第九章_老年社会保障

1、1 老年社会保障老年社会保障第一节第一节 老年社会保障的涵义和基本类型老年社会保障的涵义和基本类型 一、老年社会保障的涵义及内容一、老年社会保障的涵义及内容 老年社会保障作为社会保障系统中的一项重要内容，是指对退出劳动领域或无劳动能力的老年人实行的社会保护和社会救助措施，包括经济、医疗以及社会服务等方面的社会保护和社会救助。 老年社会保障所说的老年是有其特定涵义的，一般是国家或政府以法定制度规定的年龄标准确定的。由于社会发展水平和传统习惯的差异，各个国家的标准不统一，一般来讲，发达国家的标准略高一些，发展中国家的标准略低一些，而且随着时间的推移有逐年增高的趋势，详见表6-1。 2国家1995年

2、1999年备注男女男女阿根廷阿根廷625764592001年，男65，女60澳大利亚6560656152013年，女65比利时606061612009年，男女均65玻利维亚55506565 哥伦比亚605560552014年，男62，女57亚美尼亚60556257 捷克6057 2007年，男62，女6爱沙尼亚6055556255752000年，男63；2010年，女63格鲁吉亚60556560 匈牙利 60572009年，男女均62新西兰626264642001年，男女均65瑞士 6562 土库曼斯坦60556257 英国 65602010年2020年，女增至65美国 65652000年20

3、27年，女增至67乌拉圭605560562003年，女603 二二、老年社会保障的作用和社会意义、老年社会保障的作用和社会意义（一）老年社会保障在社会保障体系中占据主导地位。 人在晚年和退出劳动生涯之后,健康问题和经济问题都会逐渐增加,需要由他人提供支持和帮助,获得生活的保障。在人口老龄化或人类寿命不断延长的条件下,需要获得老年社会保障的劳动者更是与日俱增。从需要社会保障的人数看,老年社会保障的比重是最大的。老年社会保障的对象具有无与伦比的广泛性。（二）老年社会保障是社会运行与发展的需要 老年人是社会的重要组成部分, 在老年人完全丧失劳动能力的时候,应该看到他们的历史贡献, 没有上一代人为社会

4、物质文明和精神文明创造的基础,就没有整个社会的发展。因此,老年人享受社会保障是他们应有的权利。（三）老年社会保障有利于社会安定团结、代际接替及协调发展 老年人的生活有了保障,也就解除了青年人的后顾之忧。老年社会保障也能减轻年轻人瞻养老年人的负担，有利于年轻人的发展，使得整个社会处于良性循环状态。4 三、老年社会保障制度的基本类型三、老年社会保障制度的基本类型 在当今社会，为了应对人口老龄化问题，世界各个国家对建立了较为完备的老年社会保障体系都比较重视，基本上包括老年社会保险、老年健康保障和老年福利三种类型。 (一)老年社会保险 老年社会保险制度从资金的筹集管理和发放方面归结为三种基本模式。 1

5、.1.国家统筹的保险模式国家统筹的保险模式 主要特点是:工薪劳动者在年老丧失劳动能力后,均可享受国家法定的社会保险待遇,但国家不向劳动者本人征收任何老年保险费,老年保险所需要的全部资金, 都来自于国家的财政拨款。 国家统筹的养老保险最早是在前苏联建立起来的。在50年代初期,我国也效仿前苏联,采用了这样的养老保险制度。但是在具体实行过程中，国家统筹式养老保险制度暴露出很多弊端。5 2. 2.投保资助型的养老保险模式投保资助型的养老保险模式 投保资助型养老保险制度是由社会共同负担、社会共享的保险方式。每一个工薪劳动者和未在职的普通公民都属于社会保险的参加者或受保对象；在职的企业雇员必须按工资的一定

6、比例定期缴纳社会保险费,不在职的社会成员也必须向社会保险机构缴纳一定的养老保险费,作为参加养老保险所履行的义务,有资格享受社会保险；企业或雇主也必须按企业工资总额的一定比例定期缴纳保险费；必要时国家给予一定的财政资助。我国自90年代以来对养老保险制度进行了改革,基本目标就是向这种投保资助型的方向发展。 3.3.自我保障模式自我保障模式 自我保障模式也称强制储蓄模式。这种保险制度下的保险基金来自企业和劳动者两个方面,国家不进行投保资助,仅仅给予一定的政策性优惠。这种社会自我保障的做法,必然要求企业和劳动者的投保费率较高,否则便无法得到足够的基金,因此,必须在经济发展速度较快而且水平也较高的情况下

7、才能实行。6 （二）老年健康保障（二）老年健康保障1.1.由国家和政府建立起全民的医疗保险制度由国家和政府建立起全民的医疗保险制度 建立起全民性、公平化的医疗保险制度是发达国家医疗保障事业的一大特点。英、法、瑞典等国,则较早建立起全民的医疗保险制度。日本在经济快速发展的基础上,建立起了中央政府、地方政府和乡村一级的医疗保险制度。美国则于上世纪60年代由国家强制规定一切劳动者必须参加医疗保险。 2.2.建立和发展老年医疗保健和社会服务体系建立和发展老年医疗保健和社会服务体系 针对老年人身体处于衰老过程,老年人患慢性病较多、康复难度大和康复期长等特点,很多发达国家在建立基本医疗保险的同时,也在大力

8、发展老年保健、康复和长期护理事业。3.3.建立实用和可操作的老年医疗保障服务系统建立实用和可操作的老年医疗保障服务系统 欧美和日本等发达国家针对高龄老年人口建立实用和可操作的老年医疗保障服务系统7 第二节第二节 养老社会保险制度养老社会保险制度 一、人口老龄化问题一、人口老龄化问题 人口老龄化,是指老龄人口达到较高比重时的人口结构状态,当前人口老龄化是根据60或65岁以上人口在国家总人口数中的比例决定的。60岁以上人口达到总人口的10%或65岁以上人口达到总人口的7%是人口老龄化的国际标准。 人口老龄化对养老保险的直接影响主要表现在两个方面:一是养老保险待遇支付水平较高，世界发达国家养老保险支

9、出平均占GDP的8%，二是老年人口赡养率提高,缴费人负担加重。由此后代人将面临没有养老金的风险,形成代际冲突。1995年中国老龄人口瞻养率占总人口的14.79%,2010年将达到17.62%。8 二、养老保险的内容与形式二、养老保险的内容与形式（一一）养老保险的概念养老保险的概念 养老保险,又称为老年保险或年金保险,是指劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限,或因年老丧失劳动能力的情况下,能够依法获得经济收入、物质帮助和生活服务的一种社会保险制度。 养老保险就其保险范围、保险水平、保险方式的不同,又可分为基本养老保险、补充养老保险和个人储蓄性养老保险。国际社会通常称之为养老保险的第一

10、支柱、第二支柱和第三支柱 。 基本养老保险是由国家立法强制实行的政府行为,全体劳动者必须参加。补充养老保险是在国家法律、法规和政策的指导下,在企业和职工已经参加基本养老保险的前提下,由企业或单位与职工视企业经营状况,通过民主协商,自主确定是否参保和确定保险水平,自行选择经办机构。它是一种企业行为,是基本养老保险的必要补充。个人储蓄性养老保险完全是一种个人行为,公民和劳动者均可按照自己的意愿决定是否投保以及投保的水平和选择经办机构。9 基本养老保险具有以下主要特征:一是强制性 国家通过立法,强制用人单位和个人必须依法参加养老保险,履行法律所赋予的权利和义务,缴纳养老保险费,待劳动者到达法定退休年

11、龄时,可享受基本养老保险待遇,保障退休以后的基本生活。二是互济性 由国家建立社会养老保险制度, 在全社会的范围内统一筹集资金,统一调剂使用,依靠全社会的力量均衡负担和分散风险。一般来说,养老保险费用应由国家、企业或单位、个人三方共同负担,并在较高的层次上和较大的范围内实现养老保险费用的社会统筹与互济。三是普遍性 劳动者首先是一个自然人,必然要经历漫长的老年岁月,这是人生的必经阶段,是人类不可抗拒的自然规律。养老的问题是是普遍性社会问题,10 三、养老社会保险制度的原则三、养老社会保险制度的原则 从各国的实践看主要有：保障原则：就是通过养老保险制度保障退休者的基本生活,通过保障使劳动者在职时安心

12、工作,免除对老年的担忧。退休者生活有保障，免受风险的困扰,安度晚年,有助于实现社会安定。公平原则：就是通过养老保险制度实现收入的再分配,以体现社会公平。效率原则：就是要用最小的经济成本实现已达成社会共识的养老保险制度的目标。 四、养老社会保险制度的运作流程四、养老社会保险制度的运作流程11（一一）缴费核定缴费核定 缴费核定流程主要是:建立参加养老保险的单位和职工个人(以下简称单位、职工)的基本资料档案,作为缴费核定的依据；核定参加养老保险的单位和职工的缴费工资与缴费金额；负责参加养老保险的单位与职工变更后相关业务的处理及未参加养老保险的单位和职工的催办工作；对参加养老保险的单位和职工各类报表项

13、目进行复核；制定年度养老保险费征集计划。（二二）费用征集费用征集 费用征集主要职责是:依据缴费核定环节提供的单位开户银行、账号、及应征集数额,办理养老保险费托收业务,定期向机构内有关部门反馈征集信息；接待参加养老保险的单位来社会保险经办机构缴费,办理收款手续并登记；办理参加养老保险单位的缓缴手续,向缓缴期满和未按时足额缴纳养老保险费的单位催收养老保险费；负责向本机构领导及有关部门提供参加养老保险的单位缴费情况,适时提出建议。12（三三）费用记录处理费用记录处理主要职责是：建立健全养老保险基金管理台账和职工养老保险个人账户；根据养老保险费征集与到账情况,登记职工养老保险个人账户,按规定的记账利率

14、计算和登记职工养老保险个人账户利息,并负责养老保险个人账户变更处理；对单位各类基本养老保险报表进行统计汇总、分析；定期公布参加养老保险的单位缴费情况和职工养老保险个人账户情况。（四）（四）待遇审核待遇审核 主要职责是:建立离退休(职)人员档案；建立死亡、离、退休(职)人员及遗属档案；审核离退休(职)人员基本养老保险待遇及其遗属的津贴待遇；按照有关规定审核、调整离退休(职)人员的基本养老保险待遇水平；对上述各项待遇的确定、调整予以复核。 13（五）（五）待遇支付待遇支付 待遇支付的主要职责是:填制养老保险待遇支付花名册并确定养老保险待遇的支付方式；填制养老保险待遇拨付通知单,办理养老保险待遇支付

15、手续并登记；协调各养老保险待遇支付单位间的业务关系；对养老保险待遇落实情况进行跟踪调查与监督。（六）（六）基金会计核算与财务管理基金会计核算与财务管理 基金会计核算与财务管理的主要职责是:负责对养老保险费的收支进行审核及会计核算；定期与银行对账并对实际到账金额予以认定,将对账信息及时通知有关部门；对各环节养老保险费收支记录予以核对和检查,汇总登记养老保险基金账簿；审核、登记、管理各种结算凭证；办理养老保险基金的存储及有价证券认购等事宜；编制养老保险基金的年度预决算草案及报告期会计报表。 14 第三节第三节 养老社会保险制度的国际比较养老社会保险制度的国际比较 一、养老保险模式国际比较一、养老保

16、险模式国际比较（一）（一）现收现付模式、完全积累模式及部分积累模式现收现付模式、完全积累模式及部分积累模式 现收现付制：是绝大多数工业化国家采取的养老保险基金筹集方式。这种模式一般是按照一个较短时期内(通常为一年)收支平衡的原则决定收费率来筹集保险资金,即本预算期内社会保险收入仅仅满足本预算期内的支出需要,不为以后时期存留积累资金。基金通常以“社会统筹”的方式筹集,按“社会互济”的原则在社会成员之间进行分配。15 完全积累模式：在预测未来时期社会保险支出需要的基础上,确定一个可以在相当长时期内收支平衡的相对稳定的总收费率(高于现收现付缴费率),并据此筹集社会保险基金，在完全积累模式下,基金通常

17、以个人账户的方式储存。好处是:由于提前预筹了养老金,因此一般不必担心人口老龄化的影响,从一个长时间段(几十年至一百年)看,供款水平是相对均衡的，即实现了资金供求在纵向上(从人口年轻阶段到老龄阶段)的平衡；对个人来说,能够刺激人们缴费的积极性,鼓励人们延长工作年限,减弱提前退休的倾向。缺点是：巨大的资金积累对经济波动、通货膨胀的承受能力十分脆弱,容易遭到基金贬值的威胁。16部分积累制：是介于前两种模式之间的一种选择。它根据两方面收支平衡的原则确定收费率,即当期筹集的资金一部分用于支付现已退休者的养老金,另一部分为现在的就业者预留下来,用于今后的养老,在满足一定时期(通常为5年10年)支出的前提下

18、,留有一定的积累金。部分积累制既不像现收现付制那样不留积累基金,也不像完全积累制那样预留长期使用的基金,它的储备基金规模比现收现付制大,比完全积累制小。这种模式吸收了前两种模式的特点,力图在资金的横向平衡(工作的一代与退休的一代)和纵向平衡(人口年轻阶段与老龄阶段)之间寻求交点。同时,由于预留了一部分积累资金,使现收现付模式今后将遭遇的人口老龄化带来的沉重的资金负担减轻；又由于积累的资金规模比完全积累模式小,在通货膨胀中基金损失的风险也低。17（二）（二）给付确定模式和缴费确定模式给付确定模式和缴费确定模式给付确定模式和缴费确定模式，最初是美国在商业保险公司经办的企业年金中运用的两种不同的年金

19、分配准则,后来被引进社会保险范畴,用以说明养老保险金的两种计发和给付方式。给付确定制(DB),狭义地讲,是指按预先确定的为保障一定的生活水平所需要的替代率确定支付养老金标准；广义地讲,这种分配方式又决定着养老保险基金的征缴比例,即根据所给付的养老金水平(替代率)确定基金缴费率,通常被表述为以支定收。缴费确定制(DC)是经过预测,确定一个缴费标准,这个标准相对比较稳定；然后按照这个缴费标准(投保费率)筹集养老保险基金(包括雇主和雇员的供款),并完全或部分地存入劳动者的个人账户。在劳动者退休时,以其个人账户中的储存金额(本金加上经营利息)作为养老金。这种模式通常被表述为以收定支。（三）普遍保障模式

20、与收入关联模式18 普遍保障模式：是“福利国家”广泛采用的一种养老保险制度,北欧国家、英国、澳大利亚及新西兰等国家均属于此种类型。普遍保障的思想可追溯到1942年在英国发表的社会保险和相关服务报告书,因这项研究是由经济学家贝弗里奇主持的,故通称贝弗里奇报告。在该报告中,贝弗里奇向政府提出了建立“福利国家”的方案,主张实行失业、残废、疾病、养老、生育、寡妇、死亡等七个项目的社会保险。他还提出:社会保险的对象是全体公民,个人所得待遇同个人缴费多少没有多大的联系,以保证大家都享受到最低的保障水平统一。第二次世界大战后,英国工党政府全面推行贝弗里奇计划，终于在1948年宣称建立了“从摇篮到坟墓”都有保

21、障的“福利国家”。此后北欧国家和英联邦国家争相效仿,先后建立起普遍保障的社会福利制度。19 收入关联模式：是世界上大多数国家实行的养老保险模式,其 基本特点如下: 一是养老保险基金由三方缴费形成。养老保险费由企业(雇主)、个人(雇员)和国家三方负担,这是社会保险筹资的典型方式。按照社会保险法规定,雇主和雇员必须按雇员工资收入的一定比例缴纳养老保险费；国家通过税收、利息、财政政策给养老保险以资金支持。 二是养老保险待遇取决于工资收入水平。 三是收入再分配。尽管养老金与缴费和收入有关,但是,与人寿保险中的投保费同年金直接对应的商业保险运行规则不同,社会保险在缴费与给付方式上通过特定的技术机制,使国

22、民收入在代际之间、不同人群的收入之间进行再次分配,即高收入阶层向低收入阶层进行某种程度的收入转移,以此实现工业化国家在老年保障制度中的收入再分配的政策目标。20（四）四）公共年金模式、职业年金模式和个人储蓄模式公共年金模式、职业年金模式和个人储蓄模式1.公共年金模式 公共年金可以简单地表述为:由政府通过立法强制执行,或以工资税,或以一般财政收入为基金来源,并用现收现付方式筹集,规定养老金给付额(DB), 实行公共管理的养老保险模式。2.职业年金模式 职业年金模式又称私人养老金计划、公司年金计划或补充养老保险计划。不同于公共年金计划,职业年金计划一般由雇主创立,或者是集体谈判决定的,政府很少参与

23、该计划的设立和管理。3.个人储蓄模式 对个人储蓄模式有两种理解。一种是指以强制储蓄的方式建立个人养老保险账户,国家通过立法,规定完全由个人或个人和企业同时按雇员工资的一定比例将养老保险费存入雇员的个人退休账户,逐年积累,由专门机构(政府或私营)负责基金管理和投资运营。当劳动者达到法定退休年龄时,将个人账户积累的基金、利息及其他投资收入作为养老金返还给退休者。21 二、养老保险制度具体实施国际比较二、养老保险制度具体实施国际比较 自1889德国实行实行现代意义的养老保险制度以来，世界各个国家相继建立了各具特色的社会养老保险制度，尤其是在第二次世界大战后,随着贝弗里奇计划的实施以及英国“福利国家”

24、的建立,各具特色的养老保险制度在工业化国家纷纷建立和日臻完善。今天,养老保险制度早已成为工业化国家普遍覆盖全体公民的一项最基本的社会保障措施。以下选取了几个具有代表性国家的养老社会保险制度进行比较，以便了解各国养老保险制度的概貌和特点。（一）（一）德国养老保险制度德国养老保险制度德国有8100万人口,65岁以上老人约占总人口的20%以上。1889年首次颁布养老保险法,现行制度依据1911年立法建立,又经过1957年、1973年的改革。 22社会养老保险为各类就业者建立了强制性的、专门的养老保险制度覆盖范围全体就业者的养老、病残和遗属年金资金来源雇主缴费工资总额9.3%,如月收入低于610马克的

25、缴费18.6%；雇员缴年金收入的9.3%,月收入低于610马克的雇员不缴费；政府补贴支出的20%；公务员养老金列入财政预算受益条件养老金:63岁,缴费35年；可以按年金的2/3,1/2和1/3选择部分退休病残抚恤:从事受保职业25年,共缴费60个月,至少丧失劳动能力2/3 支付水平养老金:收人总指数年金系数1年金值=工资的5296；公务员:税前达到工资的75%病残抚恤:全残者享受同等养老金；部分病残,年金系数为0.7遗属抚恤:头3个月养老金的100%,以后25%；受益人伤残或者抚养子女的,60%；孤儿 20%,1825岁系学徒继续给付表表6-2 6-2 德国养老保险制度情况表德国养老保险制度情

26、况表23 ( (二）二）英国养老保险制度英国养老保险制度( (见表见表6-3)6-3) 英国拥有5860万人口,65岁以上老人约占总人口的20%以上；1908年首次进行养老保险立法,现行养老保险法在1992年颁布。表表6-3英国养老保险制度情况表英国养老保险制度情况表社会养老保险社会援助强制缴费基本年金、国家收入关联附加年金(可以选择职业年金制度,养老基金可以选择私营保险公司管理)、老人金、高龄金(80岁以上)、公务员养老金覆盖范围 全体公民的养老、病残和遗属年金基金来源 雇主缴工资总额的3%10%；雇员缴2%(周收人58英镑)10%(周收入440英 镑):个体劳动者每周缴5.75英镑；自愿投

27、保人每周缴5.56英镑。政府补贴收人调查津贴、非缴费补助和管理费用 受益条件男65岁,女60岁；缴费记录达全部工龄的9/10(男49年/女44年、全日制教育和失业期间记人)；少于这个标准,减少养老金病残抚恤:残疾80%, 缴费25倍于最低限额保险费,50倍于最低收人限额；28周后支付支付水平基本养老金:周收人58.85英镑+35.25英镑(被抚养人)+9.85英镑/1子女；收人关联附加年金:保年指数化净收入1.2596,最高周92英镑；老人金=周35.25英镑；高龄补贴:周0.25英镑。1999年4月6日以后,养老金分两部分。病残抚恤:长期者周58英镑；短期者周58.85英镑，严重者周35.5

28、5+增补+护理费。遗属抚恤:周58.85英镑,第一个子女 9.85 英镑,以后每人11.05英镑24 ( (三三) )美国养老保险制度美国养老保险制度( (见表见表6-4)6-4) 美国人口27000万:65岁以上老人占总人口的17.7%。1935年制定社会保障法,1946年颁布遗属养老保险法,1959年颁布病残保险法,现行养老保险法在1982年制定。至今,各州养老保险法律制度之间存在较大差距。 表表6-4美国养老保险制度情况表美国养老保险制度情况表 社会老年保险和私营养老金雇员和独立劳动者制度府雇员、矿工有专门制度；私营养老金制度覆盖范围雇员和独立劳动者,农民和其他人自愿加入私营养老金制度基

29、金来源基本老年保障:雇主缴工资总额的6.2%, 雇员缴收人的6.2%,独立劳动者缴收人的12.4% 受益条件基本老年保障:65岁(20002027年间为67岁),6264岁退休减发养老金, 6569岁退休增加养老金；缴费40个季度 支付水平养老金:21岁向退休全部投保平均收人(月1221199美元)的40%50%；供养亲属是受保人年金的50%；抚养18岁以下子女有家庭津贴,最高月2099美元；贫穷老人救济；遗属抚恤金:65岁时年金的100%,子女75% 25 （ 四）四）新加坡养老保险制度新加坡养老保险制度( (见表见表6-5)6-5) 新加坡有270万人口。1953年首次制定养老保障法，现行

30、养老保险法在1985年颁布,又经1991年修正。 表表65新加坡养老保险制度情况表新加坡养老保险制度情况表 强制储蓄基金制一次性领取和年金制公积金制度、政府雇员1972年加入公积金制度覆盖范围月收人50新元以上的雇员和独立劳动者,政府雇员；雇主本人和个体劳动者自愿基金来源雇员缴月总收人60%,月收入200新元以下者不缴,55岁以上减；雇主为月收人50新元以上者缴收人的20%,55岁以上减。政府建立中央公积金 受益条件55岁支付水平一次性领取保险费+至少2.5%的复利(每年调整)；1997年以后留5万元保障基本生活和医疗费 26 （五）（五）智利养老保险制度智利养老保险制度( (见表见表6-6)

31、6-6) 智利有1400万人口,1924年开始实施职工社会保险制度。1980年,依据新的立法放弃现收现付的国家公共保险制度,实施强制性私营养老保险制度 表表 66智利养老保险制度情况表智利养老保险制度情况表 强制私营保险制度1982年12月31日以后就业的人实行新制度,完全积累个人账户基金来源最低限额:雇员缴个人薪金的10%,为遗属缴3%；由基金管理公司决定；政府提供最低保障年金 受益条件男65周岁,女60周岁,缴费20年支付水平前10年月平均工资的60%,缴费20年者的不足部分政府补贴月60美元。全残疾人,50%70%；部分残疾,35%50%,提供三年,以后 由政府提供最低年金。遗属抚恤金5

32、0% 基金监管私营的养老保险基金可以投资于政府债券、抵押贷款、银行证券、公司证券27第四节第四节 养老保险基金的筹集与支出管理养老保险基金的筹集与支出管理 一一、养老保险基金的筹集、养老保险基金的筹集 养老保险基金的筹集，必须遵循收支平衡的原则。收支平衡有两种理解： “横向平衡”：即当年（或近几年）的养老保险所提取的基金总和应与其所需支付的费用总和保持平衡。 “纵向平衡”：即对于养老保险而言，被保险者在整个投保期间积累的基金总和（包括银行利息和运营利润）应与其在整个享受保险待遇期间所需支付的费用总和保持平衡。 基于对收支平衡有两种不同的理解，形成了养老保险基金的三种不同的筹集方式： 一是“现收

33、现付制”，以“横向平衡”原则为依据。 二是“预提积累制”，该种方式从“纵向平衡”原则为依据。 三是混合制，即在满足一定时期支出需要的前提下，留有一定储备，支付养老金所需要的资金来源，部分靠投保人所在单位的保险费的积累，部分来自于下一代人交纳的保险费。28 二、养老保险基金支出原则与程序二、养老保险基金支出原则与程序养老保险基金作为社会保障基金的最主要部分，其支付合理与否直接关系到对整个社会保障基金的运营，养老保险基金的支出原则如下：1.享受保险的权利与资格条件对应的原则。 实施这一原则的有以下三种具体形式: 一是享受老年社会保险的权利与劳动义务对等的原则。 二是享受老年社会保险的权利与投保对等

34、的原则。 三是享受养老金待遇与工作贡献相联系的原则292.保证基本生活水平的原则。 养老保险是老年人终生享受的待遇,实际是按一定周期(通常按月)一定标准连续不断领取的。为了保证老年人的基本生活,使之不受通货膨胀和物价波动的影响,必须按通货膨胀和物价指数适时调整养老金及社会救济金的水平。调整一般有两种方式:一是养老金随物价上涨自动提高，二是养老金随物价上涨不定期调整。3.分享社会经济发展成果的原则.经济和社会的发展具有连续性，是对前一阶段发展成果的继承，老年人虽然已经退出了劳动领域，但是为当今经济发展奠定了基础,创造了条件,做出过贡献,他们已经尽了劳动的义务,承担了社会责任。同时社会保障强调公平

35、与效率的统一。老年人的社会保障水平必须随其他社会成员收入和生活水平的提高而提高。30 三、享受养老保险的条件及资格三、享受养老保险的条件及资格 世界上绝大多数国家的老年保险给付条件都是复合型的,即必须同时符合两个或两个以上的资格条件,才能享受到领取养老金的权利。这些条件归纳起来有以下几种:1.年龄和投保年限条件。被保险人必须达到规定的退休年龄和达到缴纳保险费的期限,才有领取养老金的资格。采用这种办法的国家有法国、德国和美国等。2.年龄和工龄条件。被保险人必须达到规定的年龄和所要求的工作年限,才有领取养老金的资格。 3.年龄、工龄和投保年限条件。被保险人必须符合规定的年龄、工龄和缴纳保险费的期限

36、三个条件,缺一不可。4.年龄和居住期限条件。被保险人必须达到规定的年龄,并符合居住国所规定的居住期限,才有资格领取养老金。31 四、养老保险基金管理模式四、养老保险基金管理模式（一）（一）信托基金管理模式信托基金管理模式社会保险信托基金管理,即将社会保险基金委托给某一个专门机构(如财政部)管理,并负责基金投资营运的基金管理模式。美国、日本等国的社会保险基金管理均属这种模式。 (二二)基金会管理模式基金会管理模式通过基金会形式组织管理社会保险基金是不少国家采取的管理模式。如新加坡的中央公积金局,作为一个高度集中统一的基金会组织,既负责社会保险基金的日常支付,又负责实施基金管理和投资营运(三三)商

37、业经营性基金管理模式商业经营性基金管理模式 商业经营性基金管理模式是指由政府规划并授权的基金公司组织实施社会保险的基金管理模式。主要是以拉美的智利为代表。32 第五节第五节 中国养老保险制度中国养老保险制度 一、中国养老保险制度的主要内容一、中国养老保险制度的主要内容（一）我国的养老保险体制（一）我国的养老保险体制（二）基本养老保险基金的筹集渠道（二）基本养老保险基金的筹集渠道 我国的基本养老保险实行投保资助模式，基本养老保险基金的筹集渠道有三，企业、个人和国家。即企业和职工个人向社会保险机构投保，国家给予财政资助。企业缴纳基本养老保险费的比例，一般不得超过企业工资总额的20%（包括划入个人帐

38、户的部分），具体比例由省、自治区、直辖市人民政府确定。 例如，河北省1995年的比例为18%。个别省、自治区、直辖市因离退休人数较多，养老保险负担过重，确需超过职工工资总额20%的，应报劳动部与社会保障部和财政部审批。个人缴纳基本养老保险费（以下简称个人缴费）的比例1997年不得低于个人缴费工资的4%。1998年起每两年提高一个百分点，最终达到个人缴费工资的8%。随着个人缴费比例的提高，相应降低了企业缴费的比例。33 （三）社会统筹和个人帐户相结合（三）社会统筹和个人帐户相结合 按照国家相关政策的规定，社会保障结构从1996年1月起将职工个人和企业逐月缴纳的养老保险费用划作两个帐户。一个是：“

39、基本养老个人帐户”，另一个是：“基本养老社会统筹帐户”。 “个人帐户”按劳动者本人缴纳工资11%的数额建立，个人缴纳全部记入个人帐户，其余部分从企业缴费中划入。随着个人缴费比例的提高，企业划入部分要逐步降至3%。个人帐户储存额，每年参考银行同期存款利率计算利息，个人帐户储存额只用于职工养老，不得提前支取。职工调动时，个人帐户全部随同转移，职工或退休人员死亡，个人帐户中的个人缴费部分的余额可以继承。 “统筹帐户”中的储存部分作为社会保险机构用于调剂的养老基金。其费用主要来源于企业缴纳的养老保险费的部分和基金的储存利息收入和运营收入34 （四）我国的基本养老保险待遇（四）我国的基本养老保险待遇 1

40、.退休条件的规定 2.养老金的计发方法 3、我国当前的养老保险制度处于改革调整阶段，不同时期退出工作岗位的老人，计算养老金的方法也是不一样的 ，大多采用“新人新办法，中人中办法，老人老办法”。 三、中国城镇养老保险现状及改革三、中国城镇养老保险现状及改革（一）城镇（一）城镇养老保险制度建设面临的主要问题养老保险制度建设面临的主要问题 在社会主义市场经济条件下，逐步建立完善的独立于企业事业单位之外的完备养老保险体系是我国政府的重要任务,是关系人民群众根本利益的一件大事。同时一个完善的养老保险体系,也有利于改善居民心理预期,扩大消费,促进国民经济持续快速稳定发展。 养老金和个人帐户。在养老金的基础

41、上再确定过渡性养老金，过渡性的养老金从社会统筹中解决。35 二、中国养老保险制度的发展与改革趋势二、中国养老保险制度的发展与改革趋势 中国的养老保险制度已经基本完成了从单位化到社会化、从高替代率的全面保障到替代率逐步降低的基本保障的制度变革。不仅如此,中国还选择了世界上独一无二的社会统筹与个人账户相结合模式,这种模式集公平与效率、现收现付与完全积累于一体,确实是富有创新意义的尝试。从我国的具体国情来看，其未来发展的基本框架如下：第一、发展目标宜取普惠式国民养老保险加差别性职业养老保险组合模式。第二、在分清责任、化解历史负担的基础上实行统一的低标准缴费率。第三、分类分层建立农村养老保险制度。36 （一）存在问题及改革趋势（一）存在问题及改革趋势1、保障水平低且受益面较窄。基本养老保险覆盖范围还有待进一步扩大。2、省级统筹还不完善，抵御风险的能力较弱。3、养老保险基金面临多重压力。4、我国农村经济发展水平不高,农民投保的能力有限。5、从养老保险制度改革的经