深圳最新地税纳税申报表

1、 深圳市地方税收纳税综合申报表填报日期： 2012年12月3日 计算单位：元（列角分）.本.份纳税人全称(盖章)深圳X公司纳税人识别号/证照号码440300所属时期2012年11月1日至2013年11月30日联系人联系人电话号码征收项目(网上)征收项目征收品目计税依据核定比例%适用税率（税额）应纳税额减免税额已缴税款本期应补（退）税额征收项目(纸质)征收项目经营项目计税金额(数量)核定比例%适用税率（税额）应纳税额减免税额已缴税款实际应补退税额城市维护建设税增值税附征应纳增值税额10007%7070教育附加税增值税附征应纳增值税额3%3030地方教育附加税增值税附征应纳增值税额2%2020合计

2、 深圳市地方税收纳税综合申报表填报日期： 2012年12月3日 计算单位：元（列角分）.本.份纳税人全称(盖章)深圳X公司纳税人识别号/证照号码440300所属时期2012年11月1日至2013年11月30日联系人联系人电话号码征收项目(纸质)征收项目经营项目计税金额(数量)核定比例%适用税率（税额）应纳税额减免税额已缴税款实际应补退税额印花税资金帐簿、实收资本记载资金帐簿1000000.05% 万分之55050财产租赁合同财产租赁100000.1% 千分之11010购销合同购销100000.03% 万分之333加工承揽合同加工承揽100000.05% 万分之555货物运输合同运输100000

3、.05% 万分之555建设工程勘察设计合同勘察设计100000.05% 万分之555建安工程承包合同建安100000.03% 万分之333技术合同100000.03% 万分之333合计：8484扣缴个人所得税明细表批量导入数据操作纳税人名称国籍身份证照类型身份证照号码所得项目所得期间起所得期间止收入额免税收入额允许扣除的费用法定费用扣除额准允扣除的捐赠额应纳税所得额税率速算扣除数应扣缴金额已扣缴金额实扣缴金额是否本单雇员增加删除李浩中国身份证内地4414261111工资薪酬所得2012-11-120050750350015800增加删除张朝华中国身份证内地工资薪酬所得6084.35390350

4、02194.35合计应发工资住+社3500 进销存所涉及的业务类型及分录 内帐 外帐采购收料：借：原材料 支付货款 借：应付账款 采购收料：借：原材料 支付货款 借：应付账款 贷：应付账款 贷：银行存款 应交税金应交增值税进项税 贷：银行存款生产领料：借：生产成本直接材料 贷：应付账款 贷：原材料 生产领料：借：生产成本直接材料生产入库：借：库存商品 贷：原材料 在产品 生产入库：借：库存商品 贷：生产成本直接材料 在产品 直接人工 贷：生产成本直接材料 制造费用 直接人工销售出库：借：应收账款 收回货款 借：银行存款 制造费用 贷：主营业务收入 贷：应收账款 销售出库：借：应收账款 收回货款

5、 借：银行存款 借：主营业务成本 贷：主营业务成本 贷：应收账款 贷：库存商品 应交税金应交增值税销项税 借：主营业务成本 贷：库存商品 结转未交增值税：借：应交税金应交增值税转出未交增值税 贷：应交税金未交增值税 计提、借：主营业务税金及附加 贷：应交税金应交城市维护建设税 应交教育附加税 应交地方教育附加税 借：管理费用堤围费 贷：其他应交款应交堤围费 计提工资的两种方法方法一、 借：管理费用工资 方法二、 借：管理费用工资 营业费用工资 营业费用工资 制造费用工资 制造费用工资 生产成本直接人工 生产成本直接人工 贷：应付工资 贷：应付工资 借：应付工资 借：应付工资 贷：应交税金应交个

6、人所得税 贷：应交税金应交个人所得税 其他应付款代扣社保 管理费用社保 代扣住房公积金 住房公积金 代扣水电费 水电 其他应收款* 其他应收款*收到社保条、 收到社保条、 借：其他应付款扣社保 借：管理费用社保 管理费用社保 贷：银行存款 贷：银行存款收到住房公积金、 收到住房公积金、 借：其他应付款扣住房公积金 借：管理费用住房公积金 管理费用住房公积金 贷：银行存款 贷：银行存款 损益类科目一、 收入类 结转损益本年利润 收入类 主营业务收入 借：主营业务收入 其他业务收入 其他业务收入 营业外收入 营业外收入 补贴收入（政府补贴收入） 补贴收入 投资收入 投资收入二、 成本费用类 贷：本

7、年利润 主营业务成本 费用类 借：本年利润 其他业务支出 贷：主营业务成本 营业外支出 其他业务支出 管理费用（期间费用） 营业外支出 营业费用（期间费用） 管理费用 财务费用（期间费用） 营业费用 所得税 财务费用 所得税 应纳各种税国税：增值税 地税：城市维护建设税 企业所得税 教育附加税 地方教育附加税 外帐 个人所得税 借：应交税金未交增值税 堤围费 应交企业所得税 应交城市维护建设税 内帐 应交教育附加税 借：应交税金个人所得税 应交地方教育附加税 管理费用税费 应交个人所得税 贷：银行存款 其他应交款应交堤围费 贷：银行存款月末所有科目都要结转为“0” 借：生产成本制造费用 结转

8、计提折旧 贷：制造费用工资/折旧/差旅费 借：管理费用折旧 借：库存商品/在成品 结转 营业费用折旧 贷：生产成本制造费用 制造费用折旧 借：主营业务成本 结转 贷：累计折旧 贷：库存商品/在成品 借：本年利润 结转 贷：主营业务成本计提企业所得税 借：所得税 结转 借：本年利润 贷：应交税金应交企业所得税 贷：所得税结转“本年利润”到“利润分配” 例：如果本年利润贷方，大于利润分配借方，差额计提10% 结转未分配利润 借：本年利润 贷：利润分配未分配利润 计提10%的盈余公积、 借：利润分配提取法定盈余公积 贷：盈余公积结转盈余公积 借：利润分配未分配利润 贷：利润分配提取法定盈余公积A、本

9、年利润借方，不用计提。 借：利润分配未分配利润 贷：本年利润B、1、本年利润贷方，且利润分配贷方，全额计提10%（“全额”只是本年利润的全额，“利润分配”已经计提不需再计提） 例：本年利润贷方余额20000，利润分配贷方余额80000 结转盈余公积 借：利润分配未分配利润3000 结转未分配利润、 借：本年利润 20000 贷：利润分配提取法定盈余公积 贷：利润分配未分配利润 20000 3、本年利润贷方、利润分配借方，不用计提 计提10%的盈余公积、 借：利润分配提取法定盈余公积20000*10% 借：本年利润 贷：盈余公积 2000 贷：利润分配未分配利润 结转盈余公积 借：利润分配未分配利润 2000 贷：利润分配提取法定盈余公积 2000 2、本年利润贷