沱牌组织设计学习教案

1、会计学1沱牌组织沱牌组织(zzh)设计设计第一页，共49页。2022-5-8和君创业研究咨询(zxn)公司第2页是集团最主要的现金来源和利润获取手段。n战略的顺利实施需要适当的组织来配合，同时由于沱牌集团和沱牌股份原来的组织结构都存在一些问题(wnt)，重新设计组织结构就产生了必然性。n本咨询报告将参照战略规划的整体要求，对公司组织结构进行相应调整和部分重新设计。项目工作的总体目标是借鉴先进企业集团的组织经验，按照公司流程要求，协助沱牌理顺组织结构，明确部门责权，保证战略实施。第2页/共49页第二页，共49页。2022-5-8和君创业研究(ynji)咨询公司第3页n2、战略决定组织。战略实施的

2、最基本保障是组织结构，重大的战略转变通常需要全新的组织设计。n3、环境影响组织。环境通过战略决定组织的同时，还直接对组织产生影响，组织只有首先很好地适应环境，才能对战略发生积极影响。第3页/共49页第三页，共49页。2022-5-8和君创业研究咨询(zxn)公司第4页n第4页/共49页第四页，共49页。2022-5-8和君创业(chungy)研究咨询公司第5页型战略能否成功的重要基础；（2）新产业与传统产业在业务性质上差距较大，同时在资源需求上也有很大差异；n2、产业转型战略对组织的要求：（1）对传统产业和新产业，按业务板块分开进行管理；（2）对不同板块，依据该产业外部环境特点，设计相应的组织

3、结构，以顺应不同的发展要求；（3）对传统产业，当企业仍存在竞争力时，须采取适度积极进攻(jngng)战略，以尽量多获利，延缓衰退。第5页/共49页第五页，共49页。2022-5-8和君创业研究咨询(zxn)公司第6页四川沱牌集团(jtun)有限公司资财部劳人部办公室审计部吉林天合农产品开发有限公司四川沱牌曲酒股份有限公司总经办劳人部形象中心策划部财务部审计室保卫部工程预算部品控部设备部生技部分公司沱牌建筑工程公司沱牌物资供应公司沱牌富乐饲料公司沱牌物储中心沱牌汽车运输公司沱牌贡酒四分厂沱牌曲酒三分厂沱牌曲酒二分厂沱牌曲酒一分厂四川天华包装有限公司沱牌大酒店上海复旦沱牌生物技术有限公司四川沱牌曲

4、酒营销公司四川沱牌热电有限公司四川六朵金花酒业有限公司四川中国酒城股份有限公司四川晶樽包装有限公司四川沱牌糖酒公司四川沱牌药业有限公司四川沱牌集团有限公司玻璃厂四川沱牌物业公司四川沱牌包装制品有限公司第6页/共49页第六页，共49页。2022-5-8和君创业研究(ynji)咨询公司第7页四川沱牌曲酒股份(gfn)有限公司（白酒）、四川沱牌药业有限公司（制药）、吉林天合农产品开发有限公司（酒精酿造和农业一体化）、上海复旦沱牌生物技术有限公司（生物技术）。目前的组织情况是：生物技术公司（生物技术）作为股份(gfn)公司（白酒）的下属，由其管理，但与药业公司分开；同时天合（酒精酿造）也和股份(gfn

5、)（白酒）分开。这种结构没有将相近或同类业务统一管理，对管理效率有一定跗面影响。n3. 在股份(gfn)公司下属子公司和参股公司中，虽然都与白酒主业相关，但因为在集团中同时存在类似业务的公司，在管理层级上显得混乱无序。如包装制品企业，销售贸易企业等。第7页/共49页第七页，共49页。2022-5-8和君创业研究(ynji)咨询公司第8页制体制。n2. 集团公司与股份公司的酒业主体没有脱离，集团公司整体运作功能与白酒产品的经营功能混在一起，造成了集团公司的战略研究、产业(chny)扩张、多样化经营与交易协调等功能难以充分发挥，整个集团运作无序，甚至由于重股份、轻集团，集团几乎接近于一个虚设机构。

6、n3. 与此同时，酒业作为集团的主业，没有为其营造出独立的经营环境，这样酒业的主体地位将难以体现，并将不可避免的影响股份公司经营积极性，只是在目前集团的地位没有股份公司突出，矛盾得以隐藏。注：现状及问题还是初步意见，有待进一步调查证实。第8页/共49页第八页，共49页。2022-5-8和君创业研究咨询(zxn)公司第9页由*有专门的计划部门统一规划和管理，*确定的目标就缺少综合的计划保证体系。集团面临同样的问题，但作为大型的制造销售型企业，股份公司的计划管理问题更加凸显和严重。n3. 另外，由于缺少综合计划部门，各部门的工作计划性不强，缺乏统一的协调和平衡，增多了部门间的冲突。同时由于大多数部

7、门目标的制定、认识 和 贯 彻 不 够 全 面 ， 影 响(yngxing)了公司的增长速度。第9页/共49页第九页，共49页。2022-5-8和君创业研究咨询(zxn)公司第10页n2. (j )副总分管不同部门和三总负责的管理体制，各职能部门分属不同的主管领导，加之缺少综合的计划和协调部门，致使各部门间缺乏有效的信息沟通，决策的盲目性较大；n3. 公司没有专门的信息机构，信息量十分有限，更谈不上统一的信息网络，直接结果是公司干部对信息缺乏应有的重视。缺乏充分的信息支持，极易造成各级决策者进行决策时的信息屏蔽，使决策缺乏充分的分析论证，公司管理的决策信息化任重而道远。第10页/共49页第十页

8、，共49页。2022-5-8和君创业(chungy)研究咨询公司第11页(qunmin)市场营销职能，市场发展部下属的VI工作室、市场开发科、信息督导科，仅承担部分营销功能，营销规划、营销策略、营销管理等职能都没有配备相应科室。n3. 沱牌近年来尽管销售量保持了较大幅度的平稳增长，但销售额却增长乏力，收入持平和成本增加直接导致利润逐年下滑，导致危机出现的直接原因就是重销售（量），轻营销（利）。n4. 这种局面的形成的根本原因是观念上对营销的忽视，而最直接的原因则是没有组织保障，没有相应的营销队伍来履行该项职能。第11页/共49页第十一页，共49页。2022-5-8和君创业研究(ynji)咨询公

9、司第12页n2. 环境变化作过一些短期的、局部的调整（如企业形象管理中心），但由于没有统一规划和重新设计，组织职能呈现出打补丁的痕迹，在计划、决策(juc)、控制等机制上存在比较明显缺陷。n2. 以培训职能为例，本应属于人力资源管理的范畴，在没有人力资源部情况下应该由劳人部承担，但沱牌的现状是由工会职教中心承担，让培训成为一个福利性项目，而不是由人力资源需求决定。n3. 沱牌股份公司有一些下属控股和参股的公司，但没有相应的部门来管理这部分投资，而是有总经理/副总经理在分管，这种人治而非法治的现象在公司组织中随处可见。第12页/共49页第十二页，共49页。2022-5-8和君创业(chungy)

10、研究咨询公司第13页而对用人计划、人力开发、人员效率、激励约束机制等考虑太少。n2. 由于历史形成的人治管理、集权管理，虽然每个部门都有权责规范，但执行上难以保证完全按制度进行(jnxng)。人治管理的最大问题是：随意性太大，一定情况下，制订制度的人很可能会同时破坏制度。n3. 集权管理的问题是：集聚着权利的群体工作强度太大，下面的事务集中到一起进行(jnxng)管理，增加了复杂性和管理的难度；而下面没有权利的单位则感觉到没有足够的自主性，因而积极性不足。第13页/共49页第十三页，共49页。2022-5-8和君创业研究(ynji)咨询公司第14页设计管理(gunl)岗位。管理(gunl)岗位

11、是管理(gunl)业务流程的环节，又是组织结构的基本单位。由岗位组成科室，由科室组成管理(gunl)系统。n4. 规定管理(gunl)岗位的输入、输出与转换。对每个管理(gunl)岗位进行工作分析，规定输入与输出的业务名称、时间、数量、表格、实物、信息等，并寻找出该岗位最优化的管理(gunl)操作程序，用工作规范将其固定下来。n5. 给管理(gunl)岗位定员定编，尤其要确定岗位所需要人员的素质与特长，因为这直接影响着工作效率。n6. 规定管理(gunl)岗位人员的职务工资和奖励级差。第14页/共49页第十四页，共49页。2022-5-8和君创业(chungy)研究咨询公司第15页决策机制n决

12、策系统n信息支持系统n3. 建立集团和股份公司的目标控制机制n成本控制n质量控制n4. 建立集团和股份公司的规范执行机制n第15页/共49页第十五页，共49页。2022-5-8和君创业研究(ynji)咨询公司第16页n6. 组织设计与信息系统建设结合。第16页/共49页第十六页，共49页。2022-5-8和君创业研究(ynji)咨询公司第17页各个层级，并明确各层级相应的职责和权利；n3. 建立以全面预算管理为主体的完善的财务控制和核算体系，明确规定核算范围和核算对象；n4. 逐步建立和保持(boch)集团公司在整个集团中的领导地位，改变现有结构中重股份，轻集团的状况，建立集团公司的利益核心地

13、位。n5. 将投资权集中到集团公司，以避免投资领域过宽，缩小投资风险。第17页/共49页第十七页，共49页。2022-5-8和君创业研究(ynji)咨询公司第18页四川沱牌集团(jtun)有限公司资财部人力资源部办公室审计部四川沱牌药业有限公司吉林天合农产品开发公司四川沱牌曲酒股份有限公司董事会投资管理公司四川沱牌物业公司发展规划部利润/成本中心投资中心上海复旦沱牌生物技术公司酒业/农业板块（利润中心）药业/生物板块（利润中心）沱牌大酒店四川沱牌糖酒公司四川六朵金花酒业有限公司四川中国酒城股份有限公司四川晶樽包装有限公司四川天华包装有限公司四川沱牌公司玻璃厂四川沱牌包装制品有限公司物业板块（成

14、本中心）其他投资板块（投资收益）第18页/共49页第十八页，共49页。2022-5-8和君创业(chungy)研究咨询公司第19页牌曲酒股份有限公司、吉林天合农产品开发公司；n药业/生物板块四川沱牌药业有限公司、上海复旦沱牌生物技术公司。n2. 产权隶属与组织管理分开。按照业务板块管理时，组织结构与产权归属产生矛盾，这时可采取托管的方法，即：n将上海复旦沱牌生物技术公司托管给四川沱牌药业有限公司；n将吉林天合农产品开发公司托管给四川沱牌曲酒股份有限公司。n3. 对其它投资，由投资管理公司统一管理，获取资本收益。第19页/共49页第十九页，共49页。2022-5-8和君创业研究咨询(zxn)公司

15、第20页四川沱牌曲酒股份(gfn)有限公司人力资源部规划发展部财务部总经办董秘处总经理股东大会专家顾问组监事会综合计划部沱牌物资供应公司沱牌物储中心沱牌汽车运输公司沱牌曲酒四分厂沱牌曲酒三分厂沱牌曲酒二分厂沱牌曲酒一分厂沱牌曲酒销售公司企业形象中心市场策划部上海复旦沱牌生物技术有限公司物流中心营销中心生产中心沱牌药业有限公司托管生物制药中心沱牌建筑工程公司四川沱牌富乐饲料公司四川沱牌热电有限公司辅助部门董事会第20页/共49页第二十页，共49页。2022-5-8和君创业研究(ynji)咨询公司第21页第21页/共49页第二十一页，共49页。2022-5-8和君创业研究咨询(zxn)公司第22页

16、第22页/共49页第二十二页，共49页。2022-5-8和君创业(chungy)研究咨询公司第23页第23页/共49页第二十三页，共49页。2022-5-8和君创业(chungy)研究咨询公司第24页每天反馈控制。n3. 薪酬系统n目标和业绩考核，管理者评估，以提高工作绩效，达到目标，过程控制。n4. 规章制度n描述正常(zhngchng)的行动，常规性过程控制，使组织按预定轨道运行。第24页/共49页第二十四页，共49页。2022-5-8和君创业研究咨询(zxn)公司第25页外部环境集团(jtun)与公司的战略目标预算管理薪酬系统规章制度统计报告部门产出生产过程任务活动资源投入第25页/共4

17、9页第二十五页，共49页。2022-5-8和君创业研究咨询(zxn)公司第26页人力资源部规划(guhu)发展部财务部总经办项目开发小组研发中心战略研究室信息中心小车队秘书处公共关系科法律科财务科证券科结算中心审计科绩效考评科培训中心安全保卫科劳动人事科综合计划部工程预算科统计科计划科第26页/共49页第二十六页，共49页。2022-5-8和君创业研究(ynji)咨询公司第27页 职责（1）负责公司与政府部门、社区及相关各方的关系协调(xitio)；（2）协调(xitio)、处理公司内外的法律事项；（3）协助总经理处理各种日常事务；第27页/共49页第二十七页，共49页。2022-5-8和君创

18、业(chungy)研究咨询公司第28页由外部聘请的专家顾问组成，可以是临时性的，也可以是长期性的，不定期地进行会晤，具体(jt)职能如下：1. 为董事会和总经理的决策方案提供意见及建议；2. 针对企业内部出现的各类问题，提出建议性对策；3. 就重大投资和新建项目的可行性提供建议；4. 协助处理与政府、其他企业和社会各界的关系。第28页/共49页第二十八页，共49页。2022-5-8和君创业研究咨询(zxn)公司第29页 1. 1. 职责职责 （1 1）根据公司的发展规划、近期目标及各部门、各子公司计划部门制定的年度和月度）根据公司的发展规划、近期目标及各部门、各子公司计划部门制定的年度和月度计

19、划制定公司的综合协调计划；计划制定公司的综合协调计划； （2 2）综合考虑完成计划所需要的任务、策略、实施者、步骤、预算等，并指导）综合考虑完成计划所需要的任务、策略、实施者、步骤、预算等，并指导(zhdo)(zhdo)各级计划部门将其层层落实到部门，落实到人；各级计划部门将其层层落实到部门，落实到人； （3 3）对计划的执行情况进行考核，了解计划执行过程中的问题，及时反馈并与各相关）对计划的执行情况进行考核，了解计划执行过程中的问题，及时反馈并与各相关部门协商以修订计划。部门协商以修订计划。第29页/共49页第二十九页，共49页。2022-5-8和君创业研究咨询(zxn)公司第30页2. 2

20、. 投入投入 （1 1）及时投入的信息，包括各部门、各子公司计划部门编制的年度、月）及时投入的信息，包括各部门、各子公司计划部门编制的年度、月度计划，各级统计员或计划员收集整理的有关生产、库存、设备、技术度计划，各级统计员或计划员收集整理的有关生产、库存、设备、技术(jsh)(jsh)、销售、采购、研发等的报告，规划发展部提供的公司整体规划或、销售、采购、研发等的报告，规划发展部提供的公司整体规划或长远目标等信息；长远目标等信息； （2 2）有整体眼光，善于平衡协调的计划、统计人才，与人力资源部协作）有整体眼光，善于平衡协调的计划、统计人才，与人力资源部协作招聘选拔；招聘选拔； （3 3）根据

21、年度和季度预算拨入资金；）根据年度和季度预算拨入资金； （4 4）必要的办公设备和用品，如计算机等；）必要的办公设备和用品，如计算机等； 第30页/共49页第三十页，共49页。2022-5-8和君创业(chungy)研究咨询公司第31页3. 3. 产出产出 （1 1）完整的计划结构，包括：）完整的计划结构，包括： A. A. 计划的目标（行动的数量、质量、时限等结果）；计划的目标（行动的数量、质量、时限等结果）； B. B. 计划的任务（实现目标的措施）；计划的任务（实现目标的措施）； C. C. 计划的指针（对计划实施中可能遇到的矛盾的处理方针和解决办法）；计划的指针（对计划实施中可能遇到的

22、矛盾的处理方针和解决办法）； D. D. 计划的实施者（即执行部门或个人，职责分工、资源及获得方式、权限）；计划的实施者（即执行部门或个人，职责分工、资源及获得方式、权限）； E. E. 计划的步骤计划的步骤(bzhu)(bzhu)（任务的衔接关系及开始和完成时间，从销售开始向前倒推）；（任务的衔接关系及开始和完成时间，从销售开始向前倒推）； F. F. 计划的预算（需要的人力、物力、财力、时限，与相关部门协调）；计划的预算（需要的人力、物力、财力、时限，与相关部门协调）； （2 2）完善的计划体系，包括年度综合计划（本年要完成的数量、质量、时间指标）；根据年度综）完善的计划体系，包括年度综合

23、计划（本年要完成的数量、质量、时间指标）；根据年度综合计划分解的各专业计划，主要有财务计划，人力资源计划，物资采购计划，设备动力计划，研究合计划分解的各专业计划，主要有财务计划，人力资源计划，物资采购计划，设备动力计划，研究开发计划，生产计划（含质量计划、成本计划），销售计划，基建技改计划，组织发展与企业改革开发计划，生产计划（含质量计划、成本计划），销售计划，基建技改计划，组织发展与企业改革计划。计划。 （3 3）计划执行的监控及修正措施，由各层计划员或统计员收集台帐资料执行。）计划执行的监控及修正措施，由各层计划员或统计员收集台帐资料执行。第31页/共49页第三十一页，共49页。2022-

24、5-8和君创业研究(ynji)咨询公司第32页 人 力 资 源 计划 财 务 计 划 物资供应计划 设备动力计划 年度综合计划 基建与技改计划 研究开发计划 销售计划 生 产 计 划组织发展与企业改革计划第32页/共49页第三十二页，共49页。2022-5-8和君创业研究咨询(zxn)公司第33页 1. 1. 职责职责 （1 1）了解公司人力资源总体状况，制定）了解公司人力资源总体状况，制定(zhdng)(zhdng)人力资源总体规划和各项人力资源总体规划和各项业务计划；业务计划； （2 2）与综合计划部协作，将各项业务计划平衡协调后，分解到公司的各部门和各）与综合计划部协作，将各项业务计划平

25、衡协调后，分解到公司的各部门和各子公司，并指导其实施；子公司，并指导其实施； （3 3）了解公司人员的总体配置情况，了解关键部门（如营销部、规划发展部、）了解公司人员的总体配置情况，了解关键部门（如营销部、规划发展部、财务部、人力资源部、研究开发部门等）的人才结构是否合理，解决方案；财务部、人力资源部、研究开发部门等）的人才结构是否合理，解决方案； （4 4）了解公司员工的工作积极性、工作满意度，找出不理想的原因及解决办法，）了解公司员工的工作积极性、工作满意度，找出不理想的原因及解决办法，制定制定(zhdng)(zhdng)公司的激励政策并指导各部门执行；公司的激励政策并指导各部门执行； （

26、5 5）进行关键职位的工作分析，形成职位设计的建议，找出提高劳动生产率的可）进行关键职位的工作分析，形成职位设计的建议，找出提高劳动生产率的可行办法，明确各部门的职责；行办法，明确各部门的职责； （6 6）了解各部门和子公司以上的领导班子的团结性、威信、合作性，进行考核并）了解各部门和子公司以上的领导班子的团结性、威信、合作性，进行考核并向总经理提出人事任免建议；指导下级人事部门进行经济责任制的考核；向总经理提出人事任免建议；指导下级人事部门进行经济责任制的考核； （7 7）对各项人力资源业务计划的执行情况进行监控，及时反馈并加以修正；）对各项人力资源业务计划的执行情况进行监控，及时反馈并加以

27、修正； （8 8）根据企业对人才的需求，负责组织员工培训；）根据企业对人才的需求，负责组织员工培训； （9 9）负责公司的安全及保卫工作。）负责公司的安全及保卫工作。第33页/共49页第三十三页，共49页。2022-5-8和君创业研究(ynji)咨询公司第34页 2. 2. 投入投入 （1 1）有丰富人力资源管理知识和相关经验的，有计算机知识的人才；）有丰富人力资源管理知识和相关经验的，有计算机知识的人才； （2 2）运营资金，由年度预算拨入，并由部门内的季度预算进行调配；）运营资金，由年度预算拨入，并由部门内的季度预算进行调配； （3 3）人力资源及相关信息：）人力资源及相关信息： A. A

28、.人力资源现状信息，年龄人力资源现状信息，年龄(ninlng)(ninlng)、部门、职称、学历、部门、职称、学历等；等； B. B.各部门人力资源需求和可供应的信息；各部门人力资源需求和可供应的信息； C. C.企业外部各类人力资源供应的信息；企业外部各类人力资源供应的信息； D. D.对企业未来发展目标、方向、工艺技术变动、环境的预测；对企业未来发展目标、方向、工艺技术变动、环境的预测； 以上信息由各级人力资源信息统计员及规划发展部提供；以上信息由各级人力资源信息统计员及规划发展部提供； （4 4）先进的办公设备，特别是计算机及在企业内的局域网的配备。）先进的办公设备，特别是计算机及在企业

29、内的局域网的配备。第34页/共49页第三十四页，共49页。2022-5-8和君创业(chungy)研究咨询公司第35页 3. 3. 产出产出 （1 1）人力资源预测：包括人力需求、人力数量变动、人员能力适应性、内部人力）人力资源预测：包括人力需求、人力数量变动、人员能力适应性、内部人力供给、人力资源市场竞争、外部人力供给等预测；供给、人力资源市场竞争、外部人力供给等预测； （2 2） 人力资源规划：根据预测制定公司详尽的总体规划和各业务部门人力资源人力资源规划：根据预测制定公司详尽的总体规划和各业务部门人力资源计划，包括人员补充、人员使用、人才接替及提升、教育培训、劳动关系、退休解计划，包括人

30、员补充、人员使用、人才接替及提升、教育培训、劳动关系、退休解聘等，业务部门计划要按总体规划展开，包括目标、政策、步骤、预算等，并与总聘等，业务部门计划要按总体规划展开，包括目标、政策、步骤、预算等，并与总体目标协调（与规划发展部协商并接受综合计划部的指导）；体目标协调（与规划发展部协商并接受综合计划部的指导）； （3 3）适应企业现有条件的、能充分调动职工积极性、增强其对企业忠诚感的激励）适应企业现有条件的、能充分调动职工积极性、增强其对企业忠诚感的激励政策、措施，并能根据企业及社会未来发展不断加以调整和适应；定期进行考核，政策、措施，并能根据企业及社会未来发展不断加以调整和适应；定期进行考核

31、，适当进行职务轮换，建立人才的激励约束机制和动态管理机制；适当进行职务轮换，建立人才的激励约束机制和动态管理机制； （4 4）从企业内部培养人才，或者从企业外部招聘和选拔优秀的人才，以及时适应）从企业内部培养人才，或者从企业外部招聘和选拔优秀的人才，以及时适应企业当前及未来的发展需要，有条件地组织开展各种企业当前及未来的发展需要，有条件地组织开展各种( zhn)( zhn)形式的培训；形式的培训； （5 5）进行职务分析和职务设计，明确各岗位的职责，明确上下级之间的关系，）进行职务分析和职务设计，明确各岗位的职责，明确上下级之间的关系，明确各部门、各岗位之间的各种明确各部门、各岗位之间的各种(

32、 zhn)( zhn)关系（如指挥、指导、协作、服务等关系（如指挥、指导、协作、服务等），定岗定员，使企业合理分工，紧密协作，提高效率，有效达成公司目标；），定岗定员，使企业合理分工，紧密协作，提高效率，有效达成公司目标； （6 6）建立人力资源管理信息系统，它包括人力资源总体评价、）建立人力资源管理信息系统，它包括人力资源总体评价、 人力资源标准及人力资源标准及潜力、人力资源规划及决策支持、潜力、人力资源规划及决策支持、 人事业务支持、人事政策反馈五个子系统。人事业务支持、人事政策反馈五个子系统。第35页/共49页第三十五页，共49页。2022-5-8和君创业(chungy)研究咨询公司第3

33、6页 1. 1. 职责职责 （1 1）及时、准确地汇总企业的各种财务信息，编制公司财务报表；）及时、准确地汇总企业的各种财务信息，编制公司财务报表； （2 2）对各部门提出的预算进行平衡协调，制定年度预算草案，确保年度内的资）对各部门提出的预算进行平衡协调，制定年度预算草案，确保年度内的资金使用平衡；金使用平衡； （3 3）进行经济核算，控制各职能部门预算执行情况，严格控制费用支出；）进行经济核算，控制各职能部门预算执行情况，严格控制费用支出； （4 4）对各业务部门、各子公司进行财务指导，制定财务指标并进行考核；）对各业务部门、各子公司进行财务指导，制定财务指标并进行考核； （5 5）进行财

34、务分析，并及时反馈给相应决策层（每月至少一次）；）进行财务分析，并及时反馈给相应决策层（每月至少一次）； （6 6）定期对各业务部门和子公司的财务状况及经营状况进行审计；）定期对各业务部门和子公司的财务状况及经营状况进行审计； （7 7）公司项目的投资监控；）公司项目的投资监控； （8 8）根据公司的战略规划）根据公司的战略规划(guhu)(guhu)，制定相应的财务规划，制定相应的财务规划(guhu)(guhu)； （9 9）办理日常结算业务，如收付款、存贷款、现金存取等；）办理日常结算业务，如收付款、存贷款、现金存取等； （1010）对资金实行统一管理，监控资金运行情况；）对资金实行统一管

35、理，监控资金运行情况； （1111）公司项目的融资与监控。）公司项目的融资与监控。第36页/共49页第三十六页，共49页。2022-5-8和君创业研究咨询(zxn)公司第37页 2. 2. 投入投入 （1 1）既懂会计又精通财务的高级人才和业务熟练、有极强责任心的会计人才；）既懂会计又精通财务的高级人才和业务熟练、有极强责任心的会计人才； （2 2）先进的办公设备，特别是计算机，安装先进的财务软件；）先进的办公设备，特别是计算机，安装先进的财务软件； （3 3）财务信息，包括各部门、各子公司的成本、费用、预算、收入及各种财务）财务信息，包括各部门、各子公司的成本、费用、预算、收入及各种财务指标

36、等，由各部门、各子公司的财务人员或财务部门提供；指标等，由各部门、各子公司的财务人员或财务部门提供； （4 4）所需资金根据年度预算拨入，并根据部门的季度预算调配使用；）所需资金根据年度预算拨入，并根据部门的季度预算调配使用； （5 5）综合）综合(zngh)(zngh)计划部下达的公司年度、季度、月度等计划。计划部下达的公司年度、季度、月度等计划。第37页/共49页第三十七页，共49页。2022-5-8和君创业研究咨询(zxn)公司第38页 3. 3. 产出产出 （1 1）公司财务报表；）公司财务报表； （2 2）定期财务分析报告，上交决策层；）定期财务分析报告，上交决策层； （3 3）财务

37、规划，资金需求计划，资金平衡计划；）财务规划，资金需求计划，资金平衡计划； （4 4）各业务部门、各子公司的预算执行情况报告，审计报告；）各业务部门、各子公司的预算执行情况报告，审计报告； （5 5）各业务部门、各子公司的成本、费用、收入及各财务指标目标完成情况及原因分析）各业务部门、各子公司的成本、费用、收入及各财务指标目标完成情况及原因分析； （6 6）指导各业务部门、各子公司编制其近）指导各业务部门、各子公司编制其近5 5年分产品成本及明细年分产品成本及明细(mn x)(mn x)、费用及、费用及明细明细(mn x)(mn x)、收入及明细、收入及明细(mn x)(mn x)以及各财务指

38、标的变动情况及趋势报告（包括以及各财务指标的变动情况及趋势报告（包括年度变化情况和月度变化情况），形成汇总报告。年度变化情况和月度变化情况），形成汇总报告。第38页/共49页第三十八页，共49页。2022-5-8和君创业研究咨询(zxn)公司第39页1.1.职责职责（1 1）竞争分析，环境的威胁与机会，企业和现实）竞争分析，环境的威胁与机会，企业和现实/ /潜在竞争者的优势与劣势；潜在竞争者的优势与劣势；（2 2）研究企业的发展战略，包括）研究企业的发展战略，包括(boku)(boku)：市场战略、人力资源战略、企：市场战略、人力资源战略、企业文化战略、产品开发战略、企业的收缩、扩张、维持战略

39、等。业文化战略、产品开发战略、企业的收缩、扩张、维持战略等。（3 3）进行项目可行性分析（必要时可请外部专家辅助）；）进行项目可行性分析（必要时可请外部专家辅助）；（4 4）将上述信息定期以报告的方式提供给决策层，为领导的决策提供信息支）将上述信息定期以报告的方式提供给决策层，为领导的决策提供信息支持；持；第39页/共49页第三十九页，共49页。2022-5-8和君创业研究(ynji)咨询公司第40页 2. 2.投入：投入：（1 1）资金：由年度预算拨付；）资金：由年度预算拨付；（2 2）高素质的人才，具体）高素质的人才，具体(jt)(jt)要求是有战略眼光；要求是有战略眼光；（3 3）各种信

40、息，包括：）各种信息，包括： A. A.外部信息外部信息 a. a.宏观信息：政治、法律法规、经济、科技、文化等环境相关信息；宏观信息：政治、法律法规、经济、科技、文化等环境相关信息； b. b.微观信息：市场、消费者、竞争者、供应商等产业相关信息；微观信息：市场、消费者、竞争者、供应商等产业相关信息； B. B.内部信息内部信息 a. a.技术素质信息；技术素质信息； b. b.人员素质信息；人员素质信息； c. c.管理素质信息；管理素质信息；（4 4）必备的物质资源；）必备的物质资源；（5 5）权力及地位；规划发展部有权了解各部门、各子公司的经营运作情况。）权力及地位；规划发展部有权了解

41、各部门、各子公司的经营运作情况。第40页/共49页第四十页，共49页。2022-5-8和君创业(chungy)研究咨询公司第41页 3. 3.产出产出（1 1）协助总经理进行各种决策方案）协助总经理进行各种决策方案(fng n)(fng n)的论证、建议以及为各种决策提供及时的的论证、建议以及为各种决策提供及时的信息支持；信息支持；（2 2）向总经理提出项目可行性建议；）向总经理提出项目可行性建议；（3 3）向总经理建议企业的发展战略、发展规划；）向总经理建议企业的发展战略、发展规划；（4 4）向人力资源部、财务部、综合计划部等职能部门及各业务部门、各子公司提供一次）向人力资源部、财务部、综合

42、计划部等职能部门及各业务部门、各子公司提供一次或二次信息，必要时进行指导。或二次信息，必要时进行指导。第41页/共49页第四十一页，共49页。2022-5-8和君创业研究(ynji)咨询公司第42页第42页/共49页第四十二页，共49页。2022-5-8和君创业研究咨询(zxn)公司第43页第43页/共49页第四十三页，共49页。2022-5-8和君创业研究(ynji)咨询公司第44页1. 1. 职责职责 （1 1）完成公司下达的各项指标；）完成公司下达的各项指标； （2 2）自主经营、自负盈亏；）自主经营、自负盈亏； 2. 2. 投入投入 （1 1）除重大决策权（如厂长任免）除重大决策权（如

43、厂长任免(rnmin)(rnmin)，筹资、投资权等）以外的，筹资、投资权等）以外的所有经营权；所有经营权； （2 2）接受公司规划发展部、计划部、营销部、人力资源部的指导；）接受公司规划发展部、计划部、营销部、人力资源部的指导；3. 3. 产出产出 按时完成公司下达的各项指标（各类产品产量、成本控制、质量水平等）按时完成公司下达的各项指标（各类产品产量、成本控制、质量水平等）；第44页/共49页第四十四页，共49页。2022-5-8和君创业(chungy)研究咨询公司第45页 1. 1. 职责职责 （1 1）完成销售计划，包括销售量、销售额，并控制价格在合理的赢利水平）完成销售计划，包括销售量、销售额，并控制价格在合理的赢利水平(shupng)(shupn