第一章财政概论

1、第一章第一章 财政概论财政概论 【内容提要】【内容提要】本章以市场经济的运行为出发点，阐述了市场、政府、财政三者之间的关系，特别是对财政的一般要素与公共财政模式的运行特征进行了系统性分析。 【教学目标】通过本章内容的学习，要求学生正确理解公共财政的基本概念，明确公共财政与市场机制失灵和政府经济作用的内在联系，全面掌握市场经济条件下财政资源配置、收入分配和稳定与发展三大职能的目标以及财政履行这些职能的机制和手段。第一章第一章 财政概论财政概论【案例导引】中国【案例导引】中国A市长与美国市长与美国B市长市长中央电视台在一期“让世界了解中国”的节目中，邀请了中美两位市长出场。美国B市长所在的B市，是

2、世界最富有的一些大公司所在地，税收财源颇丰，中国A市长所在的A市，是一个从四个小村庄发展起来不久的小城市。节目主题是围绕中美两位市长通过电视互相对话，交谈各自城市建设和发展而展开，目的是让世人了解中国，让中国人了解世界。在交谈进入尾声阶段，中美两位市长互相邀请对方访问自己的城市，双方经几次互相邀请，美国B市长在高兴地接受中国A市长的邀请之后，表示她的访华计划要通过募捐筹集到访华经费后才能安排的意思。她解释道，虽然身为一市之长，但她的办公经费用来自于市民的纳税钱，每一笔开支必须要对她的市民负责，访华的费用将是一笔额外开支，不在她的办公费用之列，她需要先向有关企业募捐，获得企业的赞助之后，才能安排

3、访华的行程。 中国A市长在高兴地接受了美国B市长的邀请，在听到美国B市长上述言词之后，立刻表示他将支付B市长访华的一切费用，在节目主持人的“辅助”之下，还一一列明包括来回机票、住宿、吃喝等全部费用，另外，还主动表示要向B市长赠送衣服礼品等等。中国A市长的“慷慨”，令“吝啬”的美国B市长眉笑眼开，表示当晚就要打包上路。问题：1、如何认识中美两位市长在接受对方邀请的访问时所表现出来的“慷慨”和“吝啬”？2、通过美国B市长表现出来的“吝啬”和中国A市长表现出来的“慷慨”，你对公共财政资金的使用有何认识？第一章第一章 财政概论财政概论一、财政概念的历史演变一、财政概念的历史演变 1、西方国家财政概念的

4、演变、西方国家财政概念的演变 Finance Public Finance 2、我国财政概念的演变、我国财政概念的演变 财政一词从近代日本引入。财政一词从近代日本引入。 1898戊戌变法戊戌变法“明定国是明定国是”诏书出现诏书出现“改革财改革财政，实行国家预算政，实行国家预算”的条文。的条文。 民国开始设置官方机构民国开始设置官方机构“财政部财政部”。第一章第一章 财政概论财政概论二、财政是一种国家或政府的经济行为二、财政是一种国家或政府的经济行为 财政是以政府为主体，集中一部分国民收入来满财政是以政府为主体，集中一部分国民收入来满足社会公共需要的收支分配，是政府从事资源配置足社会公共需要的收

5、支分配，是政府从事资源配置和收入分配的一种公共经济活动。四个方面的含义：和收入分配的一种公共经济活动。四个方面的含义： 1财政是一种分配活动，属于分配范畴。财政是一种分配活动，属于分配范畴。 2财政是一种以政府（或国家）为主体公共经济财政是一种以政府（或国家）为主体公共经济活动。活动。 3财政分配活动的目的是提供公共产品和满足社财政分配活动的目的是提供公共产品和满足社会公共需要。会公共需要。 4财政分配的对象是一部分国民收入，主要是剩财政分配的对象是一部分国民收入，主要是剩余产品价值。余产品价值。第一章第一章 财政概论财政概论第二节第二节 财政的产生及发展财政的产生及发展一、财政的产生一、财政

6、的产生 财政的产生，需要同时满足三个条件：财政的产生，需要同时满足三个条件：1、剩余产品是财政产生的经济基础。、剩余产品是财政产生的经济基础。 2、国家的存在是财政产生的政治前提。、国家的存在是财政产生的政治前提。 3、财政产生的根源是公共需要、财政产生的根源是公共需要第一章第一章 财政概论财政概论财政的产生财政的产生国家的产生国家的产生财政产生财政产生的条件的条件国家的国家的产生产生公共需要公共需要剩余产品剩余产品的出现的出现第一章第一章 财政概论财政概论二、财政的发展二、财政的发展 （一）从人类社会形态的演变来看，先后出现过奴隶制国家财政、封建制国家财政、资本主义国家财政和社会主义国家财政

7、。 （二）从经济形态的演变来看，先后出现过家计财政、国家财政和公共财政三种模式。第一章第一章 财政概论财政概论公共财政公共财政市场经济市场经济计划经济计划经济国家财政国家财政自然经济自然经济家计财政家计财政不同经济形态下的不同经济形态下的财政模式财政模式第一章第一章 财政概论财政概论 家计财政制度以自然经济为基础：奴隶社会、封建社会。由于自然经济下的财政是皇家的财政，因而称之为家计财政，财政收支就是君主的私人收支 君主个人收入、王室的私产收入和特权收入、附庸贡纳收入等，构成了当时财政主要收入来源。 所有的支出，都根本服务于君主的私人目的。比如：烽火戏诸侯、海军军费建造颐和园。第一章第一章 财政

8、概论财政概论 国家财政制度 以计划经济为基础 基本特征 国家计划配置资源的基本财力手段 直接服务于国营经济的运转及发展 收入基本上直接来自国营经济，支出也直接服务于国营经济，表现为是国家开展自己的收支 生产建设型财政、GDP占比高第一章第一章 财政概论财政概论 公共财政制度 以市场经济为基础 基本特征 弥补市场失效 一视同仁服务 不同所有制成分、内外资之间 非市场营利性 法治化的财政 公众决定、规范和制约 案例：美国市长VS中国市长第一章第一章 财政概论财政概论第三节第三节 公共财政的基本特征公共财政的基本特征公共财政的基本特征：公共财政的基本特征： 1 1、弥补市场失灵的财政。、弥补市场失灵

9、的财政。 2 2、提供公共产品和服务的财政。、提供公共产品和服务的财政。 3 3、非盈利性的财政。、非盈利性的财政。 4 4、法治化的财政。、法治化的财政。第一章第一章 财政概论财政概论一一、公共财政是公共财政是弥补市场失灵的财政弥补市场失灵的财政 引子引子：制造并销售纸张的企业产生了作为制造过程副产品制造并销售纸张的企业产生了作为制造过程副产品的化学物质，即二恶英（的化学物质，即二恶英（dioxindioxin）。科学家相信，一旦二）。科学家相信，一旦二恶英进入环境，就增加了人们患癌症的危险，生出畸形儿，恶英进入环境，就增加了人们患癌症的危险，生出畸形儿，并引发其他健康问题。并引发其他健康问

10、题。 问题：问题： 为什么会出现市场失灵？为什么会出现市场失灵？ 市场失灵主要表现在哪些方面？市场失灵主要表现在哪些方面？ 如何解决市场失灵问题？如何解决市场失灵问题？ 财政解决市场失灵的主要手段？财政解决市场失灵的主要手段？第一章第一章 财政概论财政概论市场失灵*市场失灵的市场失灵的具体表现：具体表现：*外部性外部性*公共产品问题、公共产品问题、*信息不完全、信息不完全、*垄断、垄断、*分配不公等问题。分配不公等问题。第一章第一章 财政概论财政概论市场失灵能否解决？第一章第一章 财政概论财政概论( (一一) )外部效应外部效应 是指某（些）社会成员的活动给其他人带来利益是指某（些）社会成员的

11、活动给其他人带来利益或造成损失，但并未获取相应的收益或承担应有的或造成损失，但并未获取相应的收益或承担应有的补偿这样一种经济现象。补偿这样一种经济现象。 或或:外部性，是指私人边际成本与社会边际成本外部性，是指私人边际成本与社会边际成本之间或私人边际效益与社会边际效益之间的非一致之间或私人边际效益与社会边际效益之间的非一致性。性。正的外部效应正的外部效应负的外部效应负的外部效应外部效应外部效应第一章第一章 财政概论财政概论市场成功与市场失灵 *市场成功的主要含义是指在竞争性市场上市场机市场成功的主要含义是指在竞争性市场上市场机制能更有效地配置稀制性资源。制能更有效地配置稀制性资源。*市场失灵是

12、指市场机制（即价格调节市场的机制）市场失灵是指市场机制（即价格调节市场的机制）不能实现资源的有效配置，也就是说市场机制造不能实现资源的有效配置，也就是说市场机制造成资源的配置失当。成资源的配置失当。第一章第一章 财政概论财政概论私人收益社会成本外部经济(正外部性)外部不经济(负外部性)私人收益社会收益私人成本社会成本生产、消费吸烟、半夜放吸烟、半夜放摇滚乐、摇滚乐、放牧放牧- -庄稼、庄稼、污水污水- -渔渔场场、废气。、废气。植树、种花、植树、种花、遵守交通规则遵守交通规则养蜂果园、养蜂果园、基础研究。基础研究。第一章第一章 财政概论财政概论哇，是谁种哇，是谁种的这么香的的这么香的花！花！资

13、料：市资料：市 场场 失失 灵灵第一章第一章 财政概论财政概论 在冬春枯水季节，沙颖河两在冬春枯水季节，沙颖河两岸经常臭气逼人。岸经常臭气逼人。“泡沫翻滚泡沫翻滚”的淮河的淮河市市 场场 失失 灵灵第一章第一章 财政概论财政概论太湖：污染的艺术？太湖：污染的艺术？第一章第一章 财政概论财政概论20062006年年4 4月月1717日北京第七次沙尘暴日北京第七次沙尘暴每平方米每平方米2020克降尘，一天降了克降尘，一天降了3333万吨万吨! !第一章第一章 财政概论财政概论“全副武装全副武装”的防沙达人的防沙达人第一章第一章 财政概论财政概论 我国西北，有一种野生食用藻类叫发菜，黑绿色，细长丝状

14、，我国西北，有一种野生食用藻类叫发菜，黑绿色，细长丝状，像乱糟糟的头发，所以才有像乱糟糟的头发，所以才有“发菜发菜”这个名字。因为发菜高这个名字。因为发菜高蛋白低脂肪，名字又吉利，而且产量极低，所以价格十分昂蛋白低脂肪，名字又吉利，而且产量极低，所以价格十分昂贵。贵。 为了增加收入，当地居民用特制工具从草地上采集发菜来卖。为了增加收入，当地居民用特制工具从草地上采集发菜来卖。结果，由于滥采发菜，土地上的草根都被破坏，导致草原沙结果，由于滥采发菜，土地上的草根都被破坏，导致草原沙漠化，沙尘暴一年比一年严重。漠化，沙尘暴一年比一年严重。案例：市案例：市 场场 失失 败败第一章第一章 财政概论财政概

15、论案例：案例： 19891989年，在阿拉斯加的威廉年，在阿拉斯加的威廉桑德王子岛附近，几百万加桑德王子岛附近，几百万加仑石油从埃克森公司的一艘油船上泄漏，造成了野生生物仑石油从埃克森公司的一艘油船上泄漏，造成了野生生物的大批死亡，渔场遭毁，自然环境受损。尽管埃克森公司的大批死亡，渔场遭毁，自然环境受损。尽管埃克森公司声称花声称花1010亿多美元进行清理，但大部分损害需要好几年才亿多美元进行清理，但大部分损害需要好几年才能补救回来。为什么埃克森公司不建造一艘更安全一些的能补救回来。为什么埃克森公司不建造一艘更安全一些的船，或者更为小心谨慎一些呢？船，或者更为小心谨慎一些呢？ 答案在于外部性：石

16、油泄漏对埃克森公司的成本答案在于外部性：石油泄漏对埃克森公司的成本即使即使是是1010亿美元亿美元也可能小于由于损害环境而造成的全部成也可能小于由于损害环境而造成的全部成本。因为埃克森公司或者其他任何石油公司只承担成本的本。因为埃克森公司或者其他任何石油公司只承担成本的一部分，所以他们没有足够的动机去设计和购买对环境安一部分，所以他们没有足够的动机去设计和购买对环境安全的船只，或者在其船员当中强调谨慎小心。全的船只，或者在其船员当中强调谨慎小心。第一章第一章 财政概论财政概论 另一起重大灾难是1986年在乌克兰的切尔诺贝利核电站爆炸，释放的放射性物质波及几千英里之外。5年后，在瑞典一些地方饲养

17、的驯鹿仍由于严重的放射性污染而不能食用。这是外部性存在的又一例苏联不必为在国土以外造成的损害付出代价。第一章第一章 财政概论财政概论第一章第一章 财政概论财政概论（二）信息不充分和不对称（二）信息不充分和不对称1.1.含义含义 在市场经济条件下，生产者与消费者的生产、在市场经济条件下，生产者与消费者的生产、销售、购买都属于个人行为，都不可能掌握必要的销售、购买都属于个人行为，都不可能掌握必要的信息。信息。第一章第一章 财政概论财政概论2.2.信息不充分的原因信息不充分的原因获取信获取信息需要息需要成本成本认识能认识能力的局力的局限性和限性和差异性差异性为了自身利为了自身利益隐藏信息益隐藏信息(

18、逆向选择）逆向选择）123第一章第一章 财政概论财政概论造成市场效率低下造成造成社会社会福利福利损失损失垄断垄断造成造成寻租寻租垄断的危害垄断的危害（三）垄断（三）垄断第一章第一章 财政概论财政概论PQDOS社会福利损失社会福利损失（黄色）（黄色）Q0Qe垄断者超额利润垄断者超额利润（红色部分）（红色部分）垄断与效率损失垄断与效率损失第一章第一章 财政概论财政概论试问：象这样的竞争，能否使市场配置资源的优势充分发挥？试问：象这样的竞争，能否使市场配置资源的优势充分发挥？“谁也别想发财谁也别想发财”第一章第一章 财政概论财政概论案例：中国的宽带资费案例：中国的宽带资费 20082008年，中国宽

19、带用户平均月资费是年，中国宽带用户平均月资费是83.8 83.8 元。元。如果考虑到收入差距的话，这意味着我国的宽带资如果考虑到收入差距的话，这意味着我国的宽带资费水平相当于韩国的费水平相当于韩国的124124倍。倍。 中国只有三家电信运营商：中国移动、中国联中国只有三家电信运营商：中国移动、中国联通、中国电信。通、中国电信。 要降低资费，就要打破电信继续垄断互联网市要降低资费，就要打破电信继续垄断互联网市场的格局，大力推行公平竞争。场的格局，大力推行公平竞争。第一章第一章 财政概论财政概论养鸡养鸡杀杀 鸡鸡无无 奈奈“跟不上趟跟不上趟”（1）老汉为什么总是跟不上趟？）老汉为什么总是跟不上趟？

20、（2）这些现象说明了什么？）这些现象说明了什么？第一章第一章 财政概论财政概论 市场失灵需要政府干预，市场失灵需要政府干预，财政是重要手段之一财政是重要手段之一。第一章第一章 财政概论财政概论二二、公共财政是公共财政是提供公共产品和服务的财政提供公共产品和服务的财政 提示：提示： 两种需求两种需求私人需求与公共需求私人需求与公共需求 两种产品两种产品私人产品与公共产品私人产品与公共产品 两种方式两种方式市场提供与政府提供市场提供与政府提供 四种渠道四种渠道政府提供公共产品的渠道政府提供公共产品的渠道第一章第一章 财政概论财政概论二二、提供公共产品和服务的财政。、提供公共产品和服务的财政。（一一

21、）私人需要与公共需要私人需要与公共需要 私人需要私人需要( (物质需要、精神需要）物质需要、精神需要）私人需要私人需要 的特点的特点 受益的内在性受益的内在性 需求的分散性需求的分散性 通过市场机制满足通过市场机制满足第一章第一章 财政概论财政概论 公共需要公共需要是当众多个人作为一个整体时所产生的需求。是当众多个人作为一个整体时所产生的需求。公共需要公共需要 的特点的特点 受益外在性受益外在性 需求整体性需求整体性通过公共机制来满足通过公共机制来满足-财财 政政 学学 主主 要要 考考 察察 社社 会会 公公 共共 需需 要要第一章第一章 财政概论财政概论（二二）私人产品与公共物品）私人产品

22、与公共物品 私人产品私人产品竞争性：竞争性： 你买了苹果，可供别人你买了苹果，可供别人购买的量就减少了。增加苹果的购买的量就减少了。增加苹果的供给必然增加供给成本。供给必然增加供给成本。排他性：排他性：奶牛是你家的，不经过奶牛是你家的，不经过你同意，别人是无法享用奶牛带你同意，别人是无法享用奶牛带来的收益。来的收益。第一章第一章 财政概论财政概论 公共物品公共物品所谓公共物品，是指这样一种物品：所谓公共物品，是指这样一种物品：“每个人每个人对这种产品的消费，并不能减少任何他人也对对这种产品的消费，并不能减少任何他人也对于该产品的消费于该产品的消费”。 哈哈！哈哈！ 免费搭车，免费搭车，我可真聪

23、明我可真聪明啊！啊！第一章第一章 财政概论财政概论（1）非竞争性；）非竞争性； 消费者对公共物品或服务享用的同时，并不消费者对公共物品或服务享用的同时，并不排斥和妨碍其他消费者对其的享用，而且也不会排斥和妨碍其他消费者对其的享用，而且也不会减少其他消费者享用该种公共物品或服务的数量减少其他消费者享用该种公共物品或服务的数量与质量与质量 。 即：其边际成本即：其边际成本=0=0公共产品的特征公共产品的特征第一章第一章 财政概论财政概论（2 2）非排他性）非排他性 一些人在享用公共物品带来的利益的时候，不能一些人在享用公共物品带来的利益的时候，不能排除其他人同时从公共物品中获得利益非排他性；排除其

24、他人同时从公共物品中获得利益非排他性； 技术上不可行；技术上不可行； 经济上不可行；经济上不可行；（3 3）效用的不可分性）效用的不可分性: :不可分割成细小单位不可分割成细小单位第一章第一章 财政概论财政概论第一章第一章 财政概论财政概论例如例如非竞争性：增加一非竞争性：增加一些人收听广播，不些人收听广播，不会增加电台的成本会增加电台的成本非排他性：我在收非排他性：我在收听广播时，不能限听广播时，不能限制、阻止你的收听制、阻止你的收听第一章第一章 财政概论财政概论面包与取暖面包与取暖公共产品与私人产品相区别的具体实例公共产品与私人产品相区别的具体实例假定一个社会是由生活在一个房间里的人们所组

25、成的，此房间内作出的假定一个社会是由生活在一个房间里的人们所组成的，此房间内作出的决策只会影响本房间内的人。每天房间内的居住者得到数目固定的面包决策只会影响本房间内的人。每天房间内的居住者得到数目固定的面包和一定量的取暖燃料。很显然，面包是一种纯粹的私人产品，因为：和一定量的取暖燃料。很显然，面包是一种纯粹的私人产品，因为：（1）它可以分割为若干单位，并可在人们之间进行分配，满足）它可以分割为若干单位，并可在人们之间进行分配，满足“效用的效用的可分割性可分割性”；（2）人们每天消费的面包量就是每天收到的量，如果某人某天分到的面）人们每天消费的面包量就是每天收到的量，如果某人某天分到的面包数量多

26、一些，其他人的消费量就要少一些，满足包数量多一些，其他人的消费量就要少一些，满足“消费的竞争性消费的竞争性”；（3）面包可以很容易地通过由每天供求双方的力量对比所决定的价格在）面包可以很容易地通过由每天供求双方的力量对比所决定的价格在市场上出售。在价格既定的条件下，这个房间的人可根据其偏好和经济市场上出售。在价格既定的条件下，这个房间的人可根据其偏好和经济状况而调整其面包的消费量，满足状况而调整其面包的消费量，满足“受益的排他性受益的排他性”。第一章第一章 财政概论财政概论取暖则属于纯粹的公共产品，因为：取暖则属于纯粹的公共产品，因为：（1）在这个房间所提供的热量是不可能在人们之间分割的，生活

27、在这个）在这个房间所提供的热量是不可能在人们之间分割的，生活在这个房间的任何位置的人都享受同样的室内温度，满足房间的任何位置的人都享受同样的室内温度，满足“效用的不可分割性效用的不可分割性”；（2）假定房间的面积很大，可容纳更多的人住进来，随着居住人数增加，）假定房间的面积很大，可容纳更多的人住进来，随着居住人数增加，为该房间取暖所需要的燃料并不需要增加，同时，也没有可能使某些人所为该房间取暖所需要的燃料并不需要增加，同时，也没有可能使某些人所消费的热量多一些，其他人所消费的热量少一些，满足消费的热量多一些，其他人所消费的热量少一些，满足“消费的非竞争性消费的非竞争性”；（3）在技术上没有可能

28、让生活在这个房间的不同的人消费不同数量的热）在技术上没有可能让生活在这个房间的不同的人消费不同数量的热量，即任何人所享受的室内温度，其他所有人同样能够享受。所以，消费量，即任何人所享受的室内温度，其他所有人同样能够享受。所以，消费者无法根据其个人偏好及经济状况来调整其所消费的热量，满足者无法根据其个人偏好及经济状况来调整其所消费的热量，满足“受益的受益的非排他性非排他性”。可以看出，这个房间的取暖水平同时具有公共产品或公共劳。可以看出，这个房间的取暖水平同时具有公共产品或公共劳务的三个特征，无疑属于纯粹的公共产品。务的三个特征，无疑属于纯粹的公共产品。 面包与取暖面包与取暖公共产品与私人产品相

29、区别的具体实例公共产品与私人产品相区别的具体实例第一章第一章 财政概论财政概论准公共产品教育第一章第一章 财政概论财政概论l举例说明你身边的哪些产举例说明你身边的哪些产品是公共产品品是公共产品,哪些是私人产哪些是私人产品品?第一章第一章 财政概论财政概论 是是 否否 是是否否竞 争 性？排排 他他 性？性？第一章第一章 财政概论财政概论（三）公共产品应（三）公共产品应该由谁来提供该由谁来提供第一章第一章 财政概论财政概论案例引入案例引入 灯塔的建造灯塔的建造第一章第一章 财政概论财政概论 假定一个社会是由生活在一个孤假定一个社会是由生活在一个孤岛上的渔民所组成岛上的渔民所组成 的。经过了多的。

30、经过了多次渔船与岩上的礁石相撞，渔民次渔船与岩上的礁石相撞，渔民们感到有必要建造一个灯塔为渔们感到有必要建造一个灯塔为渔船导航。船导航。 这样的灯塔对岛上的每个渔民这样的灯塔对岛上的每个渔民来说无疑是有必要的来说无疑是有必要的, ,它可以保证它可以保证渔民生命和财产的安全。那么，渔民生命和财产的安全。那么，采取什么方式建造呢采取什么方式建造呢? ? 请同学们思考并回答。请同学们思考并回答。 公共经济学第一章第一章 财政概论财政概论 备用的方案有备用的方案有3种：种： 第第1 1种方案种方案：由私人，即某一渔民出资建造。：由私人，即某一渔民出资建造。 第第2 2种方案种方案：组织渔民共同去建造。

31、渔民们可以：组织渔民共同去建造。渔民们可以召集在一起，共同制定建造计划，按照某一标召集在一起，共同制定建造计划，按照某一标准确定每个人应分摊的工时和费用，然后集体准确定每个人应分摊的工时和费用，然后集体建造。建造。 第第3 3种方案种方案：由政府出面兴建。政府可以通过向：由政府出面兴建。政府可以通过向渔民征税取得灯塔建造资金。渔民征税取得灯塔建造资金。 哪一种方案可行且最有效率呢？哪一种方案可行且最有效率呢？第一章第一章 财政概论财政概论 显而易见，灯塔一旦建成，对岛上的每一个渔民都显而易见，灯塔一旦建成，对岛上的每一个渔民都可以带来益处，即使有个别渔民不参加灯塔建造或可以带来益处，即使有个别

32、渔民不参加灯塔建造或不为之承担费用，他照样可以享受灯塔导航的益处，不为之承担费用，他照样可以享受灯塔导航的益处，没有办法因为其没有出力或出资而不准他享受灯塔没有办法因为其没有出力或出资而不准他享受灯塔的效用，就是说它的受益具有的效用，就是说它的受益具有非排他性；非排他性； 而且增加一个渔民对灯塔效用的享用不会增加灯塔而且增加一个渔民对灯塔效用的享用不会增加灯塔的成本，也不会因此减少其他渔民享用的数量和质的成本，也不会因此减少其他渔民享用的数量和质量量,这就是说它的消费具有这就是说它的消费具有非竞争性。非竞争性。 可见，这样的灯塔是一种公共产品。可见，这样的灯塔是一种公共产品。第一章第一章 财政

33、概论财政概论 第第1种方式是由私人，即某一渔民出资建造。种方式是由私人，即某一渔民出资建造。这显然是不可行的，任何渔民都不能因为其出这显然是不可行的，任何渔民都不能因为其出资建造了灯塔，而向享用灯塔导航效用的渔民资建造了灯塔，而向享用灯塔导航效用的渔民收费，或禁止不肯交费的渔民在灯塔附近航行，收费，或禁止不肯交费的渔民在灯塔附近航行，他做不到这一点。他做不到这一点。第一章第一章 财政概论财政概论 第第2种方式是组织渔民共同去建造。渔民们召集在种方式是组织渔民共同去建造。渔民们召集在一起，共同制定建造计划，按照某一标准确定每个一起，共同制定建造计划，按照某一标准确定每个人应分摊的工时和费用，然后

34、集体建造。人应分摊的工时和费用，然后集体建造。 然而，要做到这一点，必须满足下述两个条件之一：然而，要做到这一点，必须满足下述两个条件之一： 一是参与灯塔建造的渔民们有权强迫不肯合作的人一是参与灯塔建造的渔民们有权强迫不肯合作的人离开这个岛屿；离开这个岛屿； 二是这个岛上没有不予合作的人存在。二是这个岛上没有不予合作的人存在。 显然，这也是不可能的。显然，这也是不可能的。第一章第一章 财政概论财政概论 第第3 3种方式是由政府出面兴建。种方式是由政府出面兴建。 政府一旦介入，前述的问题就迎刃而解了。政府一旦介入，前述的问题就迎刃而解了。 政府可以向其所管辖的人民征税，然后用来提供政府可以向其所

35、管辖的人民征税，然后用来提供类似灯塔这样的公共物品。类似灯塔这样的公共物品。 也就是说，政府一方面可以通过征税取得灯塔建也就是说，政府一方面可以通过征税取得灯塔建造资金，另一方面可以将灯塔建造纳入政府支出，从造资金，另一方面可以将灯塔建造纳入政府支出，从而以非市场方式而以非市场方式财政手段提供类似灯塔这样的公财政手段提供类似灯塔这样的公共物品，实现资源在私人物品与服务和公共物品与服共物品，实现资源在私人物品与服务和公共物品与服务之间的有效配置。务之间的有效配置。 第一章第一章 财政概论财政概论结论：纯公共物品提供方式：政府（财政）结论：纯公共物品提供方式：政府（财政）公共物品公共物品应该由谁提

36、供？应该由谁提供？市场提供市场提供政府提供政府提供集体行动集体行动纯公共物品纯公共物品只能由政府只能由政府而不是市场提供而不是市场提供财政是政府财政是政府提供公共物品提供公共物品的最佳形式的最佳形式不具有利益边界的精确性，无法通不具有利益边界的精确性，无法通过价格机制来提供。过价格机制来提供。公共物品的特点决定市场无法有效公共物品的特点决定市场无法有效提供公共物品。提供公共物品。政府的性质和运作机制决定。政府的性质和运作机制决定。第一章第一章 财政概论财政概论公共物品的特点决定市场无法有效提供公共物品公共物品的特点决定市场无法有效提供公共物品特征：非排他性、非竞争性（P31） “免费搭车” (

37、Free Ride)(Free Ride)，即消费公共商品而不支付费用，是公共商品消费领域的普遍现象。“免费乘车”造成两大后果：一是公共商品定价困难：（）公共商品消费的非竞争性允许更多人消费共用品的边际成本为零，如果利用市场机制排斥人们享受共用品则是低效率的。（）公共商品的非排他性卖方不可能向买方索取价格，因为后者在任何情况下可免费消费，即“免费搭车”。以上说明不存在公共商品的价格或成本补偿机制二是公共商品供给困难“囚犯困境”，其经济含义是个人理性导致集体非理性，表明在不相互沟通的情况下，每个人都想使自己利益最大化的选择往往并不符合整体利益最大化目标。在宏观方面缺乏沟通和协调的市场不能保证公共

38、商品的足额提供以及公共利益的最大化。 第一章第一章 财政概论财政概论抵赖抵赖坦白坦白囚犯A囚犯B囚犯困境第一章第一章 财政概论财政概论 假设A、B是两个合谋犯案的嫌疑人，归案后被单独关押。并由警察分别审讯：“如果你不坦白，而你的同伙坦白了，你将被判刑20年，你的同伙将立即获释；如果你们都坦白，将各判10年；如果你们都不坦白，则各判1年”。 显然，二人的选择将取决于对同伙选择的判断：（1）如果同伙抵赖到底，我也会抵赖到底（相互合作），这样我们每人也就服一年刑（二者的利益最大化）；（2）但是如果自己抵赖，而同伙坦白了（不合作），我就得服20年徒刑（自己的损失最大化）；（3）如果同伙坚持抵赖，自己坦

39、白了，尽管对不起他，但我却可立即获释（自己的利益最大化）；即使同伙也坦白了，我最多服刑10年。二人博奕的结果将是都选择坦白（不合作），但却使二人都得服刑10年（二人的损失最大化）。第一章第一章 财政概论财政概论 “囚犯困境”所表明的主要观点是：在不相互沟通的情况下，每个人都想使自己利益最大化的选择往往并不符合整体利益最大化目标。在公共产品供给上引伸的结论是：在宏观方面缺乏沟通和协调的市场不能保证公共产品的足额提供以及公共利益的最大化。第一章第一章 财政概论财政概论 结果：公共品供给不足结果：公共品供给不足 免费搭车免费搭车需求不愿表达，无人买。需求不愿表达，无人买。 市场不存在市场不存在供给不

40、能补偿，无人卖。供给不能补偿，无人卖。 人们对公共品的需求人们对公共品的需求 过量消费与供给不足过量消费与供给不足第一章第一章 财政概论财政概论政府具有更强的提供公共物品的能力。政府具有更强的提供公共物品的能力。 第一，政府作为公共权力机构，它具有市场力量所不具有第一，政府作为公共权力机构，它具有市场力量所不具有的合法强制力；的合法强制力； 第二，政府是一种长期存在的公共权力机构，它能够持续第二，政府是一种长期存在的公共权力机构，它能够持续地向社会提供公共物品；地向社会提供公共物品； 第三，政府可以通过立法赋予政府提供公共物品的责任，第三，政府可以通过立法赋予政府提供公共物品的责任，并授予其筹

41、资和分配资源的权力，从而可以使公共物品的并授予其筹资和分配资源的权力，从而可以使公共物品的提供具有稳定性；提供具有稳定性； 第四，政府是代表公共利益的公共权力机构，民主政府受第四，政府是代表公共利益的公共权力机构，民主政府受到选民监督，因而能够保持公正，从而适合提供公共物品。到选民监督，因而能够保持公正，从而适合提供公共物品。第一章第一章 财政概论财政概论结论：结论： 由于公共商品与私人商品本质上的不同，导致了由于公共商品与私人商品本质上的不同，导致了二者在提供方式的差异。二者在提供方式的差异。私人商品：市场是最佳提供者私人商品：市场是最佳提供者纯粹公共商品：政府成为主要提供者纯粹公共商品：政

42、府成为主要提供者混合商品：具体提供方式根据混合商品的具体混合商品：具体提供方式根据混合商品的具体特征产生的原因加以选择特征产生的原因加以选择. .（1 1）具有一定的竞）具有一定的竞争性或排他性争性或排他性; ;（2 2）外部性）外部性第一章第一章 财政概论财政概论但需要注意：政府提供政府提供政府生产政府生产第一章第一章 财政概论财政概论公共产品提供方式的组合公共生产公共提供私人生产市场提供12341、政府举办公有企业公有企业提供公共产品提供公共产品2、政府采购私人产品、政府采购私人产品来提供来提供3、政府生产向收益人、政府生产向收益人收费提供收费提供4、私人生产直接销售、私人生产直接销售公共

43、品公共品第一章第一章 财政概论财政概论公共产品与准公共产品的生产与提供比较第一章第一章 财政概论财政概论第一章第一章 财政概论财政概论高等教育提供方式的演变第一章第一章 财政概论财政概论第一章第一章 财政概论财政概论住房提供方式演变第一章第一章 财政概论财政概论第一章第一章 财政概论财政概论公共物品私人提供公共物品私人提供需要制度创新需要制度创新第一章第一章 财政概论财政概论三三、公共财政是公共财政是非盈利性的财政非盈利性的财政 （1）财政资金的非资本性。通常，我们可以把资金分为两类，即资本性资金和非资本性资金。两者的区别在于资金的增值性。公共财政不同于历史上的建设性财政，也不同于国有资本财政

44、。它不追求资本增值。 （2）财政活动的非经营性。经营性就是指以营利为目的的经济活动。在公共财政条件下，政府由于摆脱了竞争性行业的国有企业的利益约束，财政不再具有企业财务性质，因而在财政收支上不再具有营利性特征。这就是说，财政的收支活动所考虑的不再是利润，而是完全以社会利益为出发点。即使由政府管理的垄断性企业，也要在考虑企业利益的同时，承担相应的社会利益责任。第一章第一章 财政概论财政概论四四、公共财政是公共财政是法治化的财政法治化的财政公共财政的法制性和民主性是与我国法制化进程紧密联系的。法制和民主是两个相互联系的概念，法制性是指财政活动必须有法可依，依法理财，而民主性要求政府的财政活动必须在

45、人民的监督下进行。市场经济的法制性决定公共财政的法治化。财政资金的公共性决定了公共财政的法治化。（花钱的三种方式）还需要指出的是，公共财政不仅是一种法制化的财政，而且是一种民主化的财政。这是因为，无论从宪法原贝躬还是从财政资金的公共性来看，都必须进行民主化管理。财政的民主性表现于：一切财政资金都必须纳入政府预算；政府的收人预算和支出预算必须经过人民代表大会审查通过，反映人民的意愿；财政必须严格执行通过的预算案，未经授权，不得改变；财政的账目、报表必须随时公布，接受有关部门的审查和质询。第一章第一章 财政概论财政概论第一章第一章 财政概论财政概论一、财政职能的界定一、财政职能的界定（一）财政职能

46、含义（一）财政职能含义 是指财政在一定经济模式下客观上固有的功能。具体包括两个方是指财政在一定经济模式下客观上固有的功能。具体包括两个方面的含义：面的含义： 1. 1. 财政职能是客观存在的，也是财政所固有的。财政职能是客观存在的，也是财政所固有的。 2. 2. 财政职能与财政作用不同。财政职能与财政作用不同。 （二）财政职能的界定（二）财政职能的界定国家职能、财政职能、政府职能之间的关系？国家职能、财政职能、政府职能之间的关系？ 政府职能是国家职能的具体表现，同时又是形成财政职能的前提。政府职能是国家职能的具体表现，同时又是形成财政职能的前提。而财政职能是政府职能的一个重要组成部分，又是实现

47、国家职能而财政职能是政府职能的一个重要组成部分，又是实现国家职能的重要手段。的重要手段。 财政职能应定位于三个容易出现市场失败的领域：资源配置职能、财政职能应定位于三个容易出现市场失败的领域：资源配置职能、收入分配职能、经济稳定职能。收入分配职能、经济稳定职能。 第一章第一章 财政概论财政概论二、财政职能的演变二、财政职能的演变（一）财政职能的演变（一）财政职能的演变 自由放任时期自由放任时期 小政府、小财政小政府、小财政:“:“三自一狗三自一狗”,”,即市场自即市场自由竞争、自发调节、自流放任，政府负责由竞争、自发调节、自流放任，政府负责国家安全（看门狗）。国家安全（看门狗）。 现代的政府与

48、市场的关系现代的政府与市场的关系 “一缺三调一缺三调”：即市场缺陷，政府三方面即市场缺陷，政府三方面的调节（资源配置、收入分配和经济稳的调节（资源配置、收入分配和经济稳定）。定）。第一章第一章 财政概论财政概论二、财政职能的演变二、财政职能的演变西方古典经济学家对国家职能的描述西方古典经济学家对国家职能的描述哦，太可哦，太可怜了怜了经济警察经济警察守夜人守夜人慈善家慈善家第一章第一章 财政概论财政概论二、财政职能的演变二、财政职能的演变财政职能财政职能资源配置职能资源配置职能收入分配职能收入分配职能经济稳定职能经济稳定职能第一章第一章 财政概论财政概论三、资源配置职能三、资源配置职能（一）资源

49、配置职能的含义（一）资源配置职能的含义是指政府在运用财政手段实现政府资源和社会资源有效率配置的功是指政府在运用财政手段实现政府资源和社会资源有效率配置的功能。能。生产什么（财政职能范围的界定，市场与政府的关系）生产什么（财政职能范围的界定，市场与政府的关系）如何生产（生产方式的选择？由政府生产还是私人生产）如何生产（生产方式的选择？由政府生产还是私人生产）为谁生产（）为谁生产（）资源配置机制资源配置机制在现代社会，可供选择的资源配置机制主要有两种：在现代社会，可供选择的资源配置机制主要有两种：市场机制；市场机制；非市场机制。非市场机制。第一章第一章 财政概论财政概论（二）（二）资源配置的效率准

50、则及其实现机制资源配置的效率准则及其实现机制 1、理想状态下的资源配置效率帕累托效率 所谓帕累托效率是指要素在厂商之间或厂商内部的配置达到这样的状态，即任何重新配置都会至少降低一个厂商或一种产品的产量，那么这种状态就是资源配置的最佳状态，即帕累托效率状态。自帕累托效率准则问世以来，很多经济学家认为，该准则只是在理论上描绘了一个资源配置的理想境界，在现实中是不可能实现的。尽管如此，帕累托效率准则的提出仍有其现实意义，即它为现实的资源配置提供一个参照系或目标，激励人们优化和完善资源配置机制，提高资源配置效率，努力向帕累托最优状态逼近。第一章第一章 财政概论财政概论2、经济效率的现实选择、经济效率的

51、现实选择在现实经济运行中，把效率的衡量标准用最佳商品数量来代替，最佳商品数量就是有效率的，非最佳商品数量就是缺乏效率或是无效率的。因此，经济效率的现实选择应是：边际收益=边际成本第一章第一章 财政概论财政概论（三）财政资源配置职能的实现方式（三）财政资源配置职能的实现方式 财政主要是通过支出和税收等财政措施，决定或影响资源配置的数量和方向。 1合理确定财政收入占国内生产总值的比重，即确定财政资源占社会整体资源的比重，实现社会资源在民间部门和政府公共部门间的合理配置。 2通过安排财政支出的规模、结构，确定整个社会资源的配置状态和财政资源内部的配置比例。 3合理运用财政投资、税收、补贴等多种手段调

52、节和引导民间资源的合理配置 。 4通过安排中央与各地方财政之间的分配比例，确定部门与地区间的资源配置。 第一章第一章 财政概论财政概论三、收入分配职能三、收入分配职能 （一）收入分配职能的含义（一）收入分配职能的含义是指政府为了实现公平分配的目标，对市是指政府为了实现公平分配的目标，对市场机制形成的个人收入分配格局予以调整场机制形成的个人收入分配格局予以调整的职责和功能。的职责和功能。 经济公经济公平平 社会社会公平公平公平的公平的 含义含义第一章第一章 财政概论财政概论 （三）财政收入分配职能的实现方式 1合理界定市场分配与财政分配的界限与范围。 2改进和完善行政和事业单位职工工资制度。 3

53、加强税收调节。 4改进和完善财政转移性支出制度。 第一章第一章 财政概论财政概论（二）收入分配的公平准则及其实现机制（二）收入分配的公平准则及其实现机制经济公平与社会公平是两种不同的公平准则， 在市场经济体制下，收入分配当然首先依靠市场。实际上，由于初始分配主要是要素分配，讲究要素投入与要素收入相对称，所以初始分配主要是市场机制在发挥作用，是一种市场性的分配。市场分配有助于实现经济公平和经济效率。但是由于经济主体或个人所拥有或提供的生产要素不同、资源（要素）的稀缺程度不同以及各种非竞争因素的干扰，单一的市场分配必然会导致各经济主体或个人之间获得的收入会出现较大差距，难以实现社会公平。鉴于市场机

54、制的失灵，也就需要政府机制发挥作用，政府可以凭借以政治权力对市场分配的结果进行重新调整，矫正市场分配出现的收入差距，使之符合社会公平的要求。第一章第一章 财政概论财政概论四、经济稳定与发展职能四、经济稳定与发展职能 （一）经济稳定与发展职能的含义（一）经济稳定与发展职能的含义公共部门通过运用各种政策手段，有意公共部门通过运用各种政策手段，有意识地影响、调控经济，实现充分就业、物识地影响、调控经济，实现充分就业、物价稳定和国际收支平衡的目标。价稳定和国际收支平衡的目标。第一章第一章 财政概论财政概论“充分”就业的含义“充分充分”就业是指就业率就业是指就业率( (已就业人口占全部劳动人口的已就业人

55、口占全部劳动人口的比率比率) )达到了某一社会认可的比率。一般认为达到了某一社会认可的比率。一般认为, ,失业率在失业率在6%6%以下为正常以下为正常. . 劳动人口是在总人口中扣除三种人之后的人口：（1）没有工作能力的人口；（2）在法定就业年龄之下与在法定退休年龄之上的人口；（3）有工作能力但不愿意工作的人口，或有能力且愿意去工作但不去寻找工作的人口。 失业的类型: （1）自愿性失业 （2）流动性失业 （3）结构性失业 （4）周期性失业第一章第一章 财政概论财政概论物价稳定的含义 1. 1. 所谓物价稳定，是指物价总水平基本稳定，其上涨所谓物价稳定，是指物价总水平基本稳定，其上涨幅度在社会可

56、以容忍的范围，而不是指物价上涨率为零。幅度在社会可以容忍的范围，而不是指物价上涨率为零。 2. 2. 保持物价的基本稳定，是社会总供给与总需求平衡保持物价的基本稳定，是社会总供给与总需求平衡的重要标志。的重要标志。 3. 3. 物价水平一般都是徐徐上升的。物价水平一般都是徐徐上升的。第一章第一章 财政概论财政概论 国际收支平衡的含义国际收支平衡的含义 国际收支平衡国际收支平衡，是指一国在进行国际经济交往时，其经常项目经常项目 (商品进出收支，劳务收支以及无偿转移收支) 和资本项目资本项目 (长、短期资本流入与流出)的收支平衡。 在开放经济条件下，国际收支平衡是经济稳定的一个重要内容和标志。第一

57、章第一章 财政概论财政概论四、经济稳定与发展职能四、经济稳定与发展职能（二）经济稳定与发展的条件及其实现机制 经济稳定与发展目标的实现，至少应解决三个层面问题:首先是总量平衡问题;其次是结构的协调与高级化问题;三是环境优化问题。 实践证明，市场机制并不能为经济稳定与发展提供充分的条件。市场在经济总量的平衡、结构与环境的优化方面存在重大的缺陷，政府在经济的稳定和发展上担负着重要的责任。而在政府可以利用的各种政策手段中，财政可以发挥重要的作用。第一章第一章 财政概论财政概论（三）财政经济稳定与发展职能的实现方式（三）财政经济稳定与发展职能的实现方式1完善税收制度和社会保障制度，发挥财政制度对宏观经济运行的“自动稳定器”作用。 2根据社会总供给与总需求的变化情况，采取相机抉择的财政政策，促进社会总供需的平衡。 3加强财政政策与货币政策、汇率政策的协调与配合。 4利用投资、补贴和税收等政策手段，促进经济结构特别是产业结构的协调和高级化。 5财政应切实保证非生产性的社会公共需要，为经济稳定和发展创造良好的外部环境。 第一章第一章 财政概论财政概论累进税制的自动稳定功能举例累进税制的自动稳定功能举例u资料：资料：税法规定，所得不足税法规定，所得不足20002000元的，税率元的，税率10%10%，达到或超过达到或超过2000