SAP外币评估操作

1、外币评估是基于财务目的，为了不影响报表而做的估算值，在月末进行评估，在下月初进行冲回。后台配置如下：财务会计（新）> 财务会计基本设置（ 新 ） > 总账会计核算（ 新 ）> 定期处理> 评估 > 外币估值>准备外币评估的自动过账事务码：OBA11 、设置KDB（ 汇兑损益科目）：这个空格代码都会起作用。这里可以设置多个汇率差额代码，并将对应的汇率差额代码分配到对应的会计科目主数据中。2 、设置KDF:理论上讲，银行外币存款科目、现金外币科目、应收应付、预收预付、汇票科目都是需要进行外币评估的，并在科目表中设置对应的调整科目。但如果该公司银行存款外币是结汇掉

2、了，最终是以人民币存在银行的，那外币银行科目实际上月末没有余额，那无所谓评估了。而且， 银行存款也可以不进行外币评估。在系统中维护要评估的科目，双击进入，果不分已结损益和未结损益，那么就是汇兑损益科目），应的调整科目。维护评估的具体过帐科目：汇率差额实现是配置已结损益科目（如评估中是配置未结损益科目，调整是对首先，外币评估可以对总账余额、未清项等进行评估，具体环节如下：1 、具体路径如下：2 、输入相关信息：因为一般都是月末评估，所以评估日期和记账日期都是月末，而冲回日期是下月初。评估范围的选择取决于你使用了几个帐套。3 、选择要评估的项目，一般“未清项 ”和 “总账科目余额” 都选上：4 、

3、点击执行图标，或者按F8 ，系统会找到需要进行评估的科目或未清项目，此时批输入会话已经生成：通过该行信息，可以看到科目、客户、凭证、外币金额、本位币金额、当前汇率（6.93 ）、业务发生时的汇率（6.98 ）、汇兑损益；5 、点击 “ 2 过帐”，显示系统将会生成的评估凭证和冲销凭证，分别是借贷：汇兑损益科目和应付账款调整科目（冲销凭证方向相反）：6 、 此时执行批输入会话，可以通过如下菜单路径，也可以直接通过SM35 到批输入会话控制台：执行批输入会话，生成相应的凭证；显示两张凭证记账到公司代码中；7 、选中批输入会话，点击“ LOG”，查看生成的日志：5 月末和六月初，即评估凭8 、查看两

4、张凭证，这是两张借贷方向相反的凭证，过帐日期分别是 证和冲销凭证：一外币未清项评估原理1 外币的未清项评估适用范围2 ）应收帐款。3 ）其他往来应收。4 ）应付帐款。5 ）应付工资。6 ）其他应付。7 ）预提费用。8 ）借款。9 原理。未清项的评估是在外币的汇率有变化时，对有涉及外币未清项的科目按统驭科目或科目类型、 按币种、分借贷分别进行统计其由于汇率变化产生的差额，将变化额按科目类型和币种进行帐务调整。10 涉及的后台配置1 ）评估策略的确定路径： SPRO- 财务会计-应收应付-业务交易-结算 -评估 -外币估值-定义评估方法主要设置： 按行项目显示。评估报告按行项目显示结果。 总是评估

5、。 按行项目记帐。这种方式会使评估结果更容易检查，但可能程序运行所需要的时间会增加。 凭证类型。SA。 汇率确定。确定评估的汇率类型为：M 。2 ）评估的科目配置路径： SPRO- 财务会计-应收应付-业务交易-结算 -评估-外币估值-准备外币评估的自动过帐-未清项汇率差异该配置中有三段设置： 汇率差额实现产生汇率差异时记帐的科目 评估外币评估时差异记帐的科目 换算实际结算时差异冲销和记帐科目有两种设置方式： 只配置前两段，不配第三段。该种配置下结算凭证产生的汇率差异冲销调整科目，不再产生汇率差异记帐。 三段都配。该种配置下结算凭证在冲销调整科目的同时，产生一对新的汇率差异记帐。例如： 119

6、11000 科目配置如下汇率差额实现损失51514005收益51514005评估评估亏损151514003评估收益151514003资产负债表调整111911997换算换算亏损151514003资产负债表调整损失11911997换算收益151514003资产负债表调整收益11911997 这种配置下，结算时产生的凭证将冲销评估产生的冲销凭证，并将差异记帐到汇率损益科目中。001 04 500007租房押金19,080.00002 17 500007租房押金19,260.00003 40 11911997 begin_of_the_skype_highlighting 003 40 119119

7、97end_of_the_skype_highlighting其他应收款- 换算调整180.00004 40 51514003 begin_of_the_skype_highlighting 004 40 51514003end_of_the_skype_highlighting汇兑损益- 应收帐款180.00005 50 11911997 其他应收款- 换算调整180.00-如该科目只配置前两段，结算产生的凭证只有上述凭证的前三个行项目，如果三段都配置，则增加了 04 和 05 两个行项目。注意：在配置了换算部分的情况下，外币评估必须用冲销方式，并要求每月月结时做评估。4 评估策略外币的未清

8、项评估有三种策略：1 ）期末评估，下期初冲回。该种评估策略是基于比较准确地评价外汇变化造成的损益，是哪个帐户造成的损益就一直挂在哪个帐户上，直到该帐户的该笔帐结清为止。需要注意的是：如果用这种方式评估，就应该每个期间都进行评估，不管是否有新的汇率变化。评估时，借/贷相应的调整科目贷/借汇兑损益科目结帐时转出冲回时，借/贷汇兑损益科目贷/借相应的调整科目结帐时，冲抵调整科目借/贷调整科目贷/借汇兑损益科目最后的结果中，调整科目和汇兑损益科目的余额均抵销。例：某供应商有应付帐款USD100 ，汇率：8.50时，USD100折RMB850汇率：8.00时，USD100折RMB8002 ）期末评估，不

9、冲回。该种评估只在乎汇率变化期间的损益，不管哪个帐户造成的。在汇率变化的期间进行评估以后，差异自动转到损益科目，同时在该类科目相应的调整科目中记帐。该差异在当期转走，以后期间不过问。直到该帐户该笔帐清帐时，产生的汇率差异自动冲抵评估时产生的换算调整科目。评估时，借 /贷相应的调整科目贷 / 借汇兑损益科目结帐时转出结帐时，借 /贷调整科目（冲抵调整科目）最后的结果中，调整科目和汇兑损益科目的余额均抵销。例：某供应商有应付帐款USD100 ，汇率：8.50时，USD100折RMB850汇率：8.00时，USD100折RMB8003 ）不评估。不管外币汇率何时变化，都不进行评估。这种策略的优点是操

10、作简单，缺点是资产负债表不能真实地反应外币与本币的实际值。只有当清帐时才将汇率的变化直接转入汇兑损益科目。4 ）我公司使用的是第二种评估策略，其结帐的后台配置也是按照第二种评估策略设置的。因此目前每年底改变外币汇率时进行外币余额和未清项的评估，不冲回。二操作方法1 输入屏幕2 关键点：帐户。类型及帐户号码范围均可选择输入，如空白，视为全选。资产负债表指定日，一般是一年的最后一天。资产负债表准备评估。如果选择该项，则视为年结评估，不能产生冲销凭证。三注意事项1 及时清帐问题。外币未清项评估是按借贷分别统计后做的调整凭证。如果帐户不及时清帐，则系统就会对所有借贷双方进行分别统计，既浪费时间，又会产

11、生多余的评估凭证。如果是冲销而不按正常操作，做反向凭证处理，效果同上。例：下列评估产生的凭证就是未清帐造成的00000006 031125 0500008963 031130 031130 SA外币评估SAPF100汇兑损益-应收帐款往来应收-换算调整001 S 0051514003002 S 00118101984050EUREUR101,248.22-101,248.22往来应收-换算调整003 S 001181019840EUR101,248.22汇兑损益-应收帐款004 S 005151400350EUR-101,248.22下列评估凭证是清帐不彻底造成的00000005 031125

12、 0500008962 031130 031130 SA外币评估SAPF100汇兑损益-应收帐款001S005151400340DEM75,320.20往来应收-换算调整002S001181019850DEM-75,320.20往来应收-换算调整003S001181019840DEM71,163.70汇兑损益-应收帐款004S005151400350DEM-71,163.70这个凭证实际只做差额4,156.50 就可以了。2 业务规范操作问题。不规范的业务操作会造成不必要的麻烦。1 ）不能及时转汇率差异。对于应收应付帐款，如果在收/付款时有汇率的变化，系统会自动将差异转入汇兑损益科目。如果用其他方式进行付款操作，差异就无法自动转移。而对于外币而言，由于数额相同，往往不能及时发现。如：供应商应付款是收发票时自动产生的，应付帐款有贷方余额。按正常业务操作，在付款时应针对该供应商处理未清项，这样会自动进行清帐处理，由于汇率变化产生的差异也会自动产生汇兑损益的凭证项。该供应商的未清项明细帐就比较规范。如果付款时在总帐中做贷项凭证，差异就无法转走，未清项也会越积越多。2 ）无法冲抵评估产生的汇兑差异。道理同上。3 其他需要注意的问题。1 ）增加会计科目时，如果涉