企业微信或支付宝收款的风险漏洞与防范方法

1、企业微信或支付宝收款的风险漏洞与防范方法（1）作者：wuketid目录第一部分现实中企业微信收款或支付宝收款是怎样的状况？分别存在有哪些风险漏洞？2第1种状况，公司没有对微信收款和支付宝收款作专门的要求、也没有作统一的规定。2第2种状况，公司没有作专门的要求、也没有作统一的规定，由业务部门的领导指定用部门内某个经办人的个人微信或支付宝账号收款。2第3种状况，是公司有规定，要求设立专门的微信或支付宝账号收款。3第一种方式，是要求业务部门自己设立专门的微信和支付宝账号。3第二种方式，是要求财务部设置专门的微信和支付宝账号收款。3第二部分针对微信或支付宝收款的风险漏洞，现实中是怎样的一个监管状况？4

2、第一种状况，是有的企业纯粹没有进行监管，没有采取任何监管措施。4第二种状况，是有的企业虽然有监管，但不懂方法，不知道怎么监管，或监管措施不科学。5第三种状况，是有的企业监管措施很完善，监管做的比较到位，基本上没有风险漏洞。5第三部分针对微信和支付宝收款存在的风险漏洞，应采取怎样的措施和办法？5对微信和支付宝收款的监管，包括如下九个方面：5方案正文：微信和支付宝的使用已经非常普及，很多企业也都采用微信和支付宝的方式收款。但在现实工作中，很多企业对微信收款和支付宝收款存在的风险没有意识，监管也很不到位，有些企业甚至根本就没有监管，这样，就存在着非常大的风险隐患。那么，企业微信收款和支付宝收款究竟存

3、在有哪些风险漏洞？该怎么防范这些风险漏洞？有哪些具体的措施和方法?第一部分现实中企业微信收款或支付宝收款是怎样的状况？分别存在有哪些风险漏洞？第1种状况，公司没有对微信收款和支付宝收款作专门的要求、也没有作统一的规定。业务部门的经办人(比如销售人员)，是用自己个人的微信账号或支付宝账号收款，收款之后，再转到公司的银行账户上。曾经见到有的公司，是销售人员主动到财务部来询问怎么把微信收到的款转到公司账上，也就是说，公司的财务人员都没有过问微信收款和支付宝收款的事情。这种状况，公司面临着这几个方面的风险：(1)个人款与公司款混淆，分不清，容易造成混乱。而且面临很大的税收风险，包括企业逃税的嫌疑、个人

4、面临所得税的风险。(2)存在着个人挪用公款，甚至贪污公款的风险，比如不转或少转款给公司。甚至都很难查出来。(3)如果款项数额巨大，就有经办人卷款逃跑的风险。也就是说，公司不做限制，由业务人员自己用个人的微信账户或支付宝账户收款，比由个人经办收取现金的风险还大，更容易造成挪用或贪污的情况。第2种状况，公司没有作专门的要求、也没有作统一的规定，由业务部门的领导指定用部门内某个经办人的个人微信或支付宝账号收款。这种状况，公司也面临有以下几个方面风险：(1)与前面一种方式一样。存在着税收风险、挪用或贪污的风险，包括数额巨大的情况下，卷款逃跑的风险。唯一的区别是，因为有部门领导监督，经办人会有所顾忌，行

5、为会收敛一些。(2)存在着业务部门擅自挪用公款的风险。既然公司没有具体的要求,就相当于对资金没有监管，那么这种风险的大小，就得看业务部门的领导的态度了。第3种状况，是公司有规定，要求设立专门的微信或支付宝账号收款这里面又有两种方式：第一种方式，是要求业务部门自己设立专门的微信和支付宝账号。那么这里面存在的风险，仍然是：(1)存在经办人挪用、贪污、或卷款逃跑的风险(2)部门挪用公款的风险而风险的大小，主要看公司是怎么监管的，监管的措施或手段是否到位第二种方式，是要求财务部设置专门的微信和支付宝账号收款。现实中，财务部设立专门的微信和支付宝账号的做法，又有两种：第一、是用财务人员的个人微信或支付宝

6、账号收款。虽然是财务人员，但同样存在着这几个方面的风险：(1)公私混淆，分不清，容易造成混乱；(2)个人挪用、贪污公款；(3)同样会有数额巨大的情况下，卷款逃跑的可能。而且这种卷款逃跑，远比带现金逃跑方便得多。(4)也是存在公司逃税的嫌疑、和个人面临个人所得税的风险。风险的大小，首先看财务人员的人品高低，或者看胆量的大小，而最主要的是，要看财务部的内部牵制制约措施做得怎样。也就是说，公司的财务人员也需要监督，不是要他们自我约束，而是内部有牵制制约的机制。第二、是财务部设置统一的公司微信账号和支付宝账号用统一的公司微信账号和支付宝账号收款，存在的风险，是和银行收款一样，银行收款有什么风险，它也有

7、什么风险，也存在挪用、贪污的风险。风险大小，也主要是看财务部内部是否建立有牵制制约的机制，看牵制制约的内控措施做得怎样。总体来说，企业微信收款或支付宝收款，现实中存在有前面说的三种状况，每种状况都伴随着相应的风险漏洞。有的企业，不懂微信收款或支付宝收款怎么操作，特别是担心不好控制的，结果就规定只收现金，微信或支付宝付款不接受。比如在云南某个旅游景点，那儿的旅游景点拍照服务，就规定只收现金不接受微信或支付宝付款，结果有些游客拿到了照片也放弃不要了。那么就造成到手的生意也就丢了所以，为了防范风险而不使用微信或支付宝收款，不可取。企业会因此丢掉很多生意。第二部分针对微信或支付宝收款的风险漏洞，现实中

8、是怎样的一个监管状况？第一种状况，是有的企业纯粹没有进行监管，没有采取任何监管措施。这种没有进行监管的情况，主要是公司没有监管的意识，没有想到需要对微信或支付宝收款进行监管，问题出在两个方面：一个是老板没有想到要进行监管；另一个是企业财务人员也缺乏监管意识，而且，财务人员没有监管意识是主要原因。作为财务人员，应该主动考虑到这方面的问题，而不是被动地等老板来做要求。第二种状况，是有的企业虽然有监管，但不懂方法，不知道怎么监管,或监管措施不科学。其结果就导致监管不到位，这种状况，和有的企业常规的现金收款一样，不懂怎么监管，结果造成很多漏洞，导致资金流失。第三种状况，是有的企业监管措施很完善，监管做

9、的比较到位，基本上没有风险漏洞。但这是极其少数的一部分企业。第三部分针对微信和支付宝收款存在的风险漏洞，应采取怎样的措施和办法？首先，要坚持一个最基本的原则：即，所有的资金收入，都由公司财务部负责办理。由此，要严禁其他部门和个人办理收款事项。即使是财务部人手不够,需要其他部门人员配合，也必须是在财务部的监管下，按照财务部的规定和要求进行。实际上其他部门的参与人员，就相当于是临时的财务人员。对微信和支付宝收款的监管，包括如下九个方面：1、由公司财务部负责开通公司微信账号和支付宝账号。这里特别强调一下，严禁用个人的微信或支付宝账号办理公司的收款业务，包括财务人员个人的微信或支付宝账号，由此，就彻底

10、杜绝用个人的账号收款带来的风险漏洞。一一这方面的要求，应该作为公司规定的红线！2、微信账号、支付宝账号由公司财务部负责开通和保管，由出纳负责保管实际上和银行账户的管理方式一样。3、公司微信账号和支付宝账号，必须绑定公司制定的银行账号。有规定，公司的微信或支付宝账号只能绑定公司银行账号，但当公司的银行账号多的情况下，应做统一的规定。4、公司的每个收款业务的网点，都单独设立一个微信或支付宝收款账号。这样做的主要目的，是为了防止不同收款网点的款项相互混淆，便于今后进行收款数据的统计和稽核。5、由顾客扫门店收款二维码的情况，二维码的图片要由公司财务部统一打印、过塑。并且，为保险起见，建议在二维码的边上

11、加盖公司财务专用章。因为顾客扫门店收款二维码的情况，最大的风险就是收款经办人偷换二维码；采用这种加盖公司财务专用章的方式，主要的目的就是方便检查、防止偷换。曾经见过最高明的偷换二维码的手法，是把自己个人的微信名字改成和门店收款二维码的店名一样。这样，即使是店主自己去扫码，也都发现不了二维码被偷换了，因为单从付款的手机微信上看，是付给了门店，但其实是另外一个人，名字相同而已。6、在财务部设立稽核岗位。（有的也叫内审岗位）设立稽核岗位，并不是专门为微信收款和支付宝收款而设置，而是，凡是有收款业务的，都应该设立稽核岗位。比如宾馆、饭店、超市、美容院、汽车4s店等等。稽核的目的，是为了监督收银、监督出纳。监督收银，是防止收银员偷钱、套现；监督出纳，是防止出纳挪用、贪污。公司采用微信账号和支付宝账号收款的，要和现金和银行存款一样，防止掌管微信或支付宝账号的人（主要是出纳）监守自盗，主要的防范措施，就是财务部内部建立牵制制约的机制，包括稽核和会计对账。7、在顾客消费的结账单上必须注明收款方式。结账方式除常规的现金、银行卡、支票、优惠券等之外，要添加上微信和支付宝两种方式。是用收银系统收款的，收银系统里面