大国征收进口关税的结果大国征收进口关税的结果n征税后贸易条件的改善大

26、于关税保护的代价，即阴征税后贸易条件的改善大于关税保护的代价，即阴影部分大于影部分大于b+d，则征收关税有净收益；，则征收关税有净收益；n征税后贸易条件的改善等于关税保护的代价，即阴征税后贸易条件的改善等于关税保护的代价，即阴影部分等于影部分等于b+d，则征收关税无损失；，则征收关税无损失；n征税后贸易条件的改善小于关税保护的代价，即阴征税后贸易条件的改善小于关税保护的代价，即阴影部分小于影部分小于b+d，则征收关税有净损失，则征收关税有净损失结论结论大小国在征税后，唯一区别是有无大小国在征税后，唯一区别是有无力量将力量将b+d转嫁，小国不能将关税所造转嫁，小国不能将关税所造成的损失转嫁；大国

27、则可以转嫁，即出成的损失转嫁；大国则可以转嫁，即出口商不得已降价，国内消费者支付口商不得已降价，国内消费者支付Pt ，出口商获出口商获Pw 价格出口商分担了关税价格出口商分担了关税负担负担三、关税的有效保护率三、关税的有效保护率有效关税保护的概念最初是由澳大利亚有效关税保护的概念最初是由澳大利亚经济学家经济学家柯登柯登（Max Corden）和加拿大经）和加拿大经济学家济学家约翰逊约翰逊（Harry Johnson）提出来的。）提出来的。他们认为，一个国家关税政策是否有效，不他们认为，一个国家关税政策是否有效，不仅要看最终产品受保护的程度，还要看受保仅要看最终产品受保护的程度，还要看受保护产业

28、进口的中间产品是否也受到了应有的护产业进口的中间产品是否也受到了应有的保护。保护。 有效保护率有效保护率(ERP: effective rate of protection) 计算公式计算公式 ERP =(V -V)/V 或者或者ERP(t1-w.t2) /(1-w)其中：其中： V V ：国内制造业的增加值与关税的总和；：国内制造业的增加值与关税的总和； V V：国内制造业的增加值：国内制造业的增加值 t1t1：最终产品名义关税率：最终产品名义关税率 t t：中间产品名义关税保护率：中间产品名义关税保护率 w w：进口的中间产品在总价值中所占比例：进口的中间产品在总价值中所占比例举例举例结论

29、结论名义关税并不等于关税的有效保护率名义关税并不等于关税的有效保护率关税结构影响关税有效保护率关税结构影响关税有效保护率 第三节第三节 非关税壁垒措施非关税壁垒措施一、进口非关税壁垒措施概述一、进口非关税壁垒措施概述 （一）进口非关税壁垒措施的含义（一）进口非关税壁垒措施的含义 进口非关税壁垒进口非关税壁垒是指各国政府与关税是指各国政府与关税以外所有用以限制进口的措施。以外所有用以限制进口的措施。 （二）非关税壁垒措施的发展（二）非关税壁垒措施的发展 非关税措施的实施范围日益扩大，非关税措施的实施范围日益扩大，种类日益繁杂，歧视性越耒越明显。种类日益繁杂，歧视性越耒越明显。二、直接限制进口的措

30、施二、直接限制进口的措施n非关税限制贸易的政策工具中，直接限非关税限制贸易的政策工具中，直接限制进口的制进口的“数量限制数量限制”的保护效果最大且的保护效果最大且直接。直接。 n数量限制的主要形式为三种，即数量限制的主要形式为三种，即“进口配进口配额制额制”、“自动出口限额自动出口限额”以及进口许可证以及进口许可证制等。制等。（一）进口配额制（一）进口配额制1.1.进口配额的含义及其作用进口配额的含义及其作用 进口配额（进口配额（Import QuotaImport Quota）又称又称进口限额进口限额，是指一国政府在一定时期（如一季度、半年或是指一国政府在一定时期（如一季度、半年或一年）内，

31、对于某些商品的进口数量或金额加一年）内，对于某些商品的进口数量或金额加以直接限制。在规定的期限内，配额以内的货以直接限制。在规定的期限内，配额以内的货物准予进口，超过配额的货物则不准进口，或物准予进口，超过配额的货物则不准进口，或加征较高的关税甚至罚款以后才准许进口。加征较高的关税甚至罚款以后才准许进口。2.2.进口配额的分类进口配额的分类 1 1）绝对配额和关税配额：）绝对配额和关税配额： （1 1）绝对配额（）绝对配额（Absolute QuotasAbsolute Quotas） （2 2）关税配额（）关税配额（Tariff QuotasTariff Quotas） 2 2）国别配额、全

32、球配额和进口商配额：）国别配额、全球配额和进口商配额： （1 1）全球配额（全球配额（Global QuotasGlobal Quotas） （2 2）国别配额（）国别配额（Country QuotasCountry Quotas） （3 3）进口商配额（）进口商配额（Importer QuotasImporter Quotas）S SP PA AC CD DE EF FH HPwPwPqPqG GO OQ QQ3Q3Q4Q4Q1Q1Q2Q2I IB Ba ab bc cd d进口配额的经济效应分析进口配额的经济效应分析配额的净福利效应配额的净福利效应 =a-(a+b+c+d)=-(b+c+d

33、)=a-(a+b+c+d)=-(b+c+d)b b 生产扭曲生产扭曲d d 消费扭曲消费扭曲c c 配额收益配额收益（quota revenuequota revenue） 或配额租金或配额租金（quota rentquota rent） 计算题计算题 假设有一个小国，无法影响国际价格，该国以假设有一个小国，无法影响国际价格，该国以每单位每单位1010美元的价格进口花生，其国内需求曲线为美元的价格进口花生，其国内需求曲线为D=400-10P,D=400-10P,供给曲线为供给曲线为S=50+5PS=50+5P，确定自由贸易的，确定自由贸易的均衡点，然后计算出吧进口配额限制在均衡点，然后计算出吧进口配额限制在5050袋时对以袋时对以下各项的影响：下各项的影响：（1 1）本国价格的增幅；）本国价格的增幅；（2 2）配额租金；）配额租金；（3 3）消费扭曲损失；）消费扭曲损失；（4 4）生产扭曲损失。）生产扭曲损