经济法-支付结算

1、第三章支付结算法律制度【考点回顾】表一、支付结算的办理要求出票日期（1）“必须”使用中文大写，小写银行不受理（2）日期的中文大写方法：汉语规律，数字构成，防止涂改签章（1）单位、银行：单位财务专用章（公章）+法定代表人“或”授权代理人名章（2）个人：本人的签名“或者”盖章更改“出票金额、出票日期、收款人名称”不得更改 ，其他内容“原”记载人可以更改，并在更改处“签章”证明伪造与变造“伪造”指无权限人假冒他人或虚构他人名义“签章”的行为“变造”指无权更改票据内容的人，对票据上“签章以外”的记载事项加以改变的行为伪造人不承担“票据责任”，而应追究其“刑事责任”表二、银行结算账户开立核准制（1）基本

2、存款账户（2）临时存款账户（验资、增资除外）（3）预算单位专用存款账户；（4）QFII专用存款账户生效日单位银行结算账户，正式开立之日起“3个工作日后”，方可办理“付款业务”。“注册验资的临时存款账户转为基本存款账户”、因“借款转存”开立的一般存款账户除外 【注意】限制付款，不限制收款变更A.更改名称5个工作日内提出变更申请 B.其他内容发生变更5个工作日内书面通知撤销法定情形：（1）开户单位驾鹤西游；（2）迁址+变更开户银行【注意1】拥有多个银行结算账户的，最后撤销基本存款账户【注意2】强制撤销的情形下，存款人应自银行发出通知之日起“30日”内到开户银行办理销户手续，逾期视同自愿销户基本户使

3、用范围日常经营活动的资金收付；工资、奖金和现金的支取（只能开一个）开户资格（1）“团级”以上军队、武警部队及分散执勤的支分队（2）异地“常设”机构（非临时机构）（3）单位设立的“独立”核算的附属机构（4）非个人一般户使用范围（1）借款转存、借款归还和其他结算的资金收付（2）可以办理现金缴存，但不得办理现金支取（3）没有数量限制专用户使用规定（1）“单位银行卡账户”的资金必须由基本存款账户转入，该账户不得办理现金收付业务（2）“财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金”专用存款账户，不得支取现金预算单位零余额户使用规定（1）一个基层预算单位开设“一个”零余额账户（2）用于财政授

4、权支付：可以办理转账、“提取现金”等结算业务（3）可以向本单位按账户管理规定保留的相应账户划拨工会经费、住房公积金及提租补贴，以及财政部门批准的特殊款项，不得违反规定向“本单位其他账户”和“上级主管单位”、“所属下级单位账户”划拨资金临时户证明文件除“设立临时机构”和“注册验资”外，开立临时存款账户须出具基本存款账户开户许可证使用规定（1）有效期最长不得超过2年（2）可以支取现金但验资户在验资期间只收不付【注意】此知识点主要围绕各账户的使用范围及规定进行考核，重点关注是否可以存取现金罚则经营性100非经营性变更违规1000 开立撤销违规及伪造变造开户登记证1万至3万使用违规5000到3万表三、

5、银行卡分类是否可以透支信用卡按是否向发卡银行交存备用金贷记卡准贷记卡借记卡信息载体磁条卡、芯片卡使用对象单位卡和个人卡币种人民币卡、外币卡贷记卡（1）先消费后还款 （2）免息还款期：最长60天最低还款额：首月不得低于其当月透支余额的10% 【注意】二者只能享受其一（3）存款无息（同储值卡） （4）透支超期或享受最低还款额待遇的按月计收“复利”准贷记卡（1）发卡银行要求“缴存备用金”，备用金不足支付时，在信用额度内透支（2）透支期限最长为60天（3）存款有息（同借记卡）（4）透支按月计收“单利”单位人民币卡（1）资金一律从基本存款账户转账存入，不得存取现金，不得存入销货收入（2）销户时，资金转入

6、其基本存款账户，不得提取现金（3）可以办理商品交易和劳务供应款项的结算，但“不得透支”表四、预付卡记名卡不记名卡区分标准记载持卡人身份信息不记载持卡人身份信息单张限额5000元1000元挂失可挂失不可挂失赎回购卡后3个月可赎回不可赎回有效期无不得低于3年提供身份证需要一次性购买1万元以上需要使用信用卡购买及充值××转账购买单位：一次性购买5000元以上个人：一次性购买50000元以上转账充值一次性充值5000元以上使用规定不得用于或变相用于提现发卡机构的资金管理发卡机构必须在商业银行开立“备付金专用存款账户”存放预付资金，不得挪用、挤占表五、结算方式汇兑单位、个人、同城、异

7、地均可使用汇款回单汇出银行“受理”汇款的依据收账通知银行将款项“确已收入”收款人账户的凭据撤汇汇出银行“尚未汇出”退汇汇出银行“已经汇出”（1）收款人拒收，银行“立即”办理退汇（明确表示）（2）经过“2个月”无法交付的汇款，银行应主动办理退汇（未明确表示）托收承付适用范围主体限制必须国有企业、供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业内容限制必须商品交易，以及因商品交易而产生的劳务供应款项。代销、寄销、赊销，不得办理托收承付结算金额限制每笔金额起点为1万元（新华书店为1000元）使用规定托收“必须”在购销合同中 “注明”使用托收承付结算“必须”具有商品确已发运的证

8、件承付（1）验单付款的承付期为3天（承付期内遇法定休假日顺延），从银行发出承付通知的次日算起（2）验货付款的承付期为10天，从运输部门向付款人发出提货通知的次日算起【注意】付款人在承付期内，未向银行表示拒绝付款，银行即视作承付，并在“承付期满的次日”（遇法定休假日顺延）将款项主动划给收款人停办托收收款人对同一付款人累计3次收不回货款的，银行暂停向“该付款人”办理托收付款人累计3次提出无理拒付，银行暂停其向外办理托收国内信用证特点“不可撤销”、“不可转让”适用范围“国内企业之间”商品交易产生的货款结算，并且只能用于转账结算，“不得支取现金”程序（1）受理时，收取不低于开证金额“20%”的保证金（

9、2）有效期最长不超过“6个月”（3）保证金和申请人存款账户余额不足支付，开证行仍应在规定的付款时间内付款，不足支付部分作逾期贷款处理委托收款单位、个人、同城、异地均可使用表六、票据的一般规定当事人基本当事人：出票人、付款人、收款人非基本当事人：承兑人、背书人、被背书人、保证人【注意1】结合具体票据去理解【注意2】当事人的双重身份，如汇票付款人在承兑后为承兑人票据权利付款请求权票据收款人或最后的被背书人可以行使追索权票据收款人；最后被背书人；代为清偿票据债务的保证人、背书人可以行使取得票据权利一般情况：票据的取得必须给付对价特殊情况：因“税收、继承、赠与”可以依法“无偿”取得票据，但所享有的票据

10、权利“不得优于前手”【注意】因“欺诈、偷盗、胁迫、恶意或重大过失”而取得票据的，不得享有票据权利失票救济挂失止付、公示催告、普通诉讼【注意1】可以挂失止付的票据：已承兑的商业汇票、支票、填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票、填明“现金”字样的银行本票【注意2】向“票据支付地”人民法院申请公示催告权利的时效（1）对票据出票人和承兑人的权利，自票据到期日起2年（2）见票即付的汇票、本票，自出票日起2年（3）对支票出票人的权利，自出票日起6个月（4）追索权，自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月（5）再追索权，自清偿或者被提起诉讼之日起3个月【注意1】票据权利丧失但仍然享有民事权利【注意2】第（4

11、）、种情况所指的追索权，不包括对“出票人”的追索权票据行为出票记载事项必须记载、相对记载、任意记载、记载不产生票据法上的效力的事项签章（1）出票人签章不合规定，票据无效（2）背书人、承兑人、保证人签章不合规定，其签章无效背书种类转让背书和非转让背书（委托收款背书和质押背书）记载事项背书人未记载被背书人名称即将票据交付，持票人在被背书人栏内自己记载与背书人记载具“同等法律效力”粘单粘单的“第一记载人”，应在票据和粘单的粘接处签章背书连续以背书转让的票据，背书应当连续【注意】非转让背书不影响背书的连续性附条件所附条件“不具票据上的效力”部分背书将票据金额部分转让或分别转让给两人以上的背书无效限制背

12、书（1）出票人记载“不得转让”字样，票据不得背书转让（2）背书人记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任，其只对直接的被背书人承担票据责任期后背书“被拒绝承兑、被拒绝付款或超过付款提示期限”不得背书【注意】“条件、部分、限制、期后”，统称不得进行的背书承兑适用范围商业汇票提示承兑（1）定日付款、出票后定期付款：汇票到期日前（2）见票后定期付款的汇票：自出票日起1个月内受理付款人应当在自收到之日起“3日”内承兑或拒绝承兑附条件视为“拒绝承兑”保证记载事项（1）未记载被保证人名称，以“出票人”或“承兑人”为被保证人（看票据是否经过承兑）（2）未记载保证日期，

13、出票日期为保证日期【注意】保证人未在票据票据或粘单上记载“保证”字样而另行签订保证合同或保证条款“不属于票据保证”保证责任连带责任附条件“不影响”对汇票的保证责任保证效力保证人清偿汇票债务后，可以行使持票人对被保证人及其前手的追索权追索被追索人持票人行使追索权，可以不按照票据债务人的先后顺序，对“出票人、背书人、承兑人和保证人”任何一人、数人或者全体行使追索权追索内容本金、利息、费用（不包括间接损失）表七、汇票、本票与支票银行汇票出票申请人、收款人一方为单位，不得申请“现金”银行汇票【注意1】必须记载事项共计七项，与本票和支票进行区分。本票无“付款人名称”，支票无“收款人名称”【注意2】无条件

14、支付的“承诺”实际结算金额（1）未填明实际结算金额和多余金额或者实际结算金额超过出票金额，银行不予受理，该汇票不得背书转让（2）更改实际结算金额的银行汇票无效提示付款自“出票”之日起“1个月”超过付款期限提示付款的，“代理付款银行”不予受理商业汇票出票必须记载事项共计七项；无条件支付的“委托”付款付款期限最长不得超过“6个月”提示付款期限自汇票“到期日起10日”持票人未按规定期限提示付款，在作出说明后，承兑人或者付款人仍应当继续对持票人承担付款责任（P139）贴现计算贴现利息=票面金额×贴现率×贴现期/360贴现期：贴现日至汇票到期前1日【注意】承兑人在异地的，另加3天的划款日期其他贴现到期不获付款，贴现银行可从贴现申请人的存款账户直接收取票款本票出票必须记载事项六项：无付款人名称；无条件支付的“承诺”付款提示付款期限：自“出票日”起最长不得超过“2个月”支票出票必须记载事项六项：无收