银行职称考试风险管理知识点串讲司进合肥巢湖市支行

1、主要内容主要内容 第一部分：考情介绍及分析第一部分：考情介绍及分析 一、课程内容及题型分析一、课程内容及题型分析 二、考试备考难点分析二、考试备考难点分析 三、学习方法三、学习方法 第二部分：课本章节内容介绍第二部分：课本章节内容介绍 第第1章章 风险管理基础风险管理基础 第第2章章 商业银行风险管理基本架构商业银行风险管理基本架构 第第3章章 信用风险管理信用风险管理 第第4章章 市场风险管理市场风险管理 第第5章章 操作风险管理操作风险管理 第第6章章 流动性风险管理流动性风险管理 第第7章章 其他风险管理其他风险管理 第第8章章 风险评估与资本评估风险评估与资本评估 第第9章章 银行监管

2、与市场约束银行监管与市场约束0d58b4b8 创世至尊创世至尊 风险管理风险管理这门课程主要涉及的是银行业经营管理过程中可能面对的各这门课程主要涉及的是银行业经营管理过程中可能面对的各种风险及其预防和控制，具体内容包括风险管理基础、商业银行的风险类型、种风险及其预防和控制，具体内容包括风险管理基础、商业银行的风险类型、风险管理方法、框架及流程、银行业监管及市场约束等，全书共有九章内容，风险管理方法、框架及流程、银行业监管及市场约束等，全书共有九章内容，具体章节分布如下：具体章节分布如下：序号序号章节名称章节名称主要内容主要内容第第1 1章章风险管理基础风险管理基础风险与风险管理；商业银行风险的

3、主风险与风险管理；商业银行风险的主要类别；商业银行风险管理的主要策要类别；商业银行风险管理的主要策略；商业银行风险与资本；风险管理略；商业银行风险与资本；风险管理的数理基础的数理基础第第2 2章章商业银行风险商业银行风险管理基本架构管理基本架构商业银行风险管理环境；风险管理组商业银行风险管理环境；风险管理组织；风险管理流程；风险管理信息系织；风险管理流程；风险管理信息系统统第第3 3章章信用风险管理信用风险管理信用风险识别；计量；监测与报告；信用风险识别；计量；监测与报告；控制；资本计量控制；资本计量一、课程内容及题型分析一、课程内容及题型分析序号序号章节名称章节名称主要内容主要内容第第4 4

4、章章市场风险管理市场风险管理市场风险识别；计量；监测与控制；资市场风险识别；计量；监测与控制；资本计量方法；交易对手信用风险本计量方法；交易对手信用风险第第5 5章章操作风险管理操作风险管理操作风险概述；评估；控制；监控与报操作风险概述；评估；控制；监控与报告；资本计量告；资本计量第第6 6章章流动性风险管理流动性风险管理流动性风险识别；评估；监测与控制；流动性风险识别；评估；监测与控制；第第7 7章章其他风险管理其他风险管理国别风险管理；声誉风险管理；战略风国别风险管理；声誉风险管理；战略风险管理险管理第第8 8章章风险评估与资本评估风险评估与资本评估总体要求；风险评估；压力测试；资本总体要

5、求；风险评估；压力测试；资本评估；内部资本充足评估报告评估；内部资本充足评估报告第第9 9章章银行监管与市场约束银行监管与市场约束银行监管；市场约束银行监管；市场约束一、课程内容及题型分析一、课程内容及题型分析重点内容：重点内容： 商业银行主要的风险类型，包括各种风险的定义、识别、特征及对比；商业银行主要的风险类型，包括各种风险的定义、识别、特征及对比；商业银行风险管理的环境、组织及流程；商业银行的市场监管。商业银行风险管理的环境、组织及流程；商业银行的市场监管。难点内容：难点内容： 商业银行各种风险的评估、计量、监测及控制；银行业发展的市场约商业银行各种风险的评估、计量、监测及控制；银行业发

6、展的市场约束机制束机制 题型分析：题型分析： 考试的试题类型都是客观题，包括三种题型：单选、多选、判断。其考试的试题类型都是客观题，包括三种题型：单选、多选、判断。其中单选中单选90道题目，每道题道题目，每道题0.5分，共分，共45分；多选分；多选40道题目，每道题道题目，每道题1分，共分，共40分；判断共分；判断共15道题目，每道题道题目，每道题1分，共分，共15分。考试时间为分。考试时间为120分钟，时间分配上，单选控制在分钟，时间分配上，单选控制在45分钟内，多选控制在分钟内，多选控制在40分钟内，分钟内，判断控制在判断控制在15分钟内，留出分钟内，留出20分钟时间主攻难点和全面检查。分

7、钟时间主攻难点和全面检查。二、考试备考难点分析二、考试备考难点分析时间时间 典型的社会在职类考试，考生平常上班，没有太多的时间看书典型的社会在职类考试，考生平常上班，没有太多的时间看书精力精力 考生的精力主要消耗在了上班、家庭上，分配在学习上的精力有限考生的精力主要消耗在了上班、家庭上，分配在学习上的精力有限专业专业 考生所学专业五花八门，很多学的都不是金融、财经相关专业考生所学专业五花八门，很多学的都不是金融、财经相关专业 天气天气 夏天来了，气温高，人容易烦躁，疲劳夏天来了，气温高，人容易烦躁，疲劳 诱惑诱惑 这不是一个学习的季节，世界杯来了这不是一个学习的季节，世界杯来了 三、学习方法三

8、、学习方法以教材为根本，看熟教材以教材为根本，看熟教材要做题，就做历年真题要做题，就做历年真题记忆与理解并重记忆与理解并重艾宾浩斯记忆法艾宾浩斯记忆法 信息输入大脑后，遗忘也就随之开始了。遗忘率随时间的流逝而先快信息输入大脑后，遗忘也就随之开始了。遗忘率随时间的流逝而先快后慢，特别是在刚刚识记的短时间里，遗忘最快，这就是著名的艾宾后慢，特别是在刚刚识记的短时间里，遗忘最快，这就是著名的艾宾浩斯遗忘曲线。遵循艾宾浩斯遗忘曲线所揭示的记忆规律，对所学知浩斯遗忘曲线。遵循艾宾浩斯遗忘曲线所揭示的记忆规律，对所学知识及时进行复习，这种记忆方法即为艾宾浩斯记忆法识及时进行复习，这种记忆方法即为艾宾浩斯记

9、忆法掌握合理的答题与应试技巧掌握合理的答题与应试技巧 考试的考点很清楚，难点也很明了，所以不该掌握的了解即可，太难考试的考点很清楚，难点也很明了，所以不该掌握的了解即可，太难的放弃。合理的分配做题时间，选择题答题常用的技巧，比如排除法、的放弃。合理的分配做题时间，选择题答题常用的技巧，比如排除法、比较法、优选法、逆推法等对选择题特别是单选题有很好的答题效果。比较法、优选法、逆推法等对选择题特别是单选题有很好的答题效果。第第1章章 风险管理基础风险管理基础1.1 风险与风险管理风险与风险管理 1.1.1风险与收益与损失风险与收益与损失 1.风险的三种定义风险的三种定义（1）风险是未来结果的不确定

10、性：抽象、概括；）风险是未来结果的不确定性：抽象、概括；（2）风险是损失的可能性：损失的概率分布；）风险是损失的可能性：损失的概率分布； （3）风险是未来结果（如投资的收益率）对期望的偏离，即波动性）风险是未来结果（如投资的收益率）对期望的偏离，即波动性 2.风险与收益的关系：匹配性风险与收益的关系：匹配性 3.风险和损失的区别：事前和事后风险和损失的区别：事前和事后 风险：事前概念，损失发生前的状风险：事前概念，损失发生前的状态态 损失：事后概念损失：事后概念 4.损失类型损失类型 预期损失预期损失提取准备金和冲减利润提取准备金和冲减利润 非预期损失非预期损失资本金资本金 灾灾难性难性 损失

11、损失保险手段保险手段第第1章章 风险管理基础风险管理基础1.1.2风险管理与商业银行经营风险管理与商业银行经营 商业银行是否愿意承担风险，是否能够妥善控制和管理风险，将决定商业银行是否愿意承担风险，是否能够妥善控制和管理风险，将决定商业银行的经营成败。商业银行的经营成败。 经营原则：三性要求，即安全性、流动性、效益性经营原则：三性要求，即安全性、流动性、效益性 风险管理与商业银行经营的关系主要体现在以下五个方面：风险管理与商业银行经营的关系主要体现在以下五个方面： 1.承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务不断创承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务不断创新发展的原

12、动力。新发展的原动力。 2.从根本上改变了商业银行的经营模式，从传统上片面追求扩大规模、从根本上改变了商业银行的经营模式，从传统上片面追求扩大规模、增加利润的粗放经营模式，向风险与收益相匹配的精细化管理模式；增加利润的粗放经营模式，向风险与收益相匹配的精细化管理模式；从定性分析为主转向定量分析为主；从分散风险管理转向全面集中管从定性分析为主转向定量分析为主；从分散风险管理转向全面集中管理。理。 3.为商业银行的风险定价提供依据，并有效管理商业银行的业务组合。为商业银行的风险定价提供依据，并有效管理商业银行的业务组合。 4.健全的风险管理为商业银行创造附加价值。健全的风险管理为商业银行创造附加价

13、值。第第1章章 风险管理基础风险管理基础 5.风险管理水平直接体现了商业银行的核心竞争力。风险管理水平直接体现了商业银行的核心竞争力。 决定商业银行风险承担能力的两个因素：资本金规模、风险管理水平。决定商业银行风险承担能力的两个因素：资本金规模、风险管理水平。资本金是吸收损失的缓冲器和最终来源。资本金是吸收损失的缓冲器和最终来源。1.1.3商业银行风险管理的发展四个阶段：商业银行风险管理的发展四个阶段： 1.资产风险管理模式阶段资产风险管理模式阶段 20世纪世纪60年代前，偏重于资产业务，强调保持商业银行资产的流动年代前，偏重于资产业务，强调保持商业银行资产的流动性。稳健经营，提高安全度，保守

14、。性。稳健经营，提高安全度，保守。 2.负债风险管理模式阶段负债风险管理模式阶段 20世纪世纪60年代，为扩大资金来源，避开金融监管限制，变被动负债年代，为扩大资金来源，避开金融监管限制，变被动负债为积极性的主动负债；加大了经营风险，提高了杠杆率，加大了经营为积极性的主动负债；加大了经营风险，提高了杠杆率，加大了经营压力和不确定性。马科维茨不确定条件下的投资组合理论是重要基石。压力和不确定性。马科维茨不确定条件下的投资组合理论是重要基石。夏普的资本资产定价模型，解释了一定条件下资产的风险溢价、系统夏普的资本资产定价模型，解释了一定条件下资产的风险溢价、系统性风险和非系统性风险的定量关系是重要理

15、论基础。华尔街的第一次性风险和非系统性风险的定量关系是重要理论基础。华尔街的第一次数学革命。数学革命。第第1章章 风险管理基础风险管理基础 3.资产负债风险管理模式阶段资产负债风险管理模式阶段 20世纪世纪70年代，通过匹配资产负债期限结构、经营目标互相代替和年代，通过匹配资产负债期限结构、经营目标互相代替和资产分散，实现总量平衡和风险控制，缺口分析、久期分析成为重要资产分散，实现总量平衡和风险控制，缺口分析、久期分析成为重要手段。手段。 华尔街第二次数学革命：欧式期权定价模型（布莱克华尔街第二次数学革命：欧式期权定价模型（布莱克斯科斯科尔斯期权定价模型、尔斯期权定价模型、BS期权定价模型），

16、通过期权这种结构化产期权定价模型），通过期权这种结构化产品为金融衍生产品定价。品为金融衍生产品定价。 4.全面风险管理模式阶段全面风险管理模式阶段 20世纪世纪80年代，非利息收入比重增加，重视风险中介业务。年代，非利息收入比重增加，重视风险中介业务。1988巴塞尔资本协议标志全面风险管理原则体系基本形成。（巴塞尔资本协议标志全面风险管理原则体系基本形成。（1）全）全球的风险管理体系（球的风险管理体系（2）全面的风险管理范围（）全面的风险管理范围（3）全程的风险管理过）全程的风险管理过程（程（4）全新的风险管理方法（）全新的风险管理方法（5）全员的风险管理文化）全员的风险管理文化第第1章章 风

17、险管理基础风险管理基础1.2 商业银行风险的主要类别商业银行风险的主要类别 八大风险：信用八大风险：信用 市场市场 操作操作 流动性流动性 国别国别 声誉声誉 法律法律 战略战略 1.2.1信用风险信用风险 债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品的价值，从而给债权人或金融产品持有人带来损失的风影响金融产品的价值，从而给债权人或金融产品持有人带来损失的风险。信用风险被认为是最为复杂的风险种类，通常包括违约风险、结险。信用风险被认为是最为复杂的风险种类，通常包括违约风险、结算风险等主要形式，是我国商业银行

18、目前所面临的最重要的风险。算风险等主要形式，是我国商业银行目前所面临的最重要的风险。 1.2.2市场风险市场风险 金融资产价格和商品价格的波动给商业银行表内、表外头寸造成损金融资产价格和商品价格的波动给商业银行表内、表外头寸造成损失的风险。包括利率风险、股票风险、汇率风险、商业风险，其中利失的风险。包括利率风险、股票风险、汇率风险、商业风险，其中利率风险尤为重要。相对于信用风险而言，市场风险具有数据优势和易率风险尤为重要。相对于信用风险而言，市场风险具有数据优势和易于计量的特点。具有明显系统风险特征，难以通过分散化投资来完全于计量的特点。具有明显系统风险特征，难以通过分散化投资来完全地消除。地

19、消除。第第1章章 风险管理基础风险管理基础1.2.3操作风险操作风险 由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险。分为人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件所造成损失的风险。分为人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四类。操作风险具有普遍性和非营利性，不可避免不能给银行带来盈四类。操作风险具有普遍性和非营利性，不可避免不能给银行带来盈利。利。1.2.4流动性风险流动性风险 商业银行无法及时获得或者无法以合理成本获得充足资金，以偿付商业银行无法及时获得或者无法以合理成本获得充足资金，以偿付到期债务或其他支付

20、义务、满足资产增长或其他业务发展需要的风险。到期债务或其他支付义务、满足资产增长或其他业务发展需要的风险。流动性风险水平体现了商业银行的整体经营状况。综合性风险。流动性风险水平体现了商业银行的整体经营状况。综合性风险。1.2.5国别风险国别风险 由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件，导致该国家或由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件，导致该国家或地区借款人或债务人没有能力或者拒绝偿付商业银行债务，或使商业地区借款人或债务人没有能力或者拒绝偿付商业银行债务，或使商业银行在该国家或地区的商业存在遭受损失，或使商业银行遭受其他损银行在该国家或地区的商业存在遭受损失，或使商业银行遭受其他

21、损失的风险。存在于授信、国际资本市场业务、设立境外机构、代理行失的风险。存在于授信、国际资本市场业务、设立境外机构、代理行往来和由境外服务提供的外包服务等。往来和由境外服务提供的外包服务等。第第1章章 风险管理基础风险管理基础 1.2.6声誉风险声誉风险 由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险。商业银行通常将信誉风险看作是对其经济价业银行负面评价的风险。商业银行通常将信誉风险看作是对其经济价值最大的威胁。值最大的威胁。1.2.7法律风险法律风险 商业银行因日常经营和业务活动无法满足或违反法律规定，

22、导致不商业银行因日常经营和业务活动无法满足或违反法律规定，导致不能履行合同、发生争议、诉讼或其他法律纠纷而造成经济损失的风险。能履行合同、发生争议、诉讼或其他法律纠纷而造成经济损失的风险。包括但不限于因监管措施和解决民商事争议而支付的罚款、罚金或者包括但不限于因监管措施和解决民商事争议而支付的罚款、罚金或者惩罚性赔偿所导致的风险敞口。违规和监管，通常纳入操作风险惩罚性赔偿所导致的风险敞口。违规和监管，通常纳入操作风险1.2.8战略风险战略风险 商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的过程中，因不适当商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的过程中，因不适当的发展规划和战略决策给商业银行造成损

23、失或不利影响的风险。战略的发展规划和战略决策给商业银行造成损失或不利影响的风险。战略目标缺乏整体兼容性；为这些目标而制定的经营战略存在缺陷；为实目标缺乏整体兼容性；为这些目标而制定的经营战略存在缺陷；为实现目标所需要的资源匮乏；整个战略实施过程的质量难以保证。现目标所需要的资源匮乏；整个战略实施过程的质量难以保证。第第1章章 风险管理基础风险管理基础 1.3 商业银行风险管理的五种策略商业银行风险管理的五种策略 分散分散 对冲对冲 转移转移 规避规避 补偿补偿1.3.1风险分散：组成资产的个数越多，其非系统性风险就可以通过风险分散：组成资产的个数越多，其非系统性风险就可以通过分散化完全消除，而

24、系统性风险不能通过分散化被消除掉，表现为资分散化完全消除，而系统性风险不能通过分散化被消除掉，表现为资本资产模型（本资产模型（CAPM）中的）中的值。值。 1.3.2风险对冲：风险对冲是指通过投资或购买与标的资产收益波动风险对冲：风险对冲是指通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在损失的一种策略负相关的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在损失的一种策略性选择。管理市场风险的有效办法。分为自我对冲和市场对冲。性选择。管理市场风险的有效办法。分为自我对冲和市场对冲。1.3.3风险转移：保险转移；非保险转移，担保、备用信用证。衍生风险转移：保险转移；非保险转移

25、，担保、备用信用证。衍生品是特殊形式的保单品是特殊形式的保单1.3.4风险规避：不做业务，不承担风险。过于消极。风险规避：不做业务，不承担风险。过于消极。1.3.5风险补偿：对于高风险的客户和业务，提高金融产品价格。风险补偿：对于高风险的客户和业务，提高金融产品价格。第第1章章 风险管理基础风险管理基础1.4 商业银行风险与资本商业银行风险与资本1.4.1资本的定义、作用和分类资本的定义、作用和分类 商业银行资本是银行从事经营活动必须注入的资金，可以用来吸收商业银行资本是银行从事经营活动必须注入的资金，可以用来吸收银行的经营亏损，缓冲意外损失，保护银行的正常经营，为银行的注银行的经营亏损，缓冲

26、意外损失，保护银行的正常经营，为银行的注册、组织营业以及存款进入前的经营提供启动资金等。清算条件下和册、组织营业以及存款进入前的经营提供启动资金等。清算条件下和持续经营条件下吸收损失。商业银行是以负债经营为特色的，融资杠持续经营条件下吸收损失。商业银行是以负债经营为特色的，融资杠杆率很高。杆率很高。 资本的作用：（资本的作用：（1）为商业银行提供融资（）为商业银行提供融资（2）吸收和消化损失，资）吸收和消化损失，资本金是承担风险和吸收损失的第一资金来源，保护债权人免遭户风险本金是承担风险和吸收损失的第一资金来源，保护债权人免遭户风险损失的缓冲器（损失的缓冲器（3）限制商业银行过度业务扩张和风险

27、承担（）限制商业银行过度业务扩张和风险承担（4）维持）维持市场信心（市场信心（5）为风险管理提供最根本的驱动力。）为风险管理提供最根本的驱动力。 账面资本：持股人的永久性资本投入，即所有者权益，包括普通股账面资本：持股人的永久性资本投入，即所有者权益，包括普通股股本、实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、投资重估储备、股本、实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、投资重估储备、一般风险准备；经济资本；监管资本；一般风险准备；经济资本；监管资本；第第1章章 风险管理基础风险管理基础1.4.2监管资本与资本充足率要求监管资本与资本充足率要求 监管资本指监管部门规定的商业银行应持有的同其所承担

28、的业务总监管资本指监管部门规定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的资本。体风险水平相匹配的资本。 监管资本分为一级资本（核心一级和其他一级）和二级资本。监管资本分为一级资本（核心一级和其他一级）和二级资本。 核心一级资本：银行持续经营条件下无条件用来吸收损失的资本工核心一级资本：银行持续经营条件下无条件用来吸收损失的资本工具，具有永久性、清偿顺序排在所有其他融资工具之后的特征。实收具，具有永久性、清偿顺序排在所有其他融资工具之后的特征。实收资本或普通股、资本公积可计入部分、盈余公积、一般风险准备、未资本或普通股、资本公积可计入部分、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东

29、资本可计入部分。分配利润、少数股东资本可计入部分。 其他一级资本：非累积性的、永久性的、不带有利率跳升及其他赎其他一级资本：非累积性的、永久性的、不带有利率跳升及其他赎回条款，本金和收益都应在银行持续经营条件下参与吸收损失的资本回条款，本金和收益都应在银行持续经营条件下参与吸收损失的资本工具。其他一级资本工具及其溢价（如优先股及其溢价）、少数股东工具。其他一级资本工具及其溢价（如优先股及其溢价）、少数股东基本可计入部分。基本可计入部分。第第1章章 风险管理基础风险管理基础 二级资本：是指在破产清算条件下可以用来吸收损失的资本工具，二级资本：是指在破产清算条件下可以用来吸收损失的资本工具，二级资

30、本的受偿顺序列在普通股之前、在一般债权人之后，不带赎回二级资本的受偿顺序列在普通股之前、在一般债权人之后，不带赎回机制，不允许设定利率跳升条款，收益不具有信用敏感性特征，必须机制，不允许设定利率跳升条款，收益不具有信用敏感性特征，必须含有减计或转股条款。二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备可含有减计或转股条款。二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备可计入部分、少数股东资本可计入部分。计入部分、少数股东资本可计入部分。 巴塞尔协议巴塞尔协议和和比较：比较： 1.重新界定监管资本的构成，恢复普通股在监管资本中的核心地位，重新界定监管资本的构成，恢复普通股在监管资本中的核心地位，严格各类资本工具的

31、合格标准，从严确定资本扣除项目，强化监管资严格各类资本工具的合格标准，从严确定资本扣除项目，强化监管资本工具的损失吸收能力。本工具的损失吸收能力。 2.改进风险权重计量方法，大幅度增加高风险业务的资本要求。改进风险权重计量方法，大幅度增加高风险业务的资本要求。 3.建立逆周期资本监管机制，提升银行体系应对信贷周期转换的能力，建立逆周期资本监管机制，提升银行体系应对信贷周期转换的能力，弱化银行体系与实体经济之间的正反馈循环弱化银行体系与实体经济之间的正反馈循环 4.显著提高资本充足率监管标准，通常情况下普通商业银行的普通股显著提高资本充足率监管标准，通常情况下普通商业银行的普通股充足率应达到充足

32、率应达到7%，总资本充足率不得低于，总资本充足率不得低于10.5%，同时进一步要求，同时进一步要求全球系统重要性银行须计提全球系统重要性银行须计提1%-3.5%的附加资本要求。的附加资本要求。第第1章章 风险管理基础风险管理基础中国银监会中国银监会2012年提出的四个层次的监管资本要求：年提出的四个层次的监管资本要求： 1.最低资本要求，核心一级资本充足率最低资本要求，核心一级资本充足率5%、一级资本充足率、一级资本充足率6%、资本、资本充足率充足率8% 2.储备资本要求和逆周期资本要求，包括储备资本要求和逆周期资本要求，包括2.5%的储备资本要求和的储备资本要求和0-2.5%的逆周期资本要求

33、；的逆周期资本要求； 3.系统重要性银行附加资本要求系统重要性银行附加资本要求:1%； 4.以及针对特殊资产组合的特别资本要求和针对单家银行的特定资本以及针对特殊资产组合的特别资本要求和针对单家银行的特定资本要求，即第二支柱资本要求。要求，即第二支柱资本要求。 2013年年1月月1日，商业银行资本管理办法（试行）正式实施后，日，商业银行资本管理办法（试行）正式实施后，我国系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率分别不得低于我国系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率分别不得低于11.5%和和10.5%。确保资本充分覆盖国内银行面临的系统性风险和特。确保资本充分覆盖国内银行面临的系统性风

34、险和特定风险。定风险。第第1章章 风险管理基础风险管理基础1.4.3经济资本及其应用经济资本及其应用 经济资本又称风险资本，是指在一定的置信度和期限下，为了覆盖经济资本又称风险资本，是指在一定的置信度和期限下，为了覆盖和抵御银行超出预期的经济损失所需要持有的资本数额。和抵御银行超出预期的经济损失所需要持有的资本数额。 作用：作用： 1）有助于商业银行提高风险管理水平）有助于商业银行提高风险管理水平 2）有助于商业银行制定科学的业绩评估体系）有助于商业银行制定科学的业绩评估体系 股本收益率（股本收益率（ROE）和资产收益率（）和资产收益率（ROA） 经风险调整的资本收益率（经风险调整的资本收益率

35、（RAROC）是指经预期损失和以经济资本）是指经预期损失和以经济资本计量的非预期损失调整后的收益率计量的非预期损失调整后的收益率.RAROC（税后净利润预期损失）（税后净利润预期损失）/经济资本（或非预期损失）经济资本（或非预期损失） 作用：作用：1）在单笔业务层面上）在单笔业务层面上 2）在资产组合层面上）在资产组合层面上 3）在商业银行总体层面上）在商业银行总体层面上第第1章章 风险管理基础风险管理基础1.5 风险管理的数理基础风险管理的数理基础 1.5.1 收益的的计量收益的的计量1.绝对收益是对投资成果的直接衡量，反映投资行为得到的增值部绝对收益是对投资成果的直接衡量，反映投资行为得到

36、的增值部分的绝对量。期末分的绝对量。期末-起初起初2.百分比收益率百分比收益率=P1+D- P0/ P0*100% 其中其中P0为期初的投资额，为期初的投资额，P1为期末的资产价值，为期末的资产价值，D为资产持有期间为资产持有期间的现金收益的现金收益 1.5.2常用的概率统计知识常用的概率统计知识 1.预期收益率预期收益率 2.方差和标准差：方差的平方根为标准差，资产收益率的标准差越方差和标准差：方差的平方根为标准差，资产收益率的标准差越大，波动性越大。大，波动性越大。 3.正态分布正态分布第第2章章 商业银行风险管理基本架构商业银行风险管理基本架构 2.1 商业银行风险管理环境商业银行风险管

37、理环境 2.1.1 公司治理公司治理 公司治理是指控制、管理机构的一种机制或制度安排，是在所有权、公司治理是指控制、管理机构的一种机制或制度安排，是在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决委托经营权分离的情况下，为妥善解决委托-代理关系而提出的董事会、代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制。高管层组织体系和监督制衡机制。银行公司治理特征：银行公司治理特征：1.高杠杆性高杠杆性2.高不对称性高不对称性3.高关联性高关联性4.对经营失对经营失败的低容忍度败的低容忍度 我国商业银行公司治理要求：（我国商业银行公司治理要求：（1）完善股东大会、董事会、监事）完善股东大会、董事会、监事会、

38、高级管理层的议事制度和决策程序（会、高级管理层的议事制度和决策程序（2）明确股东、董事、监事）明确股东、董事、监事和高级管理人员的权利、义务（和高级管理人员的权利、义务（3）建立、健全以监事会为核心的监）建立、健全以监事会为核心的监督机制（督机制（4）建立完善的信息报告和信息披露制度（）建立完善的信息报告和信息披露制度（5）建立合理的薪）建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制酬制度，强化激励约束机制第第2章章 商业银行风险管理基本架构商业银行风险管理基本架构 良好的银行公司治理特征：良好的银行公司治理特征： （1）银行内部有效的制衡关系和清晰的职责边界）银行内部有效的制衡关系和清晰的职责边界 （

39、2）完善的内部控制和风险管理体系）完善的内部控制和风险管理体系 （3）与股东价值相挂钩的有效监督考核机制）与股东价值相挂钩的有效监督考核机制 （4）科学的激励约束机制）科学的激励约束机制 （5）先进的管理信息系统，能够为产品定价、成本核算、风险管理）先进的管理信息系统，能够为产品定价、成本核算、风险管理和内部控制提供有力支撑和内部控制提供有力支撑2.1.2内部控制内部控制商业银行为实现经营目标、通过制定和实施一系列制度、程序和方商业银行为实现经营目标、通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的

40、动态过程和机制。机制。第第2章章 商业银行风险管理基本架构商业银行风险管理基本架构控制目标：控制目标： （1）确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行（）确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行（2）确）确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现（保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现（3）确保业）确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整（务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整（4）确保风）确保风险管理体系的有效性险管理体系的有效性内控要素：内控要素： （1）内部控制环境（）内部控制环境（2）风险识别与评估（）风险识别与评估（3）内部控

41、制措施（）内部控制措施（4）监）监督与纠正（督与纠正（5）信息交流与反馈）信息交流与反馈 内控原则：全面、审慎、有效、独立内控原则：全面、审慎、有效、独立 （1）内部控制要全面，要全员参与，有案可查（）内部控制要全面，要全员参与，有案可查（2）应当以防范风险、）应当以防范风险、审慎经营为出发点，内控优先（审慎经营为出发点，内控优先（3）内部控制应当有高度权威性（）内部控制应当有高度权威性（4）内控部门应独立并有权直接向董事会、监视会和高级管理层汇报内控部门应独立并有权直接向董事会、监视会和高级管理层汇报第第2章章 商业银行风险管理基本架构商业银行风险管理基本架构2.1.3风险文化风险文化 健康

42、的风险文化以商业银行整体文化为背景，以经营价值最大化为健康的风险文化以商业银行整体文化为背景，以经营价值最大化为目标，贯穿以人为本的经营理念，有机地融合先进的风险管理技术和目标，贯穿以人为本的经营理念，有机地融合先进的风险管理技术和科学的风险管理手段：科学的风险管理手段：1.树立正确的风险管理理念树立正确的风险管理理念2.加强高级管理层加强高级管理层的驱动作用的驱动作用3.创建学习型组织，充分发挥人的主导作用创建学习型组织，充分发挥人的主导作用风险文化由风险管理理念（精神核心）、知识和制度三层次组成风险文化由风险管理理念（精神核心）、知识和制度三层次组成 先进的风险管理理念：（先进的风险管理理

43、念：（1）风险管理水平是商业银行的核心竞争）风险管理水平是商业银行的核心竞争力，是创造资本增值和股东回报的重要手段（力，是创造资本增值和股东回报的重要手段（2）风险管理的目标是）风险管理的目标是通过主动的风险管理过程实现风险和收益的平衡（通过主动的风险管理过程实现风险和收益的平衡（3）风险管理应支）风险管理应支持商业银行的整体战略（持商业银行的整体战略（4）应充分了解所有风险，并建立完善风险）应充分了解所有风险，并建立完善风险控制机制，对于不了解或无把握控制风险的业务，应采取审慎态度对控制机制，对于不了解或无把握控制风险的业务，应采取审慎态度对待待风险文化的培植是风险文化的培植是“终身制终身制

44、”的事业的事业风险文化失灵：否认、分割、模糊、漠视和钻空子风险文化失灵：否认、分割、模糊、漠视和钻空子第第2章章 商业银行风险管理基本架构商业银行风险管理基本架构2.1.4管理战略管理战略在综合分析外部环境、内部管理状况以及同业比较的基础上，提出在综合分析外部环境、内部管理状况以及同业比较的基础上，提出的一整套中长期目标以及为实现这些目标所采取的行动方案。定期的一整套中长期目标以及为实现这些目标所采取的行动方案。定期（通常为（通常为1年）研究、制定或修改。年）研究、制定或修改。 战略目标和实现路径战略目标和实现路径2.1.5风险偏好风险偏好 采用定性描述和定量指标相结合的方式阐述。采用定性描述

45、和定量指标相结合的方式阐述。 风险偏好指标值要体现稳定性和合规性原则：风险偏好指标值要体现稳定性和合规性原则： 风险偏好设置与实施过程中，需要注意：风险偏好设置与实施过程中，需要注意： 1.充分考虑利益相关者的期望充分考虑利益相关者的期望 2.与战略规划有机结合与战略规划有机结合 3.向业务条线和分支机构传导向业务条线和分支机构传导 4.持续地监测与报告持续地监测与报告第第2章章 商业银行风险管理基本架构商业银行风险管理基本架构 2.2 商业银行风险管理组织商业银行风险管理组织监管要求强调三点：监管要求强调三点： 公司的治理架构；风险管理组织架构；风险管理的独立性公司的治理架构；风险管理组织架

46、构；风险管理的独立性 2.2.1 董事会及其风险管理委员会：董事会是商业银行的决策机构对董事会及其风险管理委员会：董事会是商业银行的决策机构对风险管理承担最终责任。风险管理承担最终责任。 2.2.2 监事会：对股东大会负责监事会：对股东大会负责 2.2.3 高级管理层：应在董事会的指导下确保银行业务活动与董事会高级管理层：应在董事会的指导下确保银行业务活动与董事会审核通过的经营战略、风险偏好和各项政策相符。首席风险官，独立审核通过的经营战略、风险偏好和各项政策相符。首席风险官，独立性是首要的，应与业务经营条线和盈利部门分离，不负管理和财务职性是首要的，应与业务经营条线和盈利部门分离，不负管理和

47、财务职责。责。 2.2.4 风险管理部门：两个原则：独立性、权威性。风险管理部门：两个原则：独立性、权威性。1.风险管理人员应风险管理人员应充分具备从业经验和任职资格充分具备从业经验和任职资格2.掌握正确的风险管理理念掌握正确的风险管理理念 2.2.5 其他风险控制部门其他风险控制部门 ：（：（1）财务部门）财务部门 （2）法律）法律/合规部门合规部门 （3）内部审计部门内部审计部门 （4）外部监督机构）外部监督机构第第2章章 商业银行风险管理基本架构商业银行风险管理基本架构2.3 商业银行风险管理流程商业银行风险管理流程 识别、计量、监测、控制识别、计量、监测、控制 2.3.1 风险识别、分

48、析风险识别、分析 风险识别包括感知风险和分析风险。良好的风险识别原则：全面性、风险识别包括感知风险和分析风险。良好的风险识别原则：全面性、前瞻性前瞻性 常用方法：（常用方法：（1）制作风险清单是商业银行识别风险的最基本、最）制作风险清单是商业银行识别风险的最基本、最常用的方法，备忘录形式（常用的方法，备忘录形式（2）资产财务状况分析法（）资产财务状况分析法（3）失误树分析）失误树分析方法（方法（4）分解分析法）分解分析法 2.3.2 风险计量、评估风险计量、评估 准确的风险计量结果是建立在卓越的风险模型基础上的，商业银行准确的风险计量结果是建立在卓越的风险模型基础上的，商业银行应当充分认识到不

49、同风险计量方法的优势和局限性，适时采用敏感性应当充分认识到不同风险计量方法的优势和局限性，适时采用敏感性分析、压力测试、情景分析等方法补充。分析、压力测试、情景分析等方法补充。第第2章章 商业银行风险管理基本架构商业银行风险管理基本架构2.3.3 风险监测、报告风险监测、报告监控各种可量化的关键风险指标；报告风险的评估结果及采取的措监控各种可量化的关键风险指标；报告风险的评估结果及采取的措施和质量。施和质量。 2.3.4 风险控制、缓释风险控制、缓释是对经过识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避和补偿等是对经过识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避和补偿等措施，进行有效管理和控制的过程

50、。措施，进行有效管理和控制的过程。要求：要求：1.策略应与商业银行的整体战略目标保持一致策略应与商业银行的整体战略目标保持一致 2.所采取的的具体控制措施与缓释工具符合成本、收益要求所采取的的具体控制措施与缓释工具符合成本、收益要求 3.能够发现风险管理中存在的问题，重新完善风险管理程序能够发现风险管理中存在的问题，重新完善风险管理程序事前控制：限额管理、风险定价和制定应急预案事前控制：限额管理、风险定价和制定应急预案事后控制：风险缓释或转移；风险资本的重新分配；提高风险资本事后控制：风险缓释或转移；风险资本的重新分配；提高风险资本水平水平第第2章章 商业银行风险管理基本架构商业银行风险管理基

51、本架构2.4 商业银行风险管理信息系统商业银行风险管理信息系统种类：内部数据和外部数据种类：内部数据和外部数据经过分析和处理的数据分为：经过分析和处理的数据分为： 1.中间计量数据，在不同风险管理领域的一致应用，是商业银行最中间计量数据，在不同风险管理领域的一致应用，是商业银行最终实现准确经济资本计量的关键所在。终实现准确经济资本计量的关键所在。 2.组合结果数据组合结果数据 风险管理信息系统一般采用浏览器和服务器结构，可远程登录。风险管理信息系统一般采用浏览器和服务器结构，可远程登录。 优点：优点： 1.真正实现风险数据的全行集中管理、一致调用真正实现风险数据的全行集中管理、一致调用 2.不

52、需要每个终端都安装风险管理软件不需要每个终端都安装风险管理软件第第3章章 信用风险管理信用风险管理信用风险一直是我国商业银行所面临的最主要风险信用风险一直是我国商业银行所面临的最主要风险3.1 信用风险识别信用风险识别 3.1.1 单一法人客户信用风险识别单一法人客户信用风险识别1.单一法人客户的基本信息分析单一法人客户的基本信息分析 按照业务特点和风险特性的不同，商业银行的客户可划分为法人客按照业务特点和风险特性的不同，商业银行的客户可划分为法人客户与个人客户，法人客户根据其机构性质可以分为企业类客户和机构户与个人客户，法人客户根据其机构性质可以分为企业类客户和机构类客户，企业类客户根据其组

53、织形式不同可划分为单一法人客户和集类客户，企业类客户根据其组织形式不同可划分为单一法人客户和集团法人客户。团法人客户。 2.单一法人客户的财务状况分析单一法人客户的财务状况分析 （1）财务报表分析）财务报表分析 识别和评价财务报表风险识别和评价财务报表风险 识别和评价经营管理状况：损益表识别和评价经营管理状况：损益表 识别和评价资产管理状况识别和评价资产管理状况 识别和评价负债管理状况识别和评价负债管理状况 （2）财务比率分析：）财务比率分析：第第3章章 信用风险管理信用风险管理 盈利能力比率盈利能力比率 销售毛利率、资产净利率（总资产报酬率）、净资产收益率销售毛利率、资产净利率（总资产报酬率

54、）、净资产收益率 效率比率效率比率 存货周转率、存货周转天数、应收账款周转率、应收账款周转天数、存货周转率、存货周转天数、应收账款周转率、应收账款周转天数、应付账款周转率、应付账款周转天数、流动资产周转率、总资产周转应付账款周转率、应付账款周转天数、流动资产周转率、总资产周转率、资产回报率（率、资产回报率（ROA）、权益收益率（）、权益收益率（ROE） 杠杆比率杠杆比率 资产负债率、利息偿付比率（利息保障倍数）资产负债率、利息偿付比率（利息保障倍数） 流动比率流动比率 流动比率、速动比率流动比率、速动比率 （3）现金流量分析）现金流量分析 经营活动的现金流、投资活动的现金流、筹资活动的现金流经

55、营活动的现金流、投资活动的现金流、筹资活动的现金流第第3章章 信用风险管理信用风险管理3.单一法人客户的非财务因素分析单一法人客户的非财务因素分析 （1）管理层风险分析：管理者的人品、诚信度、授信动机、经营能）管理层风险分析：管理者的人品、诚信度、授信动机、经营能力及道德水准（力及道德水准（2）行业风险分析：行业周期性分析和国家宏观经济）行业风险分析：行业周期性分析和国家宏观经济政策对行业的影响（政策对行业的影响（3）生产与经营风险分析：总体经营风险、产品）生产与经营风险分析：总体经营风险、产品风险、原材料的供应风险、生产风险及销售风险（风险、原材料的供应风险、生产风险及销售风险（4）宏观经济

56、及自）宏观经济及自然环境分析：经济、法律环境；技术进步；环保意识增强；人口老化；然环境分析：经济、法律环境；技术进步；环保意识增强；人口老化；自然灾害自然灾害4.单一法人客户的担保分析单一法人客户的担保分析 担保是指为维护债权人和其他当事人的合法权益，提高贷款偿还的担保是指为维护债权人和其他当事人的合法权益，提高贷款偿还的可能性，降低商业银行资金损失的风险，由借款人或第三方对贷款本可能性，降低商业银行资金损失的风险，由借款人或第三方对贷款本息的偿还或其他授信产品提供的一种附加保障，为商业银行提供一个息的偿还或其他授信产品提供的一种附加保障，为商业银行提供一个可以影响或控制的潜在还款来源。商业银

57、行可以通过执行担保来争取可以影响或控制的潜在还款来源。商业银行可以通过执行担保来争取贷款本息的最终偿还或减少损失。五种方式：贷款本息的最终偿还或减少损失。五种方式： 保证、抵押、质押、留置、定金保证、抵押、质押、留置、定金第第3章章 信用风险管理信用风险管理 3.1.2 集团法人客户信用风险识别集团法人客户信用风险识别1.集团法人客户的整体状况分析集团法人客户的整体状况分析特征：特征：1.在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的或被其他企事业法人控制的2.共同被第三方企事业法人所控制的共同被第三方企事业法人所控

58、制的3.主主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属共同直接控制或间接控制要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属共同直接控制或间接控制的的4.存在其他关联关系。存在其他关联关系。 在识别和分析集团法人客户信用风险的过程中，商业银行还应当尽在识别和分析集团法人客户信用风险的过程中，商业银行还应当尽量做到：量做到：1.充分利用已有的内外部信息系统充分利用已有的内外部信息系统2.尽职受理和调查评价尽职受理和调查评价3.重点关注客户的注册资金、股权分布、股权占比变更情况重点关注客户的注册资金、股权分布、股权占比变更情况4.集团法人集团法人客户的识别频率与额度授信周期应当保持一致客户的识别频率与额度授信周

59、期应当保持一致5.成员单位发生产权变成员单位发生产权变动应相应调整动应相应调整6.对所有集团法人客户的框架图必须每年进行维护，更对所有集团法人客户的框架图必须每年进行维护，更新集团内的成员单位。新集团内的成员单位。第第3章章 信用风险管理信用风险管理 2.集团法人客户的信用风险特征集团法人客户的信用风险特征 （1）内部关联交易频繁：两个动机：一是实现整个集团公司的统一）内部关联交易频繁：两个动机：一是实现整个集团公司的统一管理和控制。二是通过关联交易来规避障碍和粉饰财务报表（管理和控制。二是通过关联交易来规避障碍和粉饰财务报表（2）连）连环担保十分普遍，贷款实质上处于担保不足或无担保状态（环担

60、保十分普遍，贷款实质上处于担保不足或无担保状态（3）真实）真实财务状况难以掌握（财务状况难以掌握（4）系统性风险较高（）系统性风险较高（5）风险识别和贷后管理难）风险识别和贷后管理难度大。度大。3.1.3 个人客户信用风险识别个人客户信用风险识别1.个人客户的基本信息分析：个人客户的基本信息分析： 借款人的资信情况调查；借款人的资产与负债情况调查；贷款用途借款人的资信情况调查；借款人的资产与负债情况调查；贷款用途及还款来源调查；对担保方式的调查；对借款人经营状况的调查；及还款来源调查；对担保方式的调查；对借款人经营状况的调查；2.个人信贷产品分类及风险分析个人信贷产品分类及风险分析 （1）个人