标准BI解决方案

1、用友商业智能解决方案用友软件股份有限公司洪毅2010年 3月大纲商务智能何谓商务智能用友解决方案方案简介 SAP 2009 / Page 2何谓商务智能(Business Intelligence)n只是把Excel转成报表n还是把仪表盘加上报表何谓商务智能(Business Intelligence)商务整合(Business Integration)n整合数据，将其转变为信息，在整个企业内部和外部进行传递，产生互动商务创意(Business Innovation)n用信息来改变你的做事方式，使其变得更加有效，更加易于管理和更加有效。“不是最强壮的也不是最有智慧的，而是最能适应变化的才能够生

2、存”Charles Darwin 总结商务智能(Business Intelligence)商务智能商务智能是一种以使用者为中心的情报是一种以使用者为中心的情报检索检索、探索探索、分析分析与与互动互动过程，并从过程，并从而发展洞察而发展洞察 (insights)(insights) 与认知与认知 (understanding)(understanding)，藉以改善与强化决策品质，藉以改善与强化决策品质 Gartner GroupGartner Groupn 用创新的方法来整合、分析、呈现所有数据，以改善信息提供效率与决策品质n 以创新为手段、整合为过程达到效率与质量的提升大纲商务智能何谓商务

3、智能用友解决方案方案简介企业经营分析模式纵览源数据层源数据层数据依赖数据依赖度度l基于基于NC等大型等大型ERP系统系统l有专有专属属核心业务系统核心业务系统源数据层数据依赖数据依赖度度l业务及管理系统分散业务及管理系统分散l系统应用深入系统应用深入l基于NC等大型ERP系统l有专属核心业务系统CRM预算采购销售财务成本数据数据查询查询源数据层数据依赖数据依赖度度l业务及管理系统分散l系统应用深入l基于NC等大型ERP系统l有专属核心业务系统l有统一信息标准有统一信息标准l无企业级数据视图无企业级数据视图CRM预算采购销售财务生产源数据层数据依赖数据依赖度度l业务及管理系统分散l系统应用深入l

4、基于NC等大型ERP系统l有专属核心业务系统lExcel、平面文件、平面文件l简单简单MIS系统系统l有统一信息标准l无企业级数据视图ExcelExcelExcel数据表格MIS系统ExcelExcelExcelExcelExcel业务层管理层领导层打印表格数据统计由手工完成管理桌面管理驾驶舱通过宏观关键绩效指标的分析，来把握企业整体运行及经营状况。通过分析模拟预测，把握企业发展趋势。管理桌面报表平台报表平台27 张张80 张张23 张张报表平台数据集市增量抽取数据 自行开发系统 NC系统 数据集结区 1.基础档案全量 抽取2.指标相关增量抽取总帐存货库存应收应付全量抽取数据 主题报表总体情况

5、一览表销售统计表全国成品库存增量抽取数据 销售系统预算主营业务收入数据集结区分析方法分析方法 比较分析法沃尔评分法 平衡计分卡战略主题战略主题战略目标战略目标测量指标测量指标 财务层面财务层面 (Financial)n财务成长F1资本运用回报率F2现有资产利用F3获利F4成本优势F5获利成长l资本运用回报率l现金流量l净毛利与竞争者比较的排名l单位售油成本(与竞争者比较)l销售量增长(与竞争者比较)l高级品所占销售比例l非油类产品的营收与毛利 顾客层面顾客层面 (Customer)n让顾客有愉悦的消费经验n双赢的经销商关系C1使目标顾客群有愉悦购买体验C2建立与经销商的双赢关系l目标市场的占有

6、率l神秘客访查评价l经销商毛利成长l经销商问卷调查内部流程内部流程层面层面 (Internal) n建立经销优势n安全与可靠n具竞争力的供应商n品质n社区的好邻居I1创新的产品与服务I2业界最佳经销团队I3炼油厂绩效I4库存管理I5成本优势I6符合规格与交期I7提升工作环境的安全卫生l新产品的投资回报率l新产品被市场接受的比率l经销商品质评价l良品率落差（下降水平）l非计划性的停工l存货水准l缺货率l运营成本(与竞争者比较)l零缺失订单l环境意外事件发生次数l工时数学习与成长学习与成长层面层面 (Learning & Growth)n训练有素且士气高昂的工作团队L1利于行动的组织气氛L2员工核

7、心能力与技术L3战略性资讯的获取l员工满意度调查l完成个人计分卡的比率(%)l战略性员工技能l战略性资讯（系统）的完备率分析方法 沃尔评分法分析方法 沃尔评分法平均利润收入资产平均利润收入负债客户预付款的坏帐资金充足率现金流坏帐和不确定债务的费用收益率成本交叉销售客户和生产线收益率股息盈利与股息比率直接费用每股收益异常及其他条目费用比率 (效率比)基于费用的利润增长对客户的总预付款无实施的贷款总额没有执行的贷款总额与客户预付款之比间接费用无利润的服务/产品百分比税前利润利润率投资支付率贷款流失储备资产收益资本收益用主要资产种类回报率资产净值回报地区销售增长率每个员工的销售额股价股东资金特殊储备

8、覆盖率特殊储备生产量运营资本率资产收入产量投资回报流动比率每期净现金流税后净利润税后净利润与股东平均投资之比税后净利润与平均总资产之比净销售额无息费用无息收入与运营总收入之比无息利润无实施的贷款运营费用拨款前的运营利润其它运营收入计算总收入前的日常管理费用偿还借款新客户的销售百分比新服务/新产品的销售百分比无利润客户的百分比“孤儿指标” 特殊的沃尔形式因素分析法 指标间血缘关系基本分析方法：沃尔评分法基本分析方法：沃尔评分法 + 单一因素连环替代法单一因素连环替代法分析方法 因素分析法影响因素分析 基于经营计划的预测模拟分析模型分析 （数据模型）基于财务报表的经营分析三个层面五个角度五个角度战

9、略层面战略层面：企业战略管理营运层面营运层面 ：企业营运管理报表层面：报表层面：报表分析展现企业已经发生了什么展现企业已经发生了什么分析为何发生分析为何发生预测即将发生什么预测即将发生什么准实时把握企业目前发生了什么准实时把握企业目前发生了什么模拟预测企业希望发生什么模拟预测企业希望发生什么九大主题九大主题1 综合绩效分析综合绩效分析 2 发展能力分析发展能力分析3 盈利能力分析盈利能力分析 4 营运能力分析营运能力分析5 资金分析资金分析 6 偿债能力分析偿债能力分析7 责任中心考核责任中心考核8 预警预警 9 报表分析报表分析报表分析l目的目的 获得企业财务状况、经营成果、现金流量和关键指

10、标等的准确认识l内容内容资产负债表利润表现金流量表其它l分析方法分析方法环比同比趋势结构预警l预警的目的预警的目的 对企业经营管理活动中潜在的风险进行准实时的分 析与监控l预警的内容预警的内容过快增长预警过快下降预警亏损预警财务风险预警报表项目异常预警企业的未来会出现多种情况，在每种情况下企业的盈利会发生什么样的变化？企业的未来会出现多种情况，在每种情况下企业的盈利会发生什么样的变化？企业维持目前经营水平维持目前经营水平条件下的亏损预警企业收入水平发生变化收入水平发生变化条件下的亏损预警企业成本费用水平发生变化成本费用水平发生变化条件下的亏损预警营运管理企业营运管理 收入质量 利润质量 盈利综

11、合能力 资金构成分析资金构成分析 资金成本分析资金成本分析 资金偿债能力资金偿债能力分析分析 资金协调性分资金协调性分析析 资金获利能力资金获利能力分析分析 流动资产营运流动资产营运能力分析能力分析 流动资产周转流动资产周转效果分析效果分析 固定资产营运固定资产营运能力分析能力分析 全部资产营运全部资产营运能力能力 企业负债情况企业负债情况 企业短期偿债企业短期偿债能力能力 企业长期偿债企业长期偿债能力能力 基于企业盈利基于企业盈利能力和能力和 营运能力的偿营运能力的偿债能力测算债能力测算 企业未来偿债企业未来偿债能力预测能力预测盈利能力分析资金分析管理营运能力分析偿债能力分析目标角色应用内容

12、盈利能力分析找出企业盈利的关键驱动因素，提高企业盈利水平盈利能力盈利能力分析分析费用：结构、趋费用：结构、趋势、合理性势、合理性收入：收入：结构、趋结构、趋势、质量势、质量综合综合KPI利润：趋势、利润：趋势、质量质量成本：结构、成本：结构、趋势、合理性趋势、合理性什么是盈利能力？能给企业带来什么？如何进行？资金分析资金分析内容资金分析内容资金构成分析资金构成分析资金成本分析资金成本分析资金偿债能力分析资金偿债能力分析资金协调性分析资金协调性分析资金获利能力分析资金获利能力分析资金分析重要性资金分析重要性资金在局部或在分布上的不协调，会导致企业资金周转的中断或停滞发达国家统计数据显示，每五家破

13、产企业，有四家是盈利的，只有一家是亏损的。经营成功的企业，各有不同的战略和秘密，但经营失败的企业，都有共通的问题和征兆现金链条断裂 企业资金在会计核算过程中始终保持总量平衡，总量平衡不能完全保证资金在数量上和时间上的协调资金成本分析不同性质资金来源的成本寻求最为合理的融资方式不同时期资金成本企业融资成本变化了然于胸资金成本对比分析行业对比预算对比资金协调性分析企业发展的血液资金是否在健康、协调的运作？资金链是否会断裂？资金是否冗余？资金协调：涵盖企业经营业务的各个环节投资、融资生产、采购、销售资金支付和结算等 。 静态协调与动态的协调投资和融资活动协调经营活动协调现金支付情况协调短期资金占用长

14、期资金占用短期资金来源长期资金来源资金协调性分析举例货币资金短期投资短期借款应付票据应收票据经营性资产经营性负债非流动资产非流动负债货币资金短期投资短期借款应付票据应收票据经营性资产经营性负债非流动资产非流动负债资金协调性分析：协调状态经营性经营性资资金需求金需求长期性长期性资资金富余金富余资金资金支付支付能力能力状态说明状态说明警示警示000资金状况协调并且有造血能力00资金富裕，企业应着重考虑自己的使资金富裕，企业应着重考虑自己的使用效率用效率00资金状况协调但需要注意企业资金的造血能力0000000资金状况严重不协调偿债能力分析什么是企业偿债能力？静态的讲，是指企业用资产清偿债务的能力；动态的讲，是指企业用资产和经营过程创造的收益偿还债务的能力。偿债能力分析内容企业负债情况分析企业短期偿债能力分析企业长期偿债能力分析基于企业盈利能力和营运能力的偿债能力测算企业未来偿债能力预测偿债能力测算与预测企业实际的可以用来清偿债务的资产不仅包括其立即变现的资产，还包括生产经营活动创造的收益，企业在未来的经营会面临多种情况，每种情况下企业清偿债务的能力如何？企业维持目前生产经营状态的情况下，未来偿债能力预测企业提高盈利能力的情况下，未来偿债能力预