金蝶K3标准财务课件

1、金蝶软件（中国）有限公司金蝶软件（中国）有限公司郑州分公司郑州分公司曹延辉欢迎参加金蝶培训欢迎参加金蝶培训 标准财务标准财务Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company LimitedP2金蝶金蝶K/3系统概述系统概述Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company LimitedP3管理软件的应用框架管理软件的应用框架当前市场上管理软件的应用框架呈多样化，包括：一、文件服务器（F/S）二、两层客户/服务器（2t C/S）三、三层客户/

2、服务器（3t C/S）四、浏览器/服务器（B/S）五、N 层结构（Nt）。 前三种是从数据库应用角度来说的，后两种是从WEB 开发技术角度来定义。 金蝶金蝶K/3 K/3 系统是严格遵循微软系统是严格遵循微软Windows DNA Windows DNA 框架结构，基于三层结构技术开发的大型数据库框架结构，基于三层结构技术开发的大型数据库应用系统。应用系统。 Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company LimitedP4金蝶金蝶K/3K/3系统应用结构图系统应用结构图一套系统、三层结构：1、客户端：将中间层传入

3、的业务对象数据放置在界面和控制用户的键盘鼠标操作。2、中间层服务器：包含了封装了系统业务逻辑的组件，应用系统的大部分的计算工作在此完成3、数据库服务器：采用市场流行的SQL SERVER大型数据库管理系统，实现海量存储。Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company LimitedCopyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company LimitedP6初始化阶段一、什么叫初始化？系统初始化是指开设电脑账以核算日常经济业务之前，所进行的账务和物

4、流业务的背景设置、基础资料及启用账套会计期间的期初数据的录入等一系列工作。账套：即存放电脑账务数据的计算机文件账套：即存放电脑账务数据的计算机文件二、为什么进行初始化？v 完成手工与电脑系统的工作交接、数据交接及管理交接v 从此走上电脑管理、信息化管理Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company Limited账套管理登录账套管理登录新建用户组与权限设置新建用户组与权限设置账套属性设置账套属性设置账套备份和账套备份和恢复恢复新建账套新建账套新建用户与权限设置新建用户与权限设置建立组织机构建立组织机构Copyrig

5、ht1993-2007 Kingdee International Software Group Company LimitedP8金蝶金蝶K/3初始化设置初始化设置n 账套管理账套管理n 基础资料维护基础资料维护n 系统参数设置系统参数设置n 初始化数据录入初始化数据录入Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company Limited步骤：步骤：【程序程序】【金蝶金蝶K/3K/3】【金蝶金蝶 K/3 K/3 服务器配服务器配置工具置工具】【账套管理账套管理】 Copyright1993-2007 Kingdee I

6、nternational Software Group Company Limited步骤：点击步骤：点击【新建新建】按钮，录入新账套的相关信息，点按钮，录入新账套的相关信息，点击击【确定确定】，系统开始建立新账套。，系统开始建立新账套。Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company Limited步骤：点击步骤：点击【设置设置】按钮，设置各项账套参数，完成属按钮，设置各项账套参数，完成属性设置后，点击性设置后，点击【确认确认】，保存该账套参数设置，并启用，保存该账套参数设置，并启用该账套。该账套。Copyrigh

7、t1993-2007 Kingdee International Software Group Company Limited另：系统提供批量备份及恢复另：系统提供批量备份及恢复步骤：点击步骤：点击【备份备份】按钮，选择备份方式按钮，选择备份方式和备份路径，和备份路径，【确认确认】后即可。后即可。步骤：点击步骤：点击【恢复恢复】按钮，选择原备份的按钮，选择原备份的路径和备份文件，修路径和备份文件，修改账套编号和名称即改账套编号和名称即可。可。Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company Limited另：可以建立

8、用户权限组以简化权限。另：可以建立用户权限组以简化权限。新建用户新建用户用户功能用户功能权限设置权限设置Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company Limited金蝶金蝶K/3K/3系统概述系统概述P14金蝶金蝶K/3K/3初始化设置初始化设置n 账套管理账套管理n 基础资料维护基础资料维护n 系统参数设置系统参数设置n 初始化数据录入初始化数据录入Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company LimitedK/3K/3系统初始化

9、系统初始化- -公共资料设置流程公共资料设置流程P15Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company LimitedK/3K/3系统初始化系统初始化- -公共资料设置公共资料设置n 币别币别n 凭证字凭证字n 计量单位计量单位n 结算方式结算方式n 核算项目核算项目n 会计科目会计科目P16Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company LimitedK/3K/3系统初始化系统初始化- -公共资料设置公共资料设置P17n 币别设置n 功

10、能设置企业所涉及到的本位币、外币、外币折算方式。n 币别设置要点：n K/3同时支持固定汇率、浮动n 汇率两种处理。n 如：增加两种币别n HKD 美元 汇率 6.98n USD 港币 汇率 1.06Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company LimitedK/3K/3系统初始化系统初始化- -公共资料设置公共资料设置P18n凭证字设置功能设置企业记账凭证的编号方式。通常记账凭证的编号方式有三种，企业可根据自身情况定义。n凭证字设置要点：“科目范围”非必录项目,但是用户如加以设定，则系统会在保存凭证时自动进行对

11、照检查，以防出错！如：“收”字凭证，通常借方科目只能是现金或银行存款。Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company LimitedK/3K/3系统初始化系统初始化- -公共资料设置公共资料设置P19n 计量单位设置 功能设置数量金额式会计 科目及存货的计量单位。n 计量单位设置要点： 一个计量单位组系统只默认一个计量单位（也称基本计量单位）,默认计量单位的系数为1,其他计量单位要有换算率,系统中可自动进行换算 浮动换算计量单位,主要处理换算率不确定的业务,例如木材、钢铁等行业。Copyright1993-2007

12、 Kingdee International Software Group Company LimitedK/3K/3系统初始化系统初始化- -公共资料设置公共资料设置P20n 结算方式的设置功能企业银行业务的类型，在录入银行凭证、应收应付的收、付款单及供应链系统 中都会用到Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company LimitedK/3K/3系统初始化系统初始化- -公共资料设置公共资料设置P21n核算项目核算项目与会计科目连用其功能类似明细科目，但弥补了明细科目，但弥补了明细科目设置过多不利于系统运行等缺陷

13、。核算项目是总账系统与其他系统之间连接的桥梁包括：客户、部门、职员、供应商等。Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company LimitedK/3K/3系统初始化系统初始化- -公共资料设置公共资料设置n会计科目设置n功能设置企业会计科目 不同会计科目设置时注意的要点各不相同，一般分四种情况会计科目的设置：一般会计科目的新增设置涉及外币业务核算的会计科目设置挂核算项目的会计科目置数量金额式会计科目的设置P22Copyright1993-2007 Kingdee International Software Grou

14、p Company LimitedK/3K/3系统初始化系统初始化- -总账系统参数设置总账系统参数设置Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company LimitedK/3K/3系统初始化系统初始化- -初始余额录入初始余额录入P24 初始余额的录入分两种情况进行处理：一是账套的启用时间是会计初始余额的录入分两种情况进行处理：一是账套的启用时间是会计年度的第一个会计期间，只需录入各个会计科目的初始余额；另一种情年度的第一个会计期间，只需录入各个会计科目的初始余额；另一种情况是账套的启用时间非会计年度的第一个会计期间

15、，此时需录入截止到况是账套的启用时间非会计年度的第一个会计期间，此时需录入截止到账套启用期间的各个会计科目的本年累计借、贷方发生额、损益的实际账套启用期间的各个会计科目的本年累计借、贷方发生额、损益的实际发生额、各科目的初始余额。发生额、各科目的初始余额。 根据以上情况，在初始数据录入中要输入全部本位币、外币、数量根据以上情况，在初始数据录入中要输入全部本位币、外币、数量金额账及辅助账、各核算项目的本年累计发生额及期初余额。金额账及辅助账、各核算项目的本年累计发生额及期初余额。Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Com

16、pany LimitedK/3K/3系统初始化系统初始化- -初始余额录入初始余额录入Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company LimitedK/3K/3系统初始化系统初始化- -初始余额试算平衡初始余额试算平衡Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company Limited步骤：选择步骤：选择【系统设置系统设置】【初始化初始化】【总账总账】【科目初始数据科目初始数据录入录入】 ，进入初始余额录入界面，录入初始，进入初始余额录入界面

17、，录入初始 数据后，选择数据后，选择“综合本位综合本位币币”并点击并点击【平衡平衡】按钮，在初始数据平衡的基础上可以结束初始化按钮，在初始数据平衡的基础上可以结束初始化 。 K/3K/3系统初始化系统初始化- -初始余额试算平衡初始余额试算平衡Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company Limited步骤：选择步骤：选择【系统设置系统设置】【初始化初始化】【总账总账】【现金流量初始现金流量初始数据录入数据录入】，在不同的币别下录入现金流量数据，选择，在不同的币别下录入现金流量数据，选择“综合本位币综合本位币”并

18、点击并点击【检查检查】按钮，系统检查录入的数据是否满足以下两个关系。按钮，系统检查录入的数据是否满足以下两个关系。主表主表“经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额”附表附表“经营活动产生的现金经营活动产生的现金流量净额流量净额”。主表主表“现金及现金等价物的净增加额现金及现金等价物的净增加额”附表附表“现金及现金等价物的现金及现金等价物的净增加额净增加额”。 如果帐套为年中启用还需要录入启用期前的现金流量数据，以便总账如果帐套为年中启用还需要录入启用期前的现金流量数据，以便总账系统计算全年的现金流量表。系统计算全年的现金流量表。K/3K/3系统初始化系统初始化- -现金流量录入现

19、金流量录入Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company Limited步骤：选择步骤：选择【系统设置系统设置】【初始化初始化】【总账总账】【结束初始化结束初始化】。 在初始数据平衡的情况下可以结束初始化，开始日常业务的处理。在初始数据平衡的情况下可以结束初始化，开始日常业务的处理。而且系统支持日常业务中而且系统支持日常业务中“凭证录入凭证录入” 和系统的初始化工作可同时进行。和系统的初始化工作可同时进行。 另外系统在启用当期提供反结账功能，不过这种操作只有系统管理另外系统在启用当期提供反结账功能，不过这种操作只有

20、系统管理员才有权限。员才有权限。 K/3K/3系统初始化系统初始化- -结束初始化结束初始化Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company LimitedK/3K/3系统标准财务系统标准财务- -目录目录P30n 总账总账n 报表报表n 现金流量表现金流量表n 现金管理现金管理n 固定资产固定资产n 应收（应付）应收（应付）Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company Limited总账账务处理操作流程总账账务处理操作流程Copyri

21、ght1993-2007 Kingdee International Software Group Company Limited总账账务处理系统总账账务处理系统n 总账系统账务处理操作流程n 总账系统各业务操作技巧和注意事项n 总账系统各种账薄和常用预置报表的查询方法Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company Limited日常账务业务处理日常账务业务处理n 凭证录入（四种类型常用凭证录入）凭证录入（四种类型常用凭证录入） 一般的业务凭证：提现 涉及外币业务的凭证：外币投入 涉及数量金额的业务凭证：采购材料

22、涉及核算项目的凭证：产品销售Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company Limited一般的业务凭证一般的业务凭证n 5日，企业从银行提取现金日，企业从银行提取现金10,000备用备用。借：现金 10,000 贷：银行存款-建行 10,000Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company Limited涉及外币业务凭证涉及外币业务凭证n 1010日，收到某外商投资款美元日，收到某外商投资款美元200,000200,000元，港币元，

23、港币100,000100,000元，当日美元市场利率元，当日美元市场利率6.986.98元，港币市场元，港币市场利率利率0.920.92元。元。借：银行存款中行美元 银行存款中行港币 贷：实收投资Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company Limited涉及数量金额的业务凭证涉及数量金额的业务凭证n 1010日，企业购入日，企业购入A A材料材料500500公斤，公斤，2020元元/ /公斤；公斤；B B材材料料300300公斤，公斤，1010元元/ /公斤，以建行存款支付货款公斤，以建行存款支付货款。借：原材

24、料A材料 原材料B材料 贷：银行存款建行Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company Limited涉及核算项目的凭证涉及核算项目的凭证n 1515日，企业向日，企业向A A公司销售公司销售A A产品产品50,00050,000元，元，B B产品产品30,00030,000元，货款尚未收到。元，货款尚未收到。借：应收帐款A公司 80,000 贷：产品销售收入张三A产品 50,000 产品销售收入李四B产品 30,000Copyright1993-2007 Kingdee International Softwar

25、e Group Company Limited凭证录入的各种快捷操作凭证录入的各种快捷操作 单击单击F7键可打开对应项目窗口，获取选择项目键可打开对应项目窗口，获取选择项目 Ctrl+F7或或=号键可自动平衡借贷号键可自动平衡借贷 双击双击 Del 键可快速带出上条分录摘要信息键可快速带出上条分录摘要信息 双击双击 / 键可快速带出第一条分录摘要信息键可快速带出第一条分录摘要信息 单击单击Esc键可快速删除整笔金额键可快速删除整笔金额 单击空格键可转换金额借贷方向单击空格键可转换金额借贷方向 录入金额时单击录入金额时单击F7可调用计算器，空格键回填可调用计算器，空格键回填 单击单击 - 负号键

26、可录入红字金额负号键可录入红字金额F7F7获取获取双击双击 Del Del 键键(.)(.)可快速带出上条分录摘要信息可快速带出上条分录摘要信息双击双击 / / 键键(/)(/)可快速带出第一条分录摘要信息可快速带出第一条分录摘要信息单击单击EscEsc键可快速删除整笔金额键可快速删除整笔金额单击空格键可转换金额借贷方向单击空格键可转换金额借贷方向单击单击 - - 负号键可录入红字金额负号键可录入红字金额录入金额时单击录入金额时单击F7F7可调用计算器可调用计算器空格键回填空格键回填Ctrl+F7Ctrl+F7或或= =号键可自动平衡借贷号键可自动平衡借贷Copyright1993-2007

27、Kingdee International Software Group Company Limited模式凭证功能的应用模式凭证功能的应用v 当企业存在一些重复性的经济业务，而这些业务凭证除了发生额不同，其余内容相同时，可利用模式凭证功能将此类业务的记账凭证制成模板，重复业务发生时，将模板调出，大大提高制做凭证的效率。v 制做收回货款的业务模式凭证Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company Limited凭证查询凭证查询审核审核记账记账n 凭证查询查询 条件 排序 方式 的设置 n 凭证审核、反审核 成批审核

28、 成批取消审核 注意：审核人与制单人不能为同一个人 反审核人与审核人必为同一个人 Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company Limited凭证过账与反过账凭证过账与反过账n 成批过账与部分过账n 对已过帐凭证的修改方法： 红字冲销法或补充登记法 反过账反审核再修改Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company Limited总账系统各种账薄和报表的查询方法总账系统各种账薄和报表的查询方法账簿各类账簿的查询和用途日记账在账簿中的查询

29、多栏账的设计及查询账簿间的关联关系财务报表各类财务报表的用途科目余额表未结账查询及跨期间查询科目利息计算表的利息计算规则Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company Limited期末业务处理期末业务处理n 期末业务内容及相关处理期末业务内容及相关处理 期末调汇 自动转账 结转损益 期末结账Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company Limited期末调汇n 输入外币币别在本期期末的市场汇率输入外币币别在本期期末的市场汇率n 要求

30、所有外币凭证必须审核记账要求所有外币凭证必须审核记账n 通过期末汇率与期初汇率的差异由系统自动完成汇通过期末汇率与期初汇率的差异由系统自动完成汇兑损益的调整兑损益的调整Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company Limited自动转账n当企业有一些转账业务，要定期按固定的比例或按固定的金额计提或摊销某些费用时，可采用自动转帐功能处理，提高工作效率。如：借款利息的计提、报刊费的摊销等。例：制作一张摊销半年报刊杂志费的自动转账凭证例：制作一张摊销半年报刊杂志费的自动转账凭证 借：管理费用办公费 （自动判定 转入）

31、贷：待摊费用报刊杂志费（自动判定 按公式转出） 公式：待摊费用科目本期借方发生额/6Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company Limited结转损益n 使用此功能可将所有损益类科目的本期发生额全部自动转入“本年利润”科目，自动生成结转损益的记账凭证。注意：注意：n 结转损益之前所有凭证必须过账Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company Limited期末结账n 在本期所有的会计业务全部处理完毕之后，就可以进行期末结账。注意：注

32、意：n 结账前必须将本期间的所有会计凭证过账。n 所有与总账连接系统必须在总账结账前结账。n 只要有授权，任何人都可以反结账。Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company LimitedK/3K/3系统标准财务系统标准财务- -目录目录P48n 总账总账n 报表报表n 现金流量表现金流量表n 现金管理现金管理n 固定资产固定资产n 应收（应付）应收（应付）Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company Limited目录目录n 系统概

33、述n 总体流程图n 常用功能Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company Limited系统概述系统概述 K/3报表系统主要通过设置取数公式来实现从各系统获取数据，生成报表。系统提供了很多个灵活的取数公式，可满足各层次用户不同需要；而且其与EXCEL类似的操作风格，经过简单培训就能独立操作编制自已所需报表，最常用的就是从总帐系统取数，生成资产负债表和利润表。Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company Limited总体流程图新建报

34、表设置报表项目设置报表公式报表计算设置报表格式查看打印报表Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company Limited常用功能常用功能n报表的新建、删除和更名n报表分类设置n报表权限控制n多帐套管理n舍位平衡n表页管理n单元属性n表属性n常用函数介绍n公式设置n批量填充n公式取数参数设置n报表重算方案n报表重算Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company Limited报表的新建、删除和更名报表的新建、删除和更名n 打开、新建打开、

35、新建 选择程序K/3系统K/3系统主控台报表新建报表新建报表文件 ，在空白表格上录入报表项目，录完后点文件另存为在报表名处录入名称点保存就可以。n 删除、更名删除、更名 在进入任一报表后，单击文件打开，或单击工具栏中的打开钮，系统将为您列出系统中已有的报表文件由您选择，在这个界面我们还可完成报表的删除，报表的更名。Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company Limited报表分类设置n 分类标准、分类分类标准、分类属性的增加、删属性的增加、删除、修改除、修改 将光标停留在，点击【新增】增加分类标准，否则增加的是

36、分类属性 。Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company Limited报表权限控制n 报表权限设置： 报表的创建者和用户管理中administrator组的用户自动拥有“完全控制”权限，且不能被修改。其他用户系统默认“读取”权限，当修改保存他人建立的报表时，系统会提示“没有权限”，这时需要由建表人或管理员在“报表权限控制”中授权才可进行相应的操作。n 报表权限分为： 拒绝访问、读取、打印、修改、更改权限、完全控制六类。 这种权限管理是独立于系统的用户管理的，即即使在“用户管理”中对某个操作员设了报表的修改权限后

37、，在这里依然需要对操作员针对某张报表设置他的修改等权限。Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company Limited多帐套管理 运用多账套的管理，可以实现从其他账套中取数。单击【工具】【多账套管理】，在这个界面可完成账套配置的新增、删除、修改和授权的操作，设置完毕，我们就可在函数参数中选择不同的账套了：Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company Limited舍位平衡n 舍位平衡主要用来解决用户编制万元表的需求，也可以解决报表金额

38、币别的换算。通过设置换算系数和换算关系（乘或除），由系统自动完成对选定区域的换算，并按要求保留相应的小数位数。n 舍位平衡公式的输入和作用：n 不输入舍位平衡公式，舍位平衡的结果：Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company Limited表页管理n 选择【格式】【表页管理】，单击【添加】可以增加表页，表页的张数由您任意设置。单击【删除】可以将不用的表页删除掉。在表页锁定中还可以对表页的锁定状态进行设置。n 表页汇总会生成一张新的报表，此功能会对对各表页中未锁定的单元格全部执行汇总，因此在完成此操作前，必须锁定不

39、须汇总的单元格。Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company Limited单元属性单元属性n 单元属性： 设置字体的格式和大小，单元前景色、背景色、负数是否用红字显示、单元格是否锁定或解锁，数据在单元格中的水平、垂直的对齐方式，数值的显示格式，边框的类型与颜色等参数。Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company Limited表属性n 在格式表属性下可以整个报表的行列、外观、页眉页脚进行设置，并且可对与报表打印和操作相关的选项进行

40、设置。Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company Limited常用函数介绍n ACCT：总帐科目按期间取数函数，格式举例： ACCT(“5503”,“JF”,“”,0,0,0,“”)常用于资产负债表，利润表中的取数，期间数据为默认值0时，指按当前会计期取值。n RPTDATE：返回指定格式的当前报表日期 可设为YYYY-MM-DD或DDMMYY等等，只要YYYY代表年份，M代表月，D代表日，需要隔开时用“-”号，顺序可按需随意设置。n KEYWORD：表页的关键字取数函数。n REF：返回指定表页、指定单元格

41、的值 n REF_F：返回指定帐套、指定报表、指定表页、指定单元格的值。这里提供一个表间对应不同表页动态取数的公式样本：REF_F(“报表名”,”单元名”,KEYWORD(“表页”,0),”)，注意表页的关键字需在两张报表中同时存在才可正确取数。Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company Limited公式设置n 状态切换 报表里填充报表项目和公式的时候要将报表切换到公式状态；【视图】-【显示公式】n 公式的填充 选中单元格点上面的“=”从左侧选择要使用的函数，然后根据函数向导来完成公式的设置。使用F7进行选择

42、Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company Limited批量填充n 批量填充功能 用于进行快速报表的编制。可减少用户单个公式定义的重复性工作量，对于有规律的公式可快速向导定义。系统提供了三个取数公式： ACCT(账务按期间取数函数) acctcash（总账现金流量取数函数) acctgroup(从集团账套中取数函数)Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company Limited公式取数参数设置 选择【工具】【公式取数参数】，可对每

43、张表页设置报表期间以及其它的一些表页取数公式共用的信息。当公式中的相同参数未做具体设置时，进行报表计算会依照这里的设置取数。不包括当前账套期间以后期间中的未过账凭证 此处只用在ACCTEXT取数函数中Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company Limited报表重算方案报表重算方案 可以对一张报表或多张报表定义计算方案，在执行选定方案时，会对方案中的报表同时按方案设置进行重算，更新数据。Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company

44、 Limited报表重算 报表项目和公式设置完成后，每月需要查看报表数据的时候，只需要设置好公式取数参数，将报表切换到数据状态，然后在【数据】-【 报表重算】就可以进行报表计算，得到想要的报表数据了。这样我们的报表就制作完成了。Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company LimitedK/3K/3系统标准财务系统标准财务- -目录目录P67n 总账总账n 报表报表n 现金流量表现金流量表n 现金管理现金管理n 固定资产固定资产n 应收（应付）应收（应付）Copyright1993-2007 Kingdee In

45、ternational Software Group Company Limited现金流量表现金流量表n 现金流量表模块现金流量表模块 系统概述系统概述n 培训要点（注意事项）培训要点（注意事项）n 日常业务处理（操作流程）日常业务处理（操作流程）n 现金流量表模块小结现金流量表模块小结Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company Limited现金流量表模块概述现金流量表模块概述n K3现金流量表的编制采用了提取总账凭证数据的方法，将凭证根据现金类科目拆分为一对一的关系，在系统中可直接查询到所有已拆分的凭证，

46、直接判断现金流动所属的类别。在确定了现金流动所属的项目类别之后就可以产生报表。 n 现金流量表模块可以处理所有期间的数据,只要账套中有的凭证,不论当前凭证的状态，也不论会计期间是否结账，模块均可以对凭证进行拆分处理，编制报表。可以一年出一次报表，也可以一个月出一次报表，甚至每天都可以出一张现金流量表。 Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company Limited现金流量表模块流程图现金流量表模块流程图设置方案设置方案指定现金类指定现金类科目科目提取数据提取数据时间参数设置时间参数设置在在T T型账户中型账户中指定

47、主表项目指定主表项目在附表二中指在附表二中指定附表项目定附表项目完整的现金完整的现金流量表流量表Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company Limited现金流量表模块主要功能现金流量表模块主要功能n 现金流量表模块设置流程现金流量表模块设置流程n 现金流量表模块主表制作现金流量表模块主表制作n 现金流量表模块附表制作现金流量表模块附表制作n 现金流量表各项目间的勾稽关系现金流量表各项目间的勾稽关系n 现金流量表模块常见问题现金流量表模块常见问题n 现金流量表模块小结现金流量表模块小结Copyright1993

48、-2007 Kingdee International Software Group Company Limited方案设置方案设置n可以根据各种可以根据各种币别币别 设置不同的方案，设置不同的方案， 也可以根据也可以根据期间期间设设 置不同的方案，甚置不同的方案，甚 至可以相同期间相至可以相同期间相 同币别设置多种方案同币别设置多种方案n每设置一次方案，每设置一次方案， 都要重新提取数据，都要重新提取数据， 指定现金类科目，指定现金类科目， 指定主表和附表项指定主表和附表项 目，各方案之间是目，各方案之间是 相互独立的。相互独立的。Copyright1993-2007 Kingdee Int

49、ernational Software Group Company Limited指定现金类科目指定现金类科目n首先必须定义好首先必须定义好 现金类科目，以现金类科目，以 便系统进行识别便系统进行识别 和拆分凭证。和拆分凭证。 n指定现金类科目指定现金类科目 和基础资料中科和基础资料中科 目属性不一样，目属性不一样， 模块以方案中指模块以方案中指 定的现金类科目定的现金类科目 为准。为准。Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company Limited提取数据提取数据n提取数据就是从总账提取数据就是从总账 中提取凭证

50、数据，并中提取凭证数据，并 自动拆分为一对一凭自动拆分为一对一凭 证的过程。相当于从证的过程。相当于从 总账凭证中提取现金总账凭证中提取现金 流量表编制的基础数据。流量表编制的基础数据。n提取数据分为三种策略：提取数据分为三种策略： 不重复提取、重取此日不重复提取、重取此日 期以后的数据、全部重期以后的数据、全部重 新提取。新提取。n如果在某一方案下重复如果在某一方案下重复 提取了数据，那么原指提取了数据，那么原指 定的现金项目也需要重定的现金项目也需要重 新指定。新指定。n提取完凭证数据后，可进入凭证查询界面，此时凭证被拆分成了一对一记录提取完凭证数据后，可进入凭证查询界面，此时凭证被拆分成

51、了一对一记录 。Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company Limited时间参数设置时间参数设置n 设置现金流量表设置现金流量表 所属期间及时间。所属期间及时间。n 和方案中提取数和方案中提取数 据的期间不一样，据的期间不一样， 提取数据时可以提取数据时可以 提取任意期间内提取任意期间内 的凭证数据，但的凭证数据，但 时间参数设置好时间参数设置好 之后，系统只出之后，系统只出 时间参数设置期时间参数设置期 间的现金流量表。间的现金流量表。Copyright1993-2007 Kingdee Internati

52、onal Software Group Company Limited报表项目维护报表项目维护n报表项目指现金流量表报表项目指现金流量表 项目，包括主表项目和项目，包括主表项目和 附表项目。附表项目。n现金流量表模块预设了现金流量表模块预设了 现金流量表的基本报表现金流量表的基本报表 项目，除一级项目外的项目，除一级项目外的 报表项目可以进行修改报表项目可以进行修改 或删除。或删除。n可以进行报表项目值锁定。可以进行报表项目值锁定。 Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company Limited现金流量表主表制作现

53、金流量表主表制作nT型账户取数原理n在T型账户中指定主表项目Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company LimitedT T型账户取数原理型账户取数原理nT型账户就是所有现金类型账户就是所有现金类 科目科目 的大的大T型账，左边代表现金流型账，左边代表现金流 入，右边代表现金流出。入，右边代表现金流出。n这里汇总了所有有现金类科目这里汇总了所有有现金类科目 的凭证数据，如果凭证中不涉的凭证数据，如果凭证中不涉 及现金类科目则不会在此出现。及现金类科目则不会在此出现。n对方科目下对方科目下“现金类现金类”的数据是

54、的数据是 指现金类科目内部转账凭证，指现金类科目内部转账凭证， 即借贷方都为现金类科目的凭即借贷方都为现金类科目的凭 证数据，如现金转为银行存款证数据，如现金转为银行存款 凭证。凭证。“现金类现金类”不需要指定主不需要指定主 表项目，且借贷相等。表项目，且借贷相等。n对方科目下对方科目下“非现金类非现金类”的数据的数据 是指借贷方分别为现金类科目是指借贷方分别为现金类科目 和非现金类科目和非现金类科目 的凭证，只有的凭证，只有 这类凭证才产生现金流入和流这类凭证才产生现金流入和流 出。因此出。因此“非现金类非现金类”是需要指是需要指 定主表项目的。定主表项目的。n“非现金类非现金类”借贷相抵后

55、的金额为现金流量净额。借贷相抵后的金额为现金流量净额。Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company Limited在在T T型账户中指定主表项目型账户中指定主表项目n指定过程为：指定过程为：先按下级科目展开，先按下级科目展开， 再按核算项目展开再按核算项目展开，如果需要查，如果需要查 看凭证也可以显示凭证，已确定看凭证也可以显示凭证，已确定 所属现金流量项目。所属现金流量项目。n当然，如果用户已经清楚每个科当然，如果用户已经清楚每个科 目所属现金类别，完全可以只显目所属现金类别，完全可以只显 示下级科目后直接指定

56、。示下级科目后直接指定。n系统提供取消指定、按现金项目系统提供取消指定、按现金项目 展开等功能。展开等功能。n指定完后可将所有科目按现金项指定完后可将所有科目按现金项 目展开，来检查是否有未处理现金流量。目展开，来检查是否有未处理现金流量。n现金流入流出业务属于哪一类主表项目可参考任何一本财务会计教材。现金流入流出业务属于哪一类主表项目可参考任何一本财务会计教材。Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company Limited现金流量表附表制作现金流量表附表制作n附表二取数原理附表二取数原理n在附表二中附表项目的指定

57、在附表二中附表项目的指定Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company Limited附表二取数原理附表二取数原理n 编制现金流量表附表，是以净利润为起点，通过一些调整项目来进行编制现金流量表附表，是以净利润为起点，通过一些调整项目来进行相应的处理后，得出经营活动的现金流量的数值。最后调整的结果不相应的处理后，得出经营活动的现金流量的数值。最后调整的结果不包括投资、筹资活动的现金流量。包括投资、筹资活动的现金流量。n 程序已经计算出了应该调整的金额，主要是以下两类数据：程序已经计算出了应该调整的金额，主要是以下两类

58、数据： 1、影响了经营活动的现金流量，但不影响净利润的凭证。、影响了经营活动的现金流量，但不影响净利润的凭证。 2、影响了净利润，但不影响经营活动现金流量的凭证。、影响了净利润，但不影响经营活动现金流量的凭证。n 附表二中的所有科目合计即为经营活动的现金流量与净利润之间的差附表二中的所有科目合计即为经营活动的现金流量与净利润之间的差额。额。n 系统判断经营活动的现金流理依赖于主表的指定，因此必须先指定主系统判断经营活动的现金流理依赖于主表的指定，因此必须先指定主表后才能指定附表，否则附表金额将不正确。取消指定时也必须先取表后才能指定附表，否则附表金额将不正确。取消指定时也必须先取消附表的指定，

59、再取消主表指定。消附表的指定，再取消主表指定。 Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company Limited在附表二中指定附表项目在附表二中指定附表项目n指定方法和指定方法和T型账户类似。型账户类似。n建议按下级科目展开后再建议按下级科目展开后再 显示对方科目，因为对方显示对方科目，因为对方 科目可以帮助判断附表项目。科目可以帮助判断附表项目。n判断业务所属附表项目可判断业务所属附表项目可 参考财务会计类教材。参考财务会计类教材。n各附表项目之间的加减关各附表项目之间的加减关 系不需要用户判断，程序系不需要用户判

60、断，程序 已经计算出来。已经计算出来。n“固定资产折旧固定资产折旧”项目的调项目的调 整和手工账中的处理有一整和手工账中的处理有一 定区别，主要体现为累计定区别，主要体现为累计 折旧对方科目若为成本类折旧对方科目若为成本类 科目不需要调整，因此系科目不需要调整，因此系 统调整额比累计折旧发生数要少。统调整额比累计折旧发生数要少。n 可通过锁定报表项目值来解决系统计算的差异。可通过锁定报表项目值来解决系统计算的差异。Copyright1993-2007 Kingdee International Software Group Company Limited现金流量表各项目间的勾稽关系现金流量表各