税收风险管理—大企业司_第1页
税收风险管理—大企业司_第2页
税收风险管理—大企业司_第3页
税收风险管理—大企业司_第4页
税收风险管理—大企业司_第5页
已阅读5页，还剩22页未读， 继续免费阅读

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

1、总局大企业司总局大企业司2009.06.091.1.主要功能主要功能2.2.总体操作流程总体操作流程3.3.重点关注事项重点关注事项4.4.软件演示软件演示5.5.几点说明几点说明2大企业司自查内容列示政策依据对应法律法规查询工作底稿管理自查过程控制3大企业司4大企业司1.研究自查提纲和内容，补充行业要点和其他要点 通用 12+2 行业 82.填写自查程序和方法说明3.添加附件【】4.标记处理状态5.完成指定附表 自查情况汇总表15+1张 所得税申报表3套（3年） 调整汇总表1张5大企业司大企业司6要点补充企业自查程序和方法说明企业添加附件企业添加附件7大企业司8大企业司9大企业司、可添加的附

2、件总体来讲有以下三类： （一）工作底稿类（以会计核算数据或台帐或其他资料为基础，按自查要点重新加工或重新设计）： 如：销售折扣与折让审核表、视同销售明细表、不得抵扣进项明细表、营业收入确认时点审核表、适用税率（各税）审核表、关联交易明细表、委托加工应缴增值税审核表、利息收入审核表、增值税减免项目明细表等等。 （二）现有系统数据类（以会计核算系统现有数据为主，部分数据可以直接从系统中导出，部分数据需要作适当加工或整理）： 如:会计凭证库、主要产品销售明细表、销货退回和折让明细账数据 、包装物押金明细表、应收账款明细表、研究开发费用明细表、计费系统数据等等。 （三）原始凭证资料类（原始凭证清单及部

3、分原件扫描） 如：企业重组相关合同协议、代销商品合同、委托加工合同、协议、分支机构移送货物清单、供应商资料、客户资料、发票资料、产品出库单、货运单资料等等。10大企业司一个要点内容下可以添加多个附件已添加的附件可以和其他要点关联附件太大太多时可以只添加索引，附件以文件或文件夹形式提供11大企业司12大企业司对系统设定必须添加附件的问题，即使没有税务调整也必须添加附件【企业举证】13大企业司附件可以是任何格式，有数字的附件最好以Excel格式提供14大企业司【简】操作注意事项操作注意事项大企业司15【打开】派发包文件才有内容显示派发包文件在缺省安装目录下16大企业司企业信息必须完整录入才能打开包

4、文件企业信息可以随时修改除【自查期间】外17大企业司不要安装在桌面不要直接在U盘操作注意文件保存位置 第一次退出时有提示；【另存为】可以改变位置软件更新18大企业司每个企业必须至少选择一个行业底稿没有适用的行业底稿时，选【其他行业】，并自行添加要点和附件。通用底稿适用于所有企业（不可选择）19大企业司20大企业司打包提交前必须对每一个问题标记“已完成”，否则无法提交。21大企业司22大企业司23大企业司自查要点及内容组织 按行业 通用+行业 按项目 税种+项目自查要点及内容涵盖面 点 点、面结合自查程序和方法说明工作底稿24大企业司软件的目标为何要用软件有助揭示问题方便复核适当控制过程引导企业完善

人人文库> 全部分类> 教育资料 > 课件下载

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论