（题库版）银行业专业人员考试公司信贷（中级）考点练习题及答案

1、（题库版）银行业专业人员考试公司信贷（中级）考点练习题及答案1.作为信贷授权的一种重要载体，授权书中应该载明的内容有（ ）。A. 授权人全称B. 受权人全称C. 授权范围和权限D. 授权书生效日期和有效期限E. 对限制越权的规定【答案】: A|B|C|D|E【解析】:授权书应当载明以下内容：授权人全称；受权人全称；授权范围和权限；关于转授权的规定；授权书生效日期和有效期限；对限制越权的规定；其他需要规定的内容。2.在计算利息保障倍数时，利息费用是指（ ）。A. 预收账款利息费用B. 流动负债利息费用C. 

2、长期负债中进入损益的利息费用D. 进入固定资产原价的利息费用E. 长期租赁费用【答案】: B|C|D|E【解析】:利息保障倍数用于衡量客户偿付负债利息的能力，其计算公式为：利息保障倍数（利润总额利息费用）/利息费用。公式中利息费用一般包括流动负债利息费用、长期负债中进入损益的利息费用及进入固定资产原价的利息费用、长期租赁费用等。3.商业银行在项目评估中，对项目设备选择是否合理进行的评估属于（ ）。A. 项目技术评估B. 银行效益评估C. 项目建设配套条件评估D. 项目财务评估【答案】: A【解析】:项目技术评估包括

3、：项目所采用的技术是否先进、适用、合理、协调，是否与项目其他条件相配套；项目设备选择是否合理；所采用的设备能否与生产工艺、资源条件及项目单位的工人技术水平和管理者的管理水平相协调；引进设备的必要性，引进设备后对国外配件、维修材料、辅料的依赖程度和解决途径；引进设备与国内设备能否相协调。4.下列选项中，不属于借款需求主要影响因素的是（ ）。A. 资产效率下降B. 股权结构变动C. 固定资产重置及扩张D. 一次性或非预期支出【答案】: B【解析】:总体来看，借款需求的主要影响因素包括：季节性销售增长；长期销售增长；资产效率下降；固定资产重置及扩张；

4、长期投资；商业信用的减少及改变；债务重构；利润率下降；红利支付；一次性或非预期支出。5.甲企业与A单位共有一处房屋，经评估，房屋价格为600万人民币，该企业拥有50%所有权。经与A单位协商，A单位同意甲企业将此房屋作为抵押物向银行申请抵押贷款，贷款抵押率为60%，银行对企业放款金额最多不超过（ ）万元。A. 360B. 180C. 220D. 328【答案】: B【解析】:共有财产是指两人以上对同一财产享有所有权。对以共有财产抵押的，按照共有财产共同处分的原则，应该经得各共有人的同意才能设立，否则抵押无效。用共有财产作抵押时，应取得共有人同意抵

5、押的证明，并以抵押人所有的份额为限。抵押贷款额的计算公式为：抵押贷款额抵押物评估值×抵押贷款率，故银行对企业放款的最大金额为：600×50%×60%180（万元）。6.固定资产贷款借款人的经营管理要满足合法合规的要求，以下不符合这一要求的是（ ）。A. 借款人的经营活动符合国家产业政策和区域发展政策B. 借款人的经营活动符合营业执照规定的经营范围和公司章程C. 新建项目所有者权益与总投资比例可以适度低于国家规定的资本金比例D. 借款人的经营活动应符合国家相关法律法规规定【答案】: C【解析】:C项，新建项目企业法人

6、所有者权益与所需总投资的比例不得低于国家规定的投资项目资本金比例。7.银行在进行贷款项目评估时，需剔除（ ）。A. 通胀率影响B. 偶然因素影响C. 系统性风险因素D. 项目可行性研究报告中可能影响评估结果的各种非客观因素【答案】: D【解析】:银行在进行贷款项目评估时，要根据项目的具体情况，剔除项目可行性研究报告中可能存在的、将影响评估结果的各种非客观因素，重新对项目的可行性进行分析和判断，为银行贷款决策提供依据。8.关于抵押的效力，下列说法正确的有（ ）。A. 若抵押人对抵押物价值减少无过错的，银行只能在抵押人因损害而得到的赔偿范

7、围内要求提供担保，其抵押物未减少的部分，不能作为债权的担保B. 抵押权与其担保的债权同时存在，债权消失的，抵押权也消失C. 抵押权可以与其担保的债权分离而单独转让或者作为其他债权的担保D. 抵押担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用E. 抵押期间，抵押人转让已办理抵押登记的抵押物的，应当通知银行并告知受让人转让物已抵押的情况，未通知银行或者未告知受让人的，转让行为无效【答案】: B|E【解析】:A项，若抵押人对抵押物价值减少无过错的，银行只能在抵押人因损害而得到的赔偿范围内要求提供担保，其抵押物未减少的部分，仍作为债权的

8、担保；C项，抵押权不得与其担保的债权分离而单独转让或者作为其他债权的担保；D项，抵押担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现抵押权的费用。9.借款人因购买商品或服务获得的商业信用减少而导致的借款需求，属于（ ）。A. 负债变化引起的需求B. 销售变化引起的需求C. 其他变化引起的需求D. 资产变化引起的需求【答案】: A【解析】:借款需求的主要影响因素中，季节性销售增长、长期销售增长、流动资产周转率下降可能导致流动资产增加；商业信用的减少及改变、债务重构可能导致流动负债结构变化；固定资产重置及扩张、长期投资可能导致长期资产的增加；红

9、利支付可能导致资本净值的减少；一次性或非预期的支出、利润率的下降都可能对企业的收入支出产生影响，进而影响到企业的借款需求。10.（ ）是衡量项目经济效益统一的标准和尺度。A. 方法规范化原则B. 指标的统一性原则C. 效益性原则D. 价值尺度的合理性原则【答案】: B【解析】:指标的统一性原则，是指在项目评估中所使用的国家参数、效益指标的标准化，也就是衡量项目经济效益统一的标准和尺度。11.2009年10月，希腊政府债务问题浮出水面，2009年12月，全球三大国际评级机构之一惠誉评级公司将希腊信贷评级由A下调至BBB，前景展望为负面。2011年

10、10月27日，希腊主权债务减记50%，这使一些持有大量希腊国债的欧洲银行蒙受了巨大损失，这种风险为（ ）。A. 操作风险B. 区域风险C. 汇率风险D. 国别风险【答案】: D【解析】:国别风险是指由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件，导致该国家或地区借款人或债务人没有能力或者拒绝偿付银行业金融机构债务，或使银行业金融机构在该国家或地区的商业存在遭受损失，或使银行业金融机构遭受其他损失的风险。12.我国商业银行可以接受的质押财产包括（ ）。A. 债券、股票等有价证券B. 商标专用权等知识产权C. 机器等动产

11、D. 存款单、汇票等票据E. 租用的财产【答案】: A|B|C|D【解析】:商业银行可接受的财产质押包括：出质人所有的、依法有权处分并可移交质权人占有的动产；汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单；依法可以转让的基金份额、股权；依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权等知识产权；依法可以质押的其他权利，包括合同债权、不动产受益权和租赁权、项目特许经营权、应收账款、侵权损害赔偿、保险赔偿金的受益转让权等。13.下列有关商业银行贷款发放及审查事项的表述，错误的是（ ）。A. 商业银行公司业务部门须在借款人的提款额满之后，将借款人应提未提的贷款额

12、度通知借款人B. 借款人办理提款，应在提款日前填妥借款凭证，并加盖借款人在银行的预留印鉴C. 借款人提款用途通常包括土建费用、工程设备款、购买商品费用、支付劳务费用等D. 在审查工作中，银行应通过可能的渠道了解借款人是否存在重复使用商务合同骗取不同银行贷款的现象【答案】: A【解析】:A项，公司业务部门在借款人的提款期满之前，将借款人应提未提的贷款额度通知借款人。14.下列关于公司信贷管理原则的说法，正确的有（ ）。A. 信贷管理分为贷前管理、贷中管理和贷后管理三个环节B. 诚信申贷原则要求借款人应证明其信用记录良好、贷款用途和还款来

13、源明确合法等C. 推行贷放分控，强调各部门和岗位之间的有效制约，可避免前台部门权力过于集中D. 实贷实付主要通过贷款人受托支付的方式，将贷款资金支付给符合合同约定的借款人交易对象E. 协议承诺原则要求规范各方有关行为，明确各方权利义务，调整各方法律关系，明确各方法律责任【答案】: B|C|D|E【解析】:A项，银行监管和银行经营的实践表明，信贷管理不能仅仅粗略地分为贷前管理、贷中管理和贷后管理三个环节。15.某企业2013年末流动比率为2，年末流动负债为8000元，年末流动资产占总资产的比例为40%，年初与年末资产总额相同，其中无形资产4000元，年末资

14、产负债率为50%。则该企业年末负债与所有者权益比率和负债与有形净资产比率分别应为（ ）。A. 100%，80%B. 200%，80%C. 100%，125%D. 200%，125%【答案】: C【解析】:由公式：流动比率流动资产/流动负债，可得：流动资产流动负债×流动比率8000×216000（元），又已知流动资产占总资产的比例为40%，故总资产流动资产/40%16000/40%40000（元）。由公式：资产负债率负债/总资产，可得：负债总资产×资产负债率40000×50%20000（元），所有者权益总资

15、产负债400002000020000（元），有形净资产所有者权益无形资产递延资产200004000016000（元）。因此，负债与所有者权益比率负债/所有者权益（20000/20000）×100%100%，负债与有形净资产比率负债/有形净资产（20000/16000）×100%125%。16.下列评估中固定资产一般采用（ ）计算折旧。A. 加速折旧法B. 平均年限法C. 工作量法D. 年数总和法【答案】: B【解析】:固定资产折旧可用分类折旧法计算，也可以用综合折旧法计算，由于目前企业固定资产实行分类折旧，因此评估中一般先对

16、固定资产进行分类，根据税法明确的折旧年限和残值率，采用平均年限法计算折旧；对于某些行业和企业，财政部、国家税务总局允许实行快速折旧法。17.贷款担保的作用主要体现在以下哪些方面？（ ）A. 协调和稳定商品流转秩序，促进国民经济健康运行B. 降低银行贷款风险C. 降低信贷资金使用效率D. 促进借款企业加强管理，改善经营管理状况E. 巩固和发展信用关系【答案】: A|B|D|E【解析】:在我国市场经济建立和发展过程中，银行开展担保贷款业务具有重要的意义。担保的作用主要表现在以下四个方面：协调和稳定商品流转秩序，促进国民经济健康运行；降低银

17、行贷款风险，提高信贷资金使用效率；促进借款企业加强管理，改善经营管理状况；巩固和发展信用关系。18.下列有关贷款文件管理说法错误的是（ ）。2016年11月真题A. 二级信贷档案在存放保管时应视同现金管理B. 二级信贷档案应按规定整理成卷，交信贷档案员管理C. 一级信贷档案存档后，原则上不允许借阅D. 一级信贷档案在存放保管时应视同现金管理【答案】: A【解析】:一级信贷档案是信贷的重要物权凭证，在存放保管时视同现金管理，一级信贷档案存档后，原则上不允许借阅；二级信贷档案在保管时，应按规定整理成卷，交给信贷档案员管理。19.20世纪90年代以来

18、，在银行业得到高度重视和快速发展的定量分析模型是（ ）。A. 5CsB. 5PsC. CAMEL模型D. 信用风险量化模型【答案】: D【解析】:20世纪90年代以来，信用风险量化模型在银行业得到了高度重视和快速发展，涌现了一批能够直接计算违约概率的模型，其中具有代表性的有穆迪的Risk Calc和Credit Monitor、KPMG的风险中性定价模型和死亡概率模型，在银行业引起了很大反响。20.商业银行信贷人员在受理客户借款申请后，初次面谈了解客户贷款需求状况时，除贷款背景、贷款规模、贷款条件外，还必须了解（ ）。A. 经济走势B

19、. 贷款用途C. 贷款汇率D. 宏观政策【答案】: B【解析】:信贷人员在面谈中需了解的客户的贷款需求状况，包括贷款目的、贷款用途、贷款金额、贷款期限、贷款利率、贷款条件等。21.公司信贷的借款人主要是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的（ ）。A. 政府机关B. 部门C. 企（事）业法人D. 个人【答案】: C【解析】:公司信贷的借款人应当是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人。借款人应符合的要求有：“诚信申贷”的基本要求；借款人的主体资格要求；借款人经营管理的合法合规性；借款

20、人信用记录良好；贷款用途及还款来源明确合法。22.商业银行在对客户供应阶段分析中，错误的是（ ）。A. 进货渠道分析可以从四个方面着手：有无中间环节、供货地区的远近、运输方式的选择、进货资质的取得B. 客户采购物品的质量主要取决于上游厂商的资质，知名供应商一般较为可靠C. 付款条件反映了客户的市场地位，如果客户通过预付款或现货交易采购，说明其资信较高D. 原材料价格除了受市场供求影响外，还取决于进货渠道、客户关系等多方面因素【答案】: C【解析】:C项，付款条件主要取决于市场供求和商业信用两个因素。如果货品供不应求或者买方资信不高，供货商大多要

21、求预付货款或现货交易；反之，供货商则可接受银行承兑汇票甚至商业承兑汇票。23.红利支付导致公司借款需求的原因在于（ ）。A. 公司利润收入在红利支付与其他方面使用之间存在矛盾B. 公司利润收入过少C. 公司发展速度过快D. 公司股本过大【答案】: A【解析】:公司的利润收入在红利支付与其他方面使用（比如资本支出、营运资本增长）之间存在着矛盾，对公开上市的公司来说，将大量现金用于其他目的后，由于缺少足够的现金，可能会通过借款来发放红利。24.根据巴塞尔新资本协议要求，下列关于客户信用评级的表述正确的是（ ）。A. 能有效区分违约客户，准

22、确量化客户违约风险B. 主要依据公开市场所披露的财务信息和经营数据C. 须由专业评级机构对特定债务人进行整体评估D. 依靠财务报表分析评估借款人偿债能力【答案】: A【解析】:符合巴塞尔新资本协议要求的客户信用评级体系至少具有三大效能：能够有效区分违约客户；能够准确量化客户违约风险；整个信用评级体系的结果要具有稳定性。信用评级分为外部评级和内部评级。BC两项属于外部评级的内容；D项，内部评级是商业银行根据内部收集的信息和自身的评价标准，对本行客户及其所开展业务风险进行的评价。25.贷款新规强调了银行对借款人回款账户的动态监测分析，对于固定资产贷款，当借款

23、人信用状况较差、贷款安全受到威胁时，银行应要求其开立专门的（ ）账户，并与借款人约定对账户资金进出、余额或平均存量等最低要求。2014年11月真题A. 基本结算B. 项目收入C. 资金回笼D. 还款准备金【答案】: D【解析】:一般而言，当借款人信用状况较好、贷款安全系数较高时，银行业金融机构可不要求借款人开立专门的还款准备金账户；当借款人信用状况较差、贷款安全受到威胁时，出于有效防范和化解信贷风险的考虑，银行应要求其开立专门的还款准备金账户，并与借款人约定对账户资金进出、余额或平均存量等的最低要求。26.为了确保贷款的归还，除了在贷款合同中确

24、定还款计划和违约责任条款外，银行应按规定时间向借款人发送（ ）。2014年11月真题A. 还本付息通知单B. 支付令C. 划款通知书D. 催收通知书【答案】: A【解析】:为了确保贷款的归还，除了在贷款合同中确定还款计划和违约责任条款外，业务操作部门还应按规定时间提前向借款人发送还本付息通知单，督促借款人按时足额还本付息。27.根据贷款风险分类，按每笔贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备称为（ ）。A. 普通准备B. 分类准备C. 专项准备D. 特种准备【答案】: C【解析】:商业银行一般

25、提取的贷款损失准备金有三种：一般准备，是指人民银行当时要求针对尚未识别的可能性损失，基于全部贷款余额一定比例，以组合方式计提、在成本中列支的一种贷款损失准备；专项准备，是根据贷款风险分类，按每笔贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备；特种准备，是针对某一国家、地区、行业或某一类贷款风险计提的准备。28.贷款发放的第一道关口为（ ）。2009年6月真题A. 贷前调查B. 信贷营销C. 贷款项目评估D. 不良贷款管理【答案】: A【解析】:贷前调查是贷款发放的第一道关口，也是信贷管理的一个重要程序和环节，贷前调查的质量优劣直接关系到贷款决策正确

26、与否。29.下列各项中，不能作为抵债资产的是（ ）。A. 机器设备B. 著作权C. 交通运输工具D. 资产已先于银行抵押给第三人的【答案】: D【解析】:下列资产不得用于抵偿债务，但根据人民法院和仲裁机构生效法律文书办理的除外：抵债资产本身发生的各种欠缴税费，接近、等于或超过该财产价值的；所有权、使用权不明确或有争议的；资产已经先于银行抵押或质押给第三人的；依法被查封、扣押、监管的资产；债务人公益性质的职工住宅等生活设施、教育设施和医疗卫生设施；其他无法变现或短期难以变现的资产。30.商业银行拍卖抵债金额（ ）万元（含）以上的单项抵债资产应通过

27、公开招标方式确定拍卖机构。A. 500B. 2000C. 1000D. 1500【答案】: C【解析】:抵债资产原则上应采用公开拍卖方式进行处置。拍卖抵债金额1000万元（含）以上的单项抵债资产应通过公开招标方式确定拍卖机构。31.贷款拨备率基本标准为_，拨备覆盖率基本标准为_，该两项标准中的_为商业银行贷款损失准备的监管标准。（ ）A. 3%；100%；较高者B. 3%；150%；较低者C. 2.5%；100%；较低者D. 2.5%；150%；较高者【答案】: D【解析】:根据商业银行贷款损失

28、准备管理办法第七条，贷款拨备率基本标准为2.5%，拨备覆盖率基本标准为150%。该两项标准中的较高者为商业银行贷款损失准备的监管标准。32.在贷款项目评估中，银行效益评估包括（ ）。A. 银行效益动态分析B. 流动性效益评估C. 盈利性效益评估D. 项目敏感性分析E. 清偿性效益评估【答案】: A|B|C【解析】:贷款项目评估包括：项目建设的必要性评估、项目建设配套条件评估、项目技术评估、借款人及项目股东情况、项目财务评估、项目担保及风险分担、项目融资方案和银行效益评估。其中，银行效益评估包括盈利性效益评估、流动性效益评估和银行效益动

29、态分析三个方面。33.贷款人分析项目还款资金来源的主要内容不包括（ ）。A. 流动资产中的结构如何B. 项目有哪些还款资金来源C. 项目本身的利润是否已按规定提取了公积金后再用来还款D. 各种还款资金来源的可靠性如何【答案】: A【解析】:分析项目的还款能力时，除了进行还款指标计算外，还必须把项目的还款资金来源分析作为评估的重点，主要分析项目有哪些还款资金来源，各种来源的可靠性如何，以及项目本身的利润是否已按规定提取了公积金后再用来还款。34.下列（ ）的情形下，押品必须由外部评估机构进行估值。A. 人民法院、仲裁机关等要求必须由外部

30、评估机构估值的押品B. 借款人和担保人要求外部评估机构进行估值的C. 法律法规及政策规定要求必须由外部评估机构估值的押品D. 监管部门要求由外部评估机构估值的押品E. 因估值技术性要求较高，银行不具备评估专业能力的押品【答案】: A|C|D|E【解析】:商业银行应明确外部评估机构的准入条件，选择符合法定要求、取得相应专业资质的评估机构，实行名单制管理，定期开展后评价，动态调整合作名单。原则上不接受名单以外的外部评估机构的估值结果，确需名单以外的外部评估机构估值的，应审慎控制适用范围。下列情形下，押品应由外部评估机构进行估值：法律法规及政策规定、

31、人民法院、仲裁机关等要求必须由外部评估机构估值的押品；监管部门要求由外部评估机构估值的押品；因估值技术性要求较高，本行不具备评估专业能力的押品；其他确需外部评估机构估值的押品。35.对于（ ），银行确立贷款意向后，除提供一般资料外，还应出具进口方银行开立的信用证。A. 出口贷款B. 出口打包贷款C. 进口打包贷款D. 外贸打包贷款【答案】: B【解析】:根据贷款类型不同，借款人申请贷款还需要提供一些其他材料，其中，如为出口打包贷款，银行确立贷款意向后，应出具进口方银行开立的信用证。36.商业银行信贷人员对贷款项目进行市场需求预测分析时，应重点考

32、虑（ ）。A. 项目产品的性能、价格及市场需求量B. 项目建设条件的落实C. 项目贷款抵质押品的质量和价格D. 项目建设获得有权审批部门的批复情况【答案】: A【解析】:市场需求预测的主要相关因素包括：产品特征和消费条件；社会购买力与产品价格水平。其中，对于前者而言，要了解产品的需求，必须先了解该产品的性能、质量和规格等指标在与国内外同类产品的竞争中具有哪些优势和劣势。37.关于贷款抵押物的保全，下列表述错误的是（ ）。A. 在抵押期间，若抵押物价值减少时，银行无权要求抵押人恢复抵押物的价值，或者追加等值的担保B. 在抵押期

33、间，银行若发现抵押人对抵押物使用不当或保管不善，足以使抵押物价值减少时，有权要求抵押人停止其行为C. 抵押权与其担保的债权同时存在，债权消失的，抵押权也消失D. 在抵押期间，若抵押物价值减少时，银行有权要求抵押人恢复抵押物的价值，或者提供与减少的价值相等的担保【答案】: A【解析】:A项，在抵押期间，若抵押物价值减少时，银行有权要求抵押人恢复抵押物的价值，或者提供与减少的价值相等的担保。若抵押人对抵押物价值减少无过错的，银行只能在抵押人因损害而得到的赔偿范围内要求提供担保。其抵押物未减少的部分，仍作为债权的担保。38.项目贷款的贷后管理不包括以下哪项？（ ）A.&

34、#160;项目申报程序贷后管理B. 项目建设期贷后管理C. 项目试生产期贷后管理D. 项目经营期贷后管理【答案】: A【解析】:在实践中，项目贷款的贷后管理主要包括以下三个方面：项目建设期贷后管理；项目试生产期贷后管理；项目经营期贷后管理。39.我国商业银行可以接受的质押财产包括（ ）。A. 债券、股票等有价证券B. 商标专用权等知识产权C. 机器等动产D. 存款单、汇票等票据E. 租用的财产【答案】: A|B|C|D【解析】:商业银行可接受的财产质押包括：出质人所有的、依法有权处分并可移交质权

35、人占有的动产；汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单；依法可以转让的基金份额、股权；依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权等知识产权；依法可以质押的其他权利，包括合同债权、不动产受益权和租赁权、项目特许经营权、应收账款、侵权损害赔偿、保险赔偿金的受益转让权等。40.对于固定资产重置引起的融资需求，除了借款公司自己提出明确的融资需求外，银行还可以通过评估（ ）来预测。A. 公司的经营周期B. 资本投资周期C. 设备的购置成本D. 设备目前状况E. 影响非流动资产周转的因素【答案】: A|B|D【解析】:拟进行固定资产重置

36、的借款公司在向银行申请贷款时，通常会提出明确的融资需求，同时银行也能通过评估以下几方面来达到预测需求的目的：公司的经营周期，资本投资周期，设备的使用年限和目前状况；影响固定资产重置的技术变化率。41.商业银行受理新客户贷款申请后，信贷业务人员通常要（ ）。A. 面谈访问进行前期调查B. 确立贷款意向C. 正式开始贷前调查D. 直接做出贷款承诺【答案】: A【解析】:无论对于商业银行主动营销的客户还是向商业银行提出贷款需求的客户，信贷客户经理都应尽可能通过安排面谈等方式进行前期调查。前期调查的主要目的在于确定是否能够受理该笔贷款业务，是否投入更多

37、的时间和精力进行后续的贷款洽谈，以及是否需要正式开始贷前调查工作。42.下列关于项目评价的说法，正确的是（ ）。A. 财务内部收益率为23.95%，项目基准收益率为25.35%，则项目可以接受B. 投资回收期为3.5年，基准投资回收期为3.9年，则该项目能在规定的时间内收回投资C. A项目的净现值率为2.38，B项目的净现值率为2.67，则应该选择A项目进行投资D. 财务净现值为3.55，则项目的获利能力超过基准收益率【答案】: B【解析】:当项目投资回收期小于或等于基准投资回收期时，表明该项目能在规定的时间内收回投资。A项，财务内部收益率低于

38、基准收益率时，项目不可以接受；C项，净现值率越大，项目效益越好；D项，财务净现值小于零时，表明项目的获利能力达不到基准收益率或设定收益率。43.商业银行对项目进行财务分析，采用的基本财务报表有（ ）。A. 资金来源与运用表B. 利润表C. 资产负债表D. 借款还本付息表E. 现金流量表【答案】: A|B|C|D|E【解析】:根据方法与参数的规定，基本财务报表有：现金流量表，包括现金流量表（全部投资）和现金流量表（自有资金）；利润表（又称损益表）；资金来源与运用表；资产负债表；借款还本付息表。44.商业银行（ ）对贷款损失准备管理制度及

39、其重大变更进行审批，并对贷款损失准备管理负最终责任。A. 监事会B. 股东大会C. 管理层D. 董事会【答案】: D【解析】:商业银行贷款损失准备管理办法第十一条规定，商业银行董事会对管理层制定的贷款损失准备管理制度及其重大变更进行审批，并对贷款损失准备管理负最终责任。45.下列属于银行流动资金贷款贷前调查报告的内容的有（ ）。A. 借款人经济效益情况B. 借款人资信及与银行往来情况C. 担保情况D. 流动资金贷款资金用途E. 对流动资金贷款的可行性分析【答案】: A|B|C|D【解析

40、】:流动资金贷款贷前调查报告一般包括以下内容：借款人基本情况；借款人生产经营及经济效益情况；借款人财务状况；借款人资信及与银行往来情况；资金用途；还款能力；担保情况；银行业金融机构收益预测；风险评估意见；结论性意见；借款人流动资金需求分析与测算的内容。46.一级档案在下列（ ）情况下可以办理借阅手续。A. 权证所有人要求借阅的B. 须补办房产证、他项权利证书或备案登记的C. 贷款展期办理抵押物续期登记D. 提交法院进行法律诉讼、债权债务重组或呆账核销的E. 变更抵押物权证、变更质押物品的【答案】: B|C|D|E【解析】:一级档案存档

41、后，原则上不允许借阅。如在特殊情况中，确需借阅一级档案的，必须提交申请书，经相关负责人签批同意后，方可办理借阅手续。除BCDE项所述，“提供给审计部门或相关单位查阅的”也是特殊情况之一。47.行业发展的成长阶段，行业销售、利润和经营活动现金净流量有下列（ ）特点。A. 销售：由于价格比较高，销售量很小B. 利润：由于销售量很低而成本相对很高，利润为负C. 销售：由于价格下降的同时产品质量却提高了，销售量大增D. 利润：由于销售大幅提高、规模经济的效应和生产效率的提升，利润转变为正值E. 经营活动现金净流量通常为负【答案】: C|D|E

42、【解析】:处在成长阶段的行业通常年增长率会超过20%。销售、利润和现金流有以下特点：销售：产品价格下降的同时产品质量却得到了明显提高，销售大幅增长；利润：由于销售大幅提高、规模经济的效应和生产效率的提升，利润转变成正值；现金流：销售快速增长，现金需求增加，所以这一阶段的现金流仍然为负。48.按照国家现行规定，建设项目根据资金性质、环境影响、社会影响等因素的不同，其审批程序也不同。以下各类型项目对应的审批程序，正确的是（ ）。A. 对于涉及重大和限制类固定资产投资且不使用政府投资建设的项目，适用核准制B. 对于不使用政府投资建设的项目，区别不同情况实行审批制和备案制C.

43、60;凡不使用政府性资金投资建设的项目，一律实行备案制D. 对于适用政府资金投资建设的项目，实行核准制【答案】: A【解析】:一般来说，各类型项目对应的审批程序如下：对于适用政府资金投资建设的项目，实行审批制管理；对于不使用政府投资建设的项目，区别不同情况实行核准制和备案制，其中涉及重大和限制类固定资产投资的，适用核准制，凡不使用政府性资金投资建设的项目，除重大项目和限制类项目外，均实行备案制。49.在区域风险分析时，评价信贷资产质量的指标主要有（ ）。A. 不良贷款率B. 信贷余额扩张系数C. 相对不良率D. 不良率变幅E.

44、0;利息实收率【答案】: A|B|C|D|E【解析】:区域信贷资产质量是对区域信贷风险状况的直接反映，它是衡量内部风险最重要的指标。信贷资产质量好，则表明该区域信贷风险低。评价信贷资产质量主要有以下指标：不良贷款率；相对不良率；不良率变幅；信贷余额扩张系数；不良贷款生成率；不良贷款剪刀差；到期贷款现金回收率；利息实收率。50.其他条件相同时，下列各行业中进入壁垒较高的是（ ）。2013年6月真题A. 各公司的绝对成本水平相当的行业B. 顾客无转换成本的行业C. 存在规模经济的行业D. 产品高度同质化的行业【答案】: C【解析】:进入壁

45、垒是指行业内既存企业对于潜在企业和刚刚进入这个行业的新企业所具有的某种优势。换言之，是指想进入或者刚刚进入这个行业的企业与既存企业竞争时可能遇到的种种不利因素。51.A银行2007年以购买国债的方式向冰岛政府贷款1000万欧元，2年后到期。到2009年，冰岛在全球经济危机中面临“国家破产”，无法按时归还A银行本息，此种风险属于（ ）。A. 清算风险B. 利率风险C. 流动性风险D. 主权风险【答案】: D【解析】:主权风险指外国政府没有能力或者拒绝偿付其直接或间接外币债务的可能性。A银行向冰岛政府贷款，后因冰岛面临“国家破产”而无法收回贷款，属

46、于主权风险。52.企业管理状况风险主要体现在（ ）。A. 高级管理人员同时关注短期和长期利润B. 客户的主要股东、关联企业或母子公司等发生重大的不利变化C. 企业人员更新过快或员工不足D. 高级管理层不团结，出现内部矛盾E. 管理人员只有财务专长而没有综合能力，导致经营计划搁置【答案】: B|C|D|E【解析】:除BCDE四项外，企业管理状况风险还体现在：企业发生重要人事变动，如高级管理人员或董事会成员变动，最主要领导者的行为发生变化，患病或死亡，或陷入诉讼纠纷，无法正常履行职责；管理层对环境和行业中的变化反应迟缓或管理层经营思想变化

47、，表现为极端的冒进或保守；董事会和高级管理人员以短期利润为中心，不顾长期利益而使财务发生混乱、收益质量受到影响；股东间发生重大纠纷且不能在短期内妥善解决；主要控制人或高级管理者出现个人征信问题、涉及民间借贷或涉及赌博等行为。53.（ ）是商业银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为。A. 银行担保B. 信贷承诺C. 银行承兑D. 信用证【答案】: C【解析】:银行的信贷产品主要包括贷款、担保、承兑、保函、信用证等。其中，承兑是银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为。54.下列有关客户经营管理状况分析的表述，错误的是（ ）。2013年11月真题A. 销售阶段的核心是市场B. 生产阶段的核心是技术C. 供应阶段的核心是进货D. 市场阶段的核心是管理【答案】: D【解析】:信贷人员可以从客户的生产流程入手，通过供、产、销三个方面分析客户的经营状况，也可以