初级会计电算化考试培训理论部分

1、1会计学初级会计电算化考试培训理论部分初级会计电算化考试培训理论部分2022-5-102前者主要用于课堂练习，后者（即附录2）主要用于课后完整的练习。2022-5-1032022-5-1042022-5-105第一章第一章 会计电算化概述会计电算化概述2022-5-1062022-5-1072022-5-1082022-5-1092022-5-10102022-5-10112022-5-10122022-5-10132022-5-10142022-5-10152022-5-10162022-5-10172022-5-10182022-5-10192022-5-10202022-5-102120

2、22-5-10222022-5-10233.5 会计电算化档案的基本要求：会计电算化档案的基本要求：知识点 P50-51n电算化会计档案：电算化会计档案：包括机内会计数据、软盘等备份的会计数据，以及打印输出的会计凭证、账簿、报表等数据。系统开发资料和会计软件系统也应视同会计档案。n电算化会计档案管理的基本要求：电算化会计档案管理的基本要求：打印要求、档案管理要求、保存期限等。2022-5-1024系统设置凭证处理出纳管理辅助核算期末处理账表管理账务处理系统第四章第四章 账务与报表处理系统账务与报表处理系统 P522022-5-10254.1.5 账务处理系统与其它系统的关系账务处理系统与其它系

3、统的关系 P54-55 账务系统是会计信息系统的核心，它与其它系统有账务系统是会计信息系统的核心，它与其它系统有密切联系，即除了与其它系统共享编码方案、会计科目、密切联系，即除了与其它系统共享编码方案、会计科目、存货分类、存货档案、部门档案等等基础数据之外，还与存货分类、存货档案、部门档案等等基础数据之外，还与许多系统传递数据，其中：许多系统传递数据，其中：（1）成本、报表、财务分析等多个系统需要读取账务系）成本、报表、财务分析等多个系统需要读取账务系统的数据进行处理。统的数据进行处理。（2）应收、应付、工资、固定资产、存货、成本、资金）应收、应付、工资、固定资产、存货、成本、资金等系统需要将

4、处理业务编制成记账凭证，并直接存账务系等系统需要将处理业务编制成记账凭证，并直接存账务系统。统。2022-5-10262022-5-10272022-5-10284.5 账务系统的期末处理：账务系统的期末处理：知识点4.5.1 期末转账：期末转账：自动转账方式、转账凭证的定义内容 P754.5.2 期末结账：期末结账：结账向导的操作过程、结账的控制作用 P762022-5-10294.7 账务系统的系统维护：账务系统的系统维护：知识点n 账务系统的维护工作内容：主要包括对系账务系统的维护工作内容：主要包括对系统参数的修改、用户操作权限及密码更新、科统参数的修改、用户操作权限及密码更新、科目的增

5、删、数据备份与恢复等目的增删、数据备份与恢复等 P812022-5-10302022-5-10312022-5-10322022-5-10332022-5-1034初 始 设 置单 据 处 理转 账 处 理坏 账 处 理凭 证 处 理统 计 分 析账 表 输 出应 收 款 管 理 系 统2022-5-10352022-5-10362022-5-1037初 始 设 置单 据 处 理转 账 处 理凭 证 处 理期 末 处 理统 计 分 析账 表 输 出应 付 款 管 理 系 统5.2.3 应付款系统的操作流程及与其他系统的联应付款系统的操作流程及与其他系统的联系系2022-5-1038初始设置业务

6、处理期末处理工资分析账表输出工资管理系统2022-5-1039配、个人所得税的处理、银行代收2022-5-10402022-5-1041系统设置增减变动处理折旧处理期末处理账表输出固定资产管理系统2022-5-10422022-5-1043第六章第六章 计算机的基本操作计算机的基本操作2022-5-10442022-5-10452022-5-10462022-5-10472022-5-10492022-5-10502022-5-10512022-5-10522022-5-10532022-5-10542022-5-10552022-5-10562022-5-10572022-5-1058 财务

7、报表的特点主要是预置工业、商业、事财务报表的特点主要是预置工业、商业、事业单位等多行业的常用财务报表；提供丰富的函业单位等多行业的常用财务报表；提供丰富的函数、公式，保证实时、快速、准确生成企业管理数、公式，保证实时、快速、准确生成企业管理所需要各种会计报表。所需要各种会计报表。 2022-5-10592022-5-10602022-5-10622022-5-1063 系统管理系统管理 统一安全统一安全管理管理 操作员及操作员及权限管理权限管理 年度账管理年度账管理 账套管理账套管理2022-5-10642022-5-10652022-5-10662022-5-1067 输入账套信息输入账套信

8、息 输入单位信息输入单位信息 选择核算类型选择核算类型 选择基础信息选择基础信息 创建账套创建账套 确定编码信息确定编码信息 确定数据精度确定数据精度 系统启用系统启用2022-5-10681.1.设置账套信息：设置账套信息：2022-5-10692.2.输入单位信息输入单位信息2022-5-10703.3.确定核算类型确定核算类型2022-5-10714.4.确定分类信息确定分类信息2022-5-10725.5.确定编码方案确定编码方案2022-5-10731 1、注册身份、注册身份- -账套主管账套主管2 2、修改账套、修改账套2022-5-1074AdminAdmin2022-5-107

9、5AdminAdmin2022-5-1076两种方法：两种方法：1 1、建立账套后立即启用、建立账套后立即启用 2 2、系统管理系统管理| |账套账套| |启用启用2022-5-10771. 1. 增加操作员权限增加操作员权限2. 2. 修改操作员权限修改操作员权限3.3.设定或取消账套主管设定或取消账套主管4.4.删除操作员权限删除操作员权限2022-5-10782022-5-10792022-5-10801 1. . 2 2. .3 3. .4 4. .5 5. .2022-5-10816 6. .7 7. .2022-5-10822022-5-10832022-5-10842022-5-

10、10852022-5-10862022-5-10871.1.录入基本科目余额录入基本科目余额2.2.录入个人往来科目余额录入个人往来科目余额3.3.录入单位往来科目余额录入单位往来科目余额4.4.录入数量金额式科目余额录入数量金额式科目余额5.5.调整余额方向调整余额方向6.6.试算平衡试算平衡2022-5-10882022-5-1089总账系统总账系统系统设置系统设置凭证处理凭证处理账簿管理账簿管理辅助查询辅助查询账簿打印账簿打印期末处理期末处理2022-5-10902022-5-1091 2. 2. 修改凭证修改凭证 无痕迹修改无痕迹修改 未记账、未审核未记账、未审核 2022-5-109

11、2 4. 4. 作废及删除凭证作废及删除凭证 作废凭证不能修改、不能审核、但能记账作废凭证不能修改、不能审核、但能记账 查询账簿时，查不到作废凭证数据查询账簿时，查不到作废凭证数据 可取消作废可取消作废 5. 5. 查询凭证查询凭证2022-5-10932022-5-10942022-5-10952022-5-10962022-5-1097 阅读记账报阅读记账报告可以帮助我们告可以帮助我们寻找不能记账的寻找不能记账的原因原因! ! 上月未结账，上月未结账，本月不能记账！本月不能记账！2022-5-10982022-5-10992022-5-101002022-5-101012022-5-101

12、022022-5-101032022-5-101042022-5-101052022-5-101062022-5-101072022-5-10108自自定定义义转转账账销销售售成成本本转转账账对对应应结结转转汇汇兑兑损损益益结结转转售价售价（计（计划价划价）结）结转转期期间间损损益益结结转转 转账生成转账生成 转账定义转账定义 月末结账月末结账 期末业务期末业务2022-5-101091 1、自定义转账设置、自定义转账设置（1 1）输入转账目录条件）输入转账目录条件2022-5-101101 1、自定义转账设置、自定义转账设置（1 1）输入借方、贷方转账分录信息）输入借方、贷方转账分录信息20

13、22-5-101112 2、对应结转设置、对应结转设置2022-5-101123 3、销售成本结转设置、销售成本结转设置2022-5-101134 4、期间损益结转设置、期间损益结转设置2022-5-10114转账生成之前，必须先将所有未记账凭证记账。转账生成之前，必须先将所有未记账凭证记账。转账定义生成生成转账转账凭证凭证审审核核记记账账期末结账2022-5-101152022-5-10116转账生成之前，注意转账月份为当前会计月份转账生成之前，注意转账月份为当前会计月份。转账凭证每月只生成一次。转账凭证每月只生成一次。生成的转账凭证，仍需审核和记账。生成的转账凭证，仍需审核和记账。生成转账

14、凭证时必须注意转账的先后顺序。生成转账凭证时必须注意转账的先后顺序。2022-5-101171 1、开始结账、开始结账2022-5-101182 2、核对账簿、核对账簿2022-5-101193 3、月度工作报告、月度工作报告2022-5-101204 4、完成结账、完成结账2022-5-101211 1、结账只能由有结账权限的人员进行。、结账只能由有结账权限的人员进行。2 2、本月还有未记账凭证，不能结账。、本月还有未记账凭证，不能结账。3 3、结账必须按月连续进行，如果上月未结账，本月不能结账，但可以、结账必须按月连续进行，如果上月未结账，本月不能结账，但可以填制、审核凭证。填制、审核凭证

15、。4 4、若总账与明细账对账不符，则不能结账。、若总账与明细账对账不符，则不能结账。5 5、如果与其他子系统联合使用，在其他子系统未全部结账时，总账系、如果与其他子系统联合使用，在其他子系统未全部结账时，总账系统不能结账。统不能结账。6 6、已结账月份不能再填制凭证。、已结账月份不能再填制凭证。7 7、结账前，要进行数据备份。在结账过程中，可以单击、结账前，要进行数据备份。在结账过程中，可以单击 取消取消 按钮，按钮，取消正在进行的结账操作。取消正在进行的结账操作。8 8、取消结账的快捷键为：、取消结账的快捷键为：+ + 。2022-5-10123财务报表系统财务报表系统提供各行业报表模板提供

16、各行业报表模板二次开发功能二次开发功能打印输出打印输出图表功能图表功能数据处理数据处理格式管理格式管理文件管理文件管理2022-5-101242022-5-101252022-5-10126主要术语解释主要术语解释2022-5-10127表尺寸表尺寸显示风格显示风格表头、表体、表尾信息表头、表体、表尾信息单元属性单元属性组合单元组合单元画表格线画表格线行高、列宽行高、列宽2022-5-101281.1.设置报表尺寸设置报表尺寸2.2.定义报表的行高和列宽定义报表的行高和列宽2022-5-101293.3.画表格线画表格线4.4.定义组合单元定义组合单元2022-5-101305.5.输入表间项

17、目输入表间项目 在输入表间项目时，编制单位、日期一般不需要输入，财务系统在输入表间项目时，编制单位、日期一般不需要输入，财务系统将其单独设置为关键字。将其单独设置为关键字。 项目输入完后，默认格式均为普通宋体项目输入完后，默认格式均为普通宋体1212号，居左。号，居左。 一个表样单元最多能输入一个表样单元最多能输入6363个字符或个字符或3131个汉字，允许换行显示。个汉字，允许换行显示。2022-5-101316.6.定义单元属性定义单元属性7.7.设置单元风格设置单元风格2022-5-10132 关键字在格式状态下关键字在格式状态下定义，其数值在数据状态定义，其数值在数据状态下输入。下输入

18、。 每张报表可以同时定每张报表可以同时定义多个关键字。义多个关键字。 如果关键字设置错误如果关键字设置错误，先取消后在重新设置。，先取消后在重新设置。 关键字随同报表数据一起显示，所以在定义关键字时，既要考关键字随同报表数据一起显示，所以在定义关键字时，既要考虑编制报表的需要，又要考虑打印的需要。虑编制报表的需要，又要考虑打印的需要。 一个关键字在一张报表中只能定义一次。即同一张报表不能有一个关键字在一张报表中只能定义一次。即同一张报表不能有重复的关键字。重复的关键字。2022-5-101331.1.直接输入公式直接输入公式2.2.利用函数向导输入公式利用函数向导输入公式2022-5-1013

19、41.1.直接输入公式直接输入公式2.2.利用函数向导利用函数向导输入公式输入公式2022-5-10135定义审核公式定义审核公式2022-5-10136 “.rep.rep”是用友报表文件专用扩展名。是用友报表文件专用扩展名。 如果没有保存就退出，系统将弹出如果没有保存就退出，系统将弹出“是否保存是否保存报表？报表？”对话框。对话框。2022-5-101372022-5-101382022-5-10139两种方法：两种方法：1 1、 编辑编辑|切换到数据状态切换到数据状态 。2 2、单击屏幕左下角的、单击屏幕左下角的“格式格式”。2022-5-10140 每一张表页均对应不同的关键字，输出时

20、关键字随同每一张表页均对应不同的关键字，输出时关键字随同单元一起显示。单元一起显示。 日期关键字可以确认报表数据取数的时间范围，即确日期关键字可以确认报表数据取数的时间范围，即确定报表数据生成的具体日期。定报表数据生成的具体日期。2022-5-10141表页重算表页重算表页不计算表页不计算2022-5-101422022-5-101432022-5-10144 可以根据本单位实际需要定制内部报表模板可以根据本单位实际需要定制内部报表模板，并将用户自定义的报表模板加入到系统提供的，并将用户自定义的报表模板加入到系统提供的模板库中。模板库中。2022-5-101462022-5-10148当前工资

21、类别的初始设置当前工资类别的初始设置设置公共信息设置公共信息日常业务处理日常业务处理月末处理月末处理统计分析统计分析工资系统初始化工资系统初始化2022-5-10149 在启动工资系统前应先在系统管理中设置相应的账套。在启动工资系统前应先在系统管理中设置相应的账套。 在启动工资系统前应已建立账套时，或在建立账套后已在启动工资系统前应已建立账套时，或在建立账套后已经启用了经启用了007007账套的账套的“工资工资”系统。系统。 进入工资系统的日期必须大于等工资系统的启用日期。进入工资系统的日期必须大于等工资系统的启用日期。 2022-5-10150四个步骤：四个步骤：参数设置参数设置扣税设置扣税

22、设置扣零设置扣零设置人员编码设置人员编码设置2022-5-10151四个步骤：参数设置四个步骤：参数设置扣税设置扣税设置扣零设置扣零设置人员编码设置人员编码设置2022-5-10152四个步骤：参数设置四个步骤：参数设置扣税设置扣税设置扣零设置扣零设置人员编码设置人员编码设置2022-5-10153四个步骤：参数设置四个步骤：参数设置扣税设置扣税设置扣零设置扣零设置人员编码设置人员编码设置2022-5-101542022-5-101552022-5-101562022-5-10157 创建工资管理账套时如果选中创建工资管理账套时如果选中“多个多个”工资类别，在此设置工资类别，在此设置工资类别名

23、称和属性。工资类别名称和属性。2022-5-101581.1.增加人员档案增加人员档案2.2.修改人员档案修改人员档案3.3.数据替换数据替换2022-5-101591.1.选择工资项目选择工资项目2.2.设置计算公式设置计算公式2022-5-101602022-5-101612022-5-10162退出前需要进行汇总。退出前需要进行汇总。2022-5-101631 1、选择申报表栏目选择申报表栏目2 2、定义税率表、定义税率表 3 3、计算个人所得税、计算个人所得税2022-5-101641 1、选择申报表栏目、选择申报表栏目2 2、定义税率表定义税率表 3 3、计算个人所得税、计算个人所得

24、税2022-5-101651 1、选择申报表栏目、选择申报表栏目2 2、定义税率表、定义税率表 3 3、计算个人所得税计算个人所得税2022-5-101662022-5-101671 1、设置工资分摊类型设置工资分摊类型2 2、分摊工资并生成转账凭证、分摊工资并生成转账凭证12342022-5-101681 1、设置工资分摊类型、设置工资分摊类型2 2、分摊工资并生成转账凭证分摊工资并生成转账凭证2022-5-101691 1、设置工资分摊类型、设置工资分摊类型2 2、分摊工资并生成转账凭证分摊工资并生成转账凭证2022-5-101701 1、设置工资分摊类型、设置工资分摊类型2 2、分摊工资

25、并生成转账凭证分摊工资并生成转账凭证2022-5-101712022-5-10172每月均更新的数据项目就是清零项目每月均更新的数据项目就是清零项目。2022-5-101731 1、有下列情况之一时，不允许反结账： （1 1）总）总账系统已结账。账系统已结账。（2 2）汇总工资类别的会计月份与反结账的会计月相同，并且包）汇总工资类别的会计月份与反结账的会计月相同，并且包括反结账的工资类别。括反结账的工资类别。2、本月工资分摊、计提凭证传输到总账系统，如果总账系统已审核并记账，需进行红字冲销后，才能反结账；如果总账系统未做任何操作，只需删除此凭证即可。2022-5-101752022-5-101

26、76六大步骤：六大步骤：1 1、约定及说明约定及说明2 2、启用月份、启用月份3 3、折旧信息、折旧信息 4 4、编码方式、编码方式5 5、账务接口、账务接口6 6、完成、完成2022-5-10177六大步骤：六大步骤：1 1、约定及说明、约定及说明2 2、启用月份启用月份3 3、折旧信息、折旧信息 4 4、编码方式、编码方式5 5、账务接口、账务接口6 6、完成、完成2022-5-10178六大步骤：六大步骤：1 1、约定及说明、约定及说明2 2、启用月份、启用月份3 3、折旧信息折旧信息 4 4、编码方式、编码方式5 5、账务接口、账务接口6 6、完成、完成2022-5-10179六大步骤

27、：六大步骤：1 1、约定及说明、约定及说明2 2、启用月份、启用月份3 3、折旧信息、折旧信息 4 4、编码方式编码方式5 5、账务接口、账务接口6 6、完成、完成2022-5-10180六大步骤：六大步骤：1 1、约定及说明、约定及说明2 2、启用月份、启用月份3 3、折旧信息、折旧信息 4 4、编码方式、编码方式5 5、账务接口账务接口6 6、完成、完成2022-5-10181六大步骤：六大步骤：1 1、约定及说明、约定及说明2 2、启用月份、启用月份3 3、折旧信息、折旧信息 4 4、编码方式、编码方式5 5、账务接口、账务接口6 6、完成完成2022-5-101821 1、选项设置、选

28、项设置、部门档案设置、部门档案设置、部门对应折旧科目设置部门对应折旧科目设置2022-5-10183、资产类别设置资产类别设置2022-5-10184部门参照、增减方式参照、使用状况参照部门参照、增减方式参照、使用状况参照 2022-5-101855 5、增减方式设置增减方式设置6 6、使用状况设置、使用状况设置7 7、折旧方法设置、折旧方法设置2022-5-101862022-5-101871 1、卡片查询、卡片查询2 2、卡片修改与删除、卡片修改与删除2022-5-101881 1、固定资产增加、固定资产增加只需在资产增加功能下录入该资产的卡片，保存即可。只需在资产增加功能下录入该资产的卡

29、片，保存即可。 新卡片的第一个月不提折旧，折旧额为空或零。新卡片的第一个月不提折旧，折旧额为空或零。 原值一定是卡片录入月初的价值，否则将会出现计算错误。原值一定是卡片录入月初的价值，否则将会出现计算错误。 如果录入的累计折旧、累计工作量不是零，说明是旧产，该累计折如果录入的累计折旧、累计工作量不是零，说明是旧产，该累计折旧和累计工作量是进入本企业前的值。旧和累计工作量是进入本企业前的值。 已计提月份必须严格按照该资产在其他单位已经计提或估计已计提已计提月份必须严格按照该资产在其他单位已经计提或估计已计提的月份数，不包括使用期间停用等不计提折旧的月份，否则不能正确计的月份数，不包括使用期间停用

30、等不计提折旧的月份，否则不能正确计算折旧。算折旧。2022-5-101892 2、固定资产减少、固定资产减少 如果误减少资产，可以使用系统提供的纠错功能来恢复。只有当如果误减少资产，可以使用系统提供的纠错功能来恢复。只有当月减少的资产方可以恢复。如果资产减少操作已做了凭证，则必须在月减少的资产方可以恢复。如果资产减少操作已做了凭证，则必须在删除凭证后才能恢复。删除凭证后才能恢复。 只要卡片未被删除，就可以通过卡片管理功能中的只要卡片未被删除，就可以通过卡片管理功能中的 已减少资产已减少资产 功能来查看减少的资产。功能来查看减少的资产。 2022-5-10190 固定资产变动固定资产变动= =使

31、用过程中，调整卡片上的某些项目使用过程中，调整卡片上的某些项目 变动内容包括：变动内容包括：部门转移、原值部门转移、原值/ /使用状况使用状况/ /使用年限使用年限/ /折旧方折旧方法法/ /净残值（率）变动等净残值（率）变动等 原始凭证：原始凭证：变动单变动单 变动单保存后不能修改，只能在当月删除后重新填制。变动单保存后不能修改，只能在当月删除后重新填制。 进行使用年限调整的资产，在调整的当月就按调整后的使用年限计提进行使用年限调整的资产，在调整的当月就按调整后的使用年限计提折旧。折旧。 进行折旧方法调整的资产，在调整的当月就按调整后的折旧方法计提进行折旧方法调整的资产，在调整的当月就按调整

32、后的折旧方法计提折旧。折旧。 如果进行累计折旧调整，则应保证调整后的累计折旧大于净残值。如果进行累计折旧调整，则应保证调整后的累计折旧大于净残值。 2022-5-101912022-5-101922022-5-101931 1、立即制单、立即制单2 2、批量制单、批量制单 在固定资产系统中生成的凭证可以在在固定资产系统中生成的凭证可以在 凭证查询凭证查询 功能中进行查询，功能中进行查询，修改和删除。修改和删除。 由固定资产系统传递到总账系统中的凭证，在总账系统中不能修改由固定资产系统传递到总账系统中的凭证，在总账系统中不能修改和删除。和删除。 修改凭证时，能修改的内容仅限于摘要、用户自行增加的凭证分录修改凭证时，能修改的内容仅限于摘要、用户自行增加的凭证分录、系统缺省的折旧科目，而系统填写的分录的金额是与原始交易相关的、系统缺省的折旧科目，而系统填写的分录的金额是与原始交易相关的，不能修改。，不能修改。 2022-5-101941 1、对账、对账 如果对账不平，需要根据固定资产系统初始化时是否选中如果对账不平，需要根据固定资产系统初始化时是否选中 选项选项 对话对话框中的框中的 在对账不平情况下允许固